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課程介紹

2025年1月8日，國家稅務(wù)總局發(fā)布2025年1號公告，對企業(yè)所得稅年度納稅申報表進(jìn)行進(jìn)一步優(yōu)化，報表出現(xiàn)哪些變化，影響匯繳工作的新政策有哪些，這都是需要廣大財務(wù)人員學(xué)習(xí)掌握的。

另外，2024年12月25日，舉世矚目的增值稅法已由全國人大常委會通過，將于2026年1月1日起施行。如何全面深刻理解增值稅法，如何洞悉增值稅法與增值稅暫行條例和財稅〔2016〕36號的變化點(diǎn)，如何看待增值稅法對企業(yè)的影響，如何根據(jù)增值稅法及后續(xù)條例等文件做好企業(yè)財稅規(guī)劃與涉稅風(fēng)險防控，是廣大企業(yè)面臨的緊迫任務(wù)。

課程收益

本次課程從實(shí)際工作出發(fā)，為大家講解匯算清繳最新有關(guān)政策、核算方法、申報實(shí)務(wù)、涉稅風(fēng)險以及稅務(wù)規(guī)劃等，并以案例形式分析匯繳中的疑難問題與合理應(yīng)對，另外為大家結(jié)合實(shí)務(wù)問題解析增值稅法等最新財稅政策。

通過學(xué)習(xí)本課程，學(xué)員能夠及時掌握財稅改革新動向，對所得稅匯算清繳能夠總體系統(tǒng)的掌握，對新政策有一個清晰的了解掌握。

課程特點(diǎn)

財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、財務(wù)人員、代賬財務(wù)等

課程大綱

第一部分 增值稅法等新政盤點(diǎn)實(shí)務(wù)運(yùn)用風(fēng)險解析

01、增值稅法征稅范圍核心要義解讀與準(zhǔn)確把握，如何理解有償?shù)暮x

02、視同應(yīng)稅交易發(fā)生重大變化，為何要有視同的規(guī)定，政策背后邏輯如何理解，無償服務(wù)不再視同銷售對企業(yè)有哪些影響？如何應(yīng)對

03、增值稅法中兼營和混合銷售的新變化，如何理解應(yīng)稅交易的主要業(yè)務(wù)，EPC等業(yè)務(wù)如何界定適用稅率？現(xiàn)行政策如何規(guī)定的？新政策背后的基本邏輯解析

04、不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額政策變化解析，混用的固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和不動產(chǎn)，還能否全額抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額？

05、貸款服務(wù)不在不得抵扣之列，對統(tǒng)借統(tǒng)還及企業(yè)資金管理有何影響？如何應(yīng)對…………

第二部分 精監(jiān)管、強(qiáng)比對下做好所得稅匯繳工作

01、精監(jiān)管強(qiáng)比對下，企業(yè)面臨的稽查形勢解析

02、近期稽查重點(diǎn)行業(yè)企業(yè)及其面臨風(fēng)險問題

03、企業(yè)典型稽查案例解析與風(fēng)險自查防范

04、增值稅高頻預(yù)警指標(biāo)實(shí)務(wù)解析與風(fēng)險應(yīng)對

05、所得稅高頻預(yù)警指標(biāo)實(shí)務(wù)解析與風(fēng)險應(yīng)對

06、企業(yè)所得稅年報表的邏輯關(guān)系與總體把控

07、新企業(yè)所得稅年報表的變化點(diǎn)與新政解讀…………

第三部分 扣除類、資產(chǎn)類項(xiàng)目填報技巧及風(fēng)險防控

一、扣除項(xiàng)目匯繳工作全局整體思維框架把握

01、扣除全局觀—稅前扣除之稅會差異與協(xié)調(diào)

02、稅前扣除的總體原則與扣除方式整體把握

03、稅前扣除的核心問題：能不能扣與要不要票

二、所得稅匯繳中扣除類項(xiàng)目填報技巧與風(fēng)險防控

01、工資、福利費(fèi)、職教費(fèi)等匯繳實(shí)務(wù)與風(fēng)險應(yīng)對

02、支付的勞務(wù)派遣費(fèi)是否允許作為計提三費(fèi)的依據(jù)

03、通訊、交通補(bǔ)貼，按工資還是福利費(fèi)扣除

04、今年的獎金明年發(fā)放，在哪一年稅前扣除

05、企業(yè)支付的旅游費(fèi)能否按照福利費(fèi)稅前扣除

06、企業(yè)支付的醫(yī)藥費(fèi)、勞保費(fèi)扣除的風(fēng)險與應(yīng)對

07、企業(yè)社保、補(bǔ)充保險、商業(yè)保險等填報技巧

08、為部分員工繳納補(bǔ)充保險，一定不能扣除嗎，如何應(yīng)對

09、業(yè)務(wù)招待費(fèi)如何扣除，籌建期特殊規(guī)定與運(yùn)用

10、跨期取得票據(jù)如何追補(bǔ)扣除，充分用好發(fā)票補(bǔ)救期

11、因逾期付款被判支付利息，能否以判決書作為扣除憑證

12、企業(yè)資產(chǎn)損失能否稅前扣除？實(shí)務(wù)與風(fēng)險防范

13、資產(chǎn)損失稅前扣除，留存資料要齊全以備檢查

三、企業(yè)所得稅匯繳中扣除類、資產(chǎn)類填報案例解析

01、固定資產(chǎn)一次性稅前扣除填報案例及風(fēng)險防范

02、固定資產(chǎn)一次性扣除，填報不正確預(yù)警如何處理

03、固產(chǎn)一次性扣除了，研發(fā)費(fèi)用加計扣除如何計算

04、資產(chǎn)的高買低賣風(fēng)險在哪里，能否實(shí)現(xiàn)節(jié)稅目的

05、向金融機(jī)構(gòu)借款利息支出如何填報與稅務(wù)風(fēng)險應(yīng)對

06、向股東借款利息支出，稅前扣除的紅線如何掌握

07、投資未到位企業(yè)發(fā)生貸款利息支出，能否扣除

08、企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損的納稅申報與實(shí)務(wù)解析 …………

