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課程詳情

“金稅四期”也隨著數(shù)電發(fā)票的試點悄然上線，稅收征管終于開啟智慧稅務(wù)時代，于是 納稅人也可以輕松完成“確認(rèn)式申報”。新公司法、新會計法陸續(xù)出臺，納稅人處于智慧稅務(wù)精準(zhǔn)監(jiān)管、自動算稅時代，企業(yè)必須保證財稅合理、合規(guī)、合法，要對企業(yè)在相對透明的財務(wù)環(huán)境中進行交易安排、財務(wù)梳理和納稅申報的提前梳理。從合同、發(fā)票、數(shù)據(jù)、資金等方面強化相關(guān)證據(jù)鏈管理，才能保證風(fēng)險最小，稅負(fù)最低。 財務(wù)人員把握防范稅務(wù)風(fēng)險預(yù)警手段，提高自身的應(yīng)對能力，最大限度減少和控制稅務(wù) 風(fēng)險預(yù)警推送給企業(yè)帶來的稅務(wù)風(fēng)險，有效規(guī)避企業(yè)涉稅風(fēng)險。從合同控稅、發(fā)票管稅、資 金往來、數(shù)據(jù)監(jiān)測四個方向引導(dǎo)財務(wù)人員建立智能化稅務(wù)管理的思路，并結(jié)合當(dāng)前環(huán)境，幫助企業(yè)全面解析掌握合法降低稅負(fù)、控制稅務(wù)風(fēng)險的具體策略和操作方法。本次課程將用真 實案例表明，依法、合規(guī)納稅可能是這個時代所有企業(yè)的最佳選擇。 但是，由于多方面的原因，特別是稅收政策的繁雜性，納稅人要實現(xiàn)納稅管理與風(fēng)險控制的合規(guī)絕非易事。因此，如何通過恰當(dāng)?shù)穆窂胶头椒ㄅ袆e并有效管控住企業(yè)的涉稅風(fēng)險，特別是避免發(fā)生不必要的稅務(wù)稽查風(fēng)險，實現(xiàn)企業(yè)的納稅管理合規(guī)，也就成了廣大企業(yè)財稅人員必須面對的現(xiàn)實問題。

本課程以金稅四期智慧稅務(wù)為背景，以最新的稅收法律、法規(guī)和政策為依據(jù)，通過一系 列典型案例的分析和解讀，系統(tǒng)探索企業(yè)涉稅風(fēng)險的判別技巧，全面梳理稅務(wù)稽查風(fēng)險應(yīng)對 的一律規(guī)律，全面提升企業(yè)涉稅風(fēng)險管控能力，并促進企業(yè)納稅管理及風(fēng)險管控合規(guī)。課程將做到多維度講解匯繳思路，多案例分享做賬技巧，快速構(gòu)建逆向邏輯體系。手把手交給企業(yè)如何最大限度地準(zhǔn)確做好相關(guān)未來納稅事項的調(diào)整與規(guī)劃，提前做好風(fēng)險防控。

課程收益

1、掌握最新相關(guān)政策，用好國家優(yōu)惠政策幫企業(yè)節(jié)稅

2、提前發(fā)現(xiàn)涉稅風(fēng)險并及時進行糾正與調(diào)整

3、解析企業(yè)實際工作中的疑難問題

4、新公司法、新會計法實施，如何做好風(fēng)險規(guī)避

5、幫助企業(yè)提前做好自查，規(guī)避涉稅風(fēng)險，降低納稅成本

針對人群

企業(yè)的股東（投資人）、企業(yè)職業(yè)經(jīng)理人、執(zhí)行總監(jiān)、財務(wù)總監(jiān)、稅收總監(jiān)，財務(wù)主管、稅 收主管，財務(wù)部長、稅收部長，稅收經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理，企業(yè)財務(wù)部門全體人員，銷售主管、 銷售經(jīng)理，采購主管、采購經(jīng)理，企業(yè)合同、法務(wù)人員， 企業(yè)其他管理人員。

【課程大綱】

第一部分： 2024年政策盤點、精準(zhǔn)把握財稅政策，積極開展自查做好風(fēng)險應(yīng)對，風(fēng)險自查暨年終關(guān)賬要點

一、正確理解與運用年度最新發(fā)布的各項稅收政策，做好風(fēng)險管控

1、相關(guān)政策涉及增值稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅等多個稅種和教育附加費等

2、新公司法：影響到稅收優(yōu)惠政策

3、對于企業(yè)所得稅匯總納稅企業(yè)，小型微利企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)中的從業(yè)人數(shù)、資產(chǎn)總額是否包括分支機構(gòu)的部分?

4、企業(yè)設(shè)立的分支機構(gòu)，如何享受小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策

5、小規(guī)模納稅人增值稅減免政策延續(xù)至2027年12月31日

6、1%失業(yè)保險費率延至2025年底三部門發(fā)文延續(xù)實施失業(yè)保險援企穩(wěn)崗政策

7、進項留底抵減增值稅欠稅如何使用

二、合同中常見涉稅問題與風(fēng)險應(yīng)對

1、合同與票據(jù)開具不相匹配有哪些風(fēng)險？

2、財務(wù)人員要參與企業(yè)合同的簽訂

3、如果企業(yè)收取價外費用，價外費用如何交稅如何開發(fā)票

4、混合業(yè)務(wù)如何區(qū)分，混合銷售與兼營涉稅風(fēng)險應(yīng)對

5、增值稅法草案對混合銷售行為的界定及稅務(wù)處理

6、隨意變更品名和金額開具發(fā)票屬于虛開發(fā)票行為

7、總公司簽合同，分公司來做，資金流、發(fā)票流如何沒有風(fēng)險

第二部分：企業(yè)資金拆借涉稅風(fēng)險解析及年終規(guī)劃

一、關(guān)于企業(yè)借款涉及增值稅、所得稅問題涉稅風(fēng)險

1、企業(yè)向個人借款的利息支出稅前扣除政策規(guī)則

2、個人把錢無償借給企業(yè)，怎樣避免稅收帶來的風(fēng)險？

3、企業(yè)之間的借款利息（超出出借方營業(yè)執(zhí)照經(jīng)營范圍）如何開票

4、新公司法下投資未到位對應(yīng)的利息不得扣除要引起重視

5、統(tǒng)借統(tǒng)還的運用在融資上節(jié)約稅負(fù)

二、關(guān)聯(lián)交易涉稅風(fēng)險-集團公司互相拆借資金實務(wù)問題解析

1、關(guān)于企業(yè)集團內(nèi)單位無償資金往來是否需要繳納增值稅、所得稅等問題

2、集團財務(wù)公司與關(guān)聯(lián)企業(yè)借款合同需要繳納印花稅嗎？

第三部分：年終關(guān)賬涉稅風(fēng)險規(guī)避與賬務(wù)調(diào)整技巧，為匯算清繳做好準(zhǔn)備工作

一、企業(yè)如何最大限度稅前扣除，如何解決一些特殊業(yè)務(wù)

1、用什么票據(jù)報銷才是合規(guī)的

2、發(fā)票被認(rèn)定為異常憑證是否一定不能抵扣進項？

3、共用水電分割單涉稅處理

4、母子公司共用食堂可否使用分割單為食堂費用申請扣除合法有效憑據(jù)？

5、發(fā)票異常憑證核查申請如何正確書寫

6、逾期三年以上的應(yīng)收款項是否作為損失處理

二、企業(yè)如何強化年終決算管理，通過財務(wù)決算復(fù)盤經(jīng)營成果

1、如果難以取得發(fā)票的支出，如何稅前扣除？——暫時無法取得發(fā)票

2、如果很難取得發(fā)票的支出，如何稅前扣除？——不可能取得發(fā)票

3、無需取得發(fā)票，稅前也可以扣除成本費用的情形

4、跨年度發(fā)票的財、稅處理相關(guān)問題

ａ、年終關(guān)賬前發(fā)票已經(jīng)開出、款項未收到，如何進行處理？

ｂ、年終關(guān)賬前款項已經(jīng)收到，發(fā)票尚未開出，如何進行處理？

新一年開賬提醒

第四部分：新公司法下集團企業(yè)組織架構(gòu)的提前設(shè)計為企業(yè)帶來節(jié)稅空間及風(fēng)險應(yīng)對

一、新公司法下認(rèn)繳制、實繳制公司隱藏的涉稅風(fēng)險

1、新公司法注冊資本“五年實繳”：以前公司怎么辦？

2、股東未能在5年內(nèi)完成出資會有什么風(fēng)險和后果？

3、新公司法存量公司如何銜接?