第四部分 匯繳中收入及資產(chǎn)填報技巧及風(fēng)險防控

一、 收入類調(diào)整項(xiàng)目-不征稅收入與風(fēng)險應(yīng)對

01、收到政府補(bǔ)助，如何進(jìn)行會計處理

02、收到政府補(bǔ)助，是否需要繳納增值稅

03、收到政府補(bǔ)助，是否需要繳納企業(yè)所得稅

04、政府補(bǔ)助作為征稅收入，如何進(jìn)行申報

05、政府補(bǔ)助作為不征稅收入，如何進(jìn)行申報

06、不征稅收入VS征稅收入的選擇與稅務(wù)考量

二、與收入相關(guān)的業(yè)務(wù)涉稅風(fēng)險與正確應(yīng)對

01、收入類調(diào)整項(xiàng)目-跨期收入?yún)R繳填報案例與風(fēng)險防控

02、收入確認(rèn)時間影響所得稅的繳納，這樣規(guī)劃可節(jié)稅

03、股息、紅利等投資收益匯繳，如何消除稅會差異

04、股息、紅利投資收益，享受免稅優(yōu)惠如何正確填報

三、與收入相關(guān)的業(yè)務(wù)涉稅風(fēng)險與正確應(yīng)對

01、收入類調(diào)整項(xiàng)目-企業(yè)所得稅上的視同銷售如何確認(rèn)

02、思考：所得稅上的視同銷售，如何做到不多繳稅

03、自產(chǎn)貨物用于發(fā)放職工，如何進(jìn)行賬務(wù)稅務(wù)處理

04、外購貨物用于發(fā)放職工，如何進(jìn)行賬務(wù)稅務(wù)處理

05、自產(chǎn)/外購貨物用于集體福利/贈送客戶，如何財稅處理

06、企業(yè)所得稅與增值稅視同銷售的不同點(diǎn)總結(jié)歸納解析…………

第五部分 稅收優(yōu)惠及特殊事項(xiàng)調(diào)整風(fēng)險防控解析

01、免稅/減計收入/所得減免/稅額抵免總體把控

02、關(guān)于總分公司的40個涉稅實(shí)務(wù)問題與重點(diǎn)解析…………

第六部分 企業(yè)所得稅年納稅申報表填報實(shí)務(wù)流程

01、小型微利企業(yè)的年報填寫流程全案例解析............

李老師

注冊稅務(wù)師 高級會計師

山東管理學(xué)院客座教授

濟(jì)南市工商聯(lián)合會特聘講師

濟(jì)南市企業(yè)服務(wù)中心專家組成員

山東省稅務(wù)干部網(wǎng)絡(luò)學(xué)院特聘講師

濟(jì)南市總商會講師團(tuán)特聘講師

稅務(wù)局涉稅專業(yè)服務(wù)志愿團(tuán)成員

現(xiàn)任：山東九稅財稅服務(wù)有限公司 合伙人

現(xiàn)任：稅庫（山東）財稅服務(wù)有限公司 合伙人

曾任：濟(jì)南天虹稅務(wù)師事務(wù)所有限公司 財務(wù)經(jīng)理

曾任：電力行業(yè)大型國有企業(yè) 高級財務(wù)經(jīng)理

擅長領(lǐng)域：財稅疑難問題處理、稅務(wù)合規(guī)、稅收風(fēng)險識別與防范、稅務(wù)稽查應(yīng)對技巧、股權(quán)架構(gòu)、建安業(yè)財稅疑難問題處理等

→從事財稅工作20年，累計開展培訓(xùn)1000多場次，為企業(yè)提供財稅咨詢服務(wù)與稅務(wù)合規(guī) 150 多次，擔(dān)任多家企業(yè)集團(tuán)財稅顧問。李老師從事財務(wù)管理、財稅咨詢多年，曾就職于電力行業(yè)大型國企、天虹稅務(wù)師事務(wù)所等，歷任財務(wù)科員、財務(wù)主管、財務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、財稅講師等職，擁有20年以上的財稅培訓(xùn)具有扎實(shí)的財務(wù)功底和深厚的經(jīng)驗(yàn)積淀。先后為1000多家大中型企業(yè)（包括央企、國企）提供財稅培訓(xùn)服務(wù)，年均授課超過100場，累計受訓(xùn)學(xué)員超過10萬余人次。曾對上千多家企業(yè)進(jìn)行財務(wù)審計、稅務(wù)審計，幫助企業(yè)降低稅負(fù)、降低涉稅風(fēng)險，規(guī)范財務(wù)管理，擔(dān)任多家企業(yè)集團(tuán)財稅顧問，涉及金額超10億元。擅長領(lǐng)域：財稅疑難問題處理、稅務(wù)合規(guī)、稅收風(fēng)險識別與防范、稅務(wù)稽查應(yīng)對技巧、財務(wù)管理與分析等。獲得服務(wù)客戶的一致好評、返聘率高。

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