4、股東減資交個稅嗎？公司減資必須通知所有債權(quán)人嗎？

5、新公司法實施：若公司注銷，認(rèn)繳的資金需要補齊嗎？

6、企業(yè)注銷涉稅風(fēng)險如何規(guī)避

二、企業(yè)投資或者劃轉(zhuǎn)風(fēng)險規(guī)避及應(yīng)對

1、從稅務(wù)角度分析哪種架構(gòu)對企業(yè)最為有利

2、股權(quán)轉(zhuǎn)讓不要按照公允價值轉(zhuǎn)讓，而是按照賬面價值轉(zhuǎn)讓

3、自然人轉(zhuǎn)讓股權(quán)可以平價轉(zhuǎn)讓嗎

4、明顯不合理的低價或者高價有涉稅風(fēng)險嗎？

5、如何判斷銷售價格明顯偏低

三、企業(yè)組織架構(gòu)如何搭建及實務(wù)問題解析

1、母子公司與總分公司架構(gòu)對比分析

2、民法典下總分公司架構(gòu)法律分析

3、多個公司并行時，是設(shè)立有限公司還是設(shè)立為集團公司？

4、實行匯總繳納增值稅的總分支機構(gòu)，合同流、資金流、發(fā)票流和業(yè)務(wù)流在特定的情形下，可以不一致。

第五部分：財政性資金的稅收政策

1、不征稅收入的選擇技巧

2、 企業(yè)取得增值稅先征后退、先征后返稅款是否需要確認(rèn)收入？

3、企業(yè)取得政府財政資金應(yīng)在什么時間確認(rèn)收入？

4、企業(yè)收到財政補貼需不需要交增值稅

5、如何判定與收入或者數(shù)量直接掛鉤？

第六部分：金稅系統(tǒng)主要稅收風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)及運用

一、稅務(wù)稽查及風(fēng)險規(guī)避

1、金稅四期七大變化影響高管

2、稅務(wù)局一般會重點查詢以下4個方面

3、稅務(wù)機關(guān)是如何發(fā)現(xiàn)企業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險點的？

4、三類稅務(wù)稽查的特征企業(yè)應(yīng)如何區(qū)分？

5、常見費用有何常見稽查風(fēng)險點

二、新會計法實施財務(wù)人員風(fēng)險規(guī)避

1、新會計法十個重大變化及解讀

2、新《會計法》上線后，會計人員如何規(guī)避風(fēng)險

3、財務(wù)人員如何自保，如何將自己的風(fēng)險降到最低

......（更多詳細(xì)內(nèi)容請見日程表）

桑老師

是稅務(wù)會計師、總會計師，曾任財政部下屬公司財務(wù)總監(jiān)，在稅務(wù)領(lǐng)域有著20多年的財務(wù)實戰(zhàn)工作經(jīng)驗，是國內(nèi)著名資深實戰(zhàn)型財稅培訓(xùn)講師、資深財務(wù)管理專家、納稅籌劃專家。曾先后在全國進行稅務(wù)專題培訓(xùn)數(shù)百場，涉及工業(yè)、電力、科技、消費品、教育、新能源、傳媒、石油化工等多領(lǐng)域多行業(yè)，課程案例全部來自實際工作，擅長將枯燥專業(yè)的稅法及教學(xué)模型生動地展現(xiàn)出來，化繁為簡，學(xué)員通過學(xué)習(xí)能馬上運用到企業(yè)實際的稅務(wù)籌劃中。

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