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課程詳情

隨著稅收征管改革的不斷推進，外部政策環境正在發生新的變化。智慧稅務、精確執法、精細服務、精準監管、精誠共治，稅收征管改革的每一個方面，都和企業息息相關。

未來，企業應結合外部環境的變化，完善自己的稅務合規管理。稅務合規的價值在于：一方面可以為企業“賺錢”，財政部、稅務總局為鼓勵經濟發展，制定了大量的稅收優惠政策，要用好、用對稅收優惠政策為企業謀利益，需要有專業的稅務合規；另一方面可以避免帶來損失，如果企業涉嫌虛開、偷稅，動輒面臨巨額的罰款，企業家甚至可能鋃鐺入獄。

當前，減稅降費、優惠政策密集發布，企業要在享受政策紅利的同時有效防控涉稅風險，本課程通過對全年新政及延續優惠政策梳理，幫助企業抓住政策適用的核心與細節，將享受稅收優惠與企業稅務合規進行有機結合，幫助企業建立健全合規制度，增強全員合規意識，形成自上而下的合規氛圍和習慣，從行動上做好稅務合規，將稅務風險消滅在萌芽狀態，解決在爆發之前。

【課程收益】

1. 了解并熟悉目前至2027年截止的重要優惠政策實踐運用細節

2. 理清思維認知誤區，理解合規價值體現，理順風險防范意識

3. 掌握稅收領域的業務開展、財務管理、會計核算申報三方結合要點

【課程對象】

企業財務總監、財務經理、財務主管、稅務負責人等

【課程安排】

模塊一、合規運用——業務開展過程中多領域涉及的自查與監管

（一）“背調”并不僅僅只是HR要關注的重點

1.注意：交易雙方均需“合規”才能有效防范和降低涉稅風險

2.警惕：行政法往往更注重行為，不要為別人的錯誤買單

案例一：與空殼企業往來被定性“票貨分離”補繳12萬進項稅額

案例二：發貨地與供應商經營地不一致引發的稅務黃色預警提醒

（二） 合同訂立與履行是稅務合規檢查的基礎之一

1.掌握：合同當事人、約定稅款承擔、結算方式及混合銷售的不同運用

2.盤點：合同條款約定下的資金、發票有可能帶來的外部風險盤點

3.串聯：訂立合同除稅務合規之外還要考量其他領域的有關規定

案例三：某集團訂立租賃合同未關注稅種關聯補稅案

案例四：某建筑公司訴某房產地公司案件中發票的“尷尬”地位

案例五：跨境電商交易合同約定“包稅”海關與稅務處理各不相同

案例六：為逃避繳納社保訂立非全日制用工合同被稅務機關處罰案

案例七：寧夏某企業接到的環保處罰決定卻成了后續稅務處理決定的導火索

（三） 業務審批與資料留存是保證合規的前提條件

1.體會：為什么優惠政策均需要強調“資料留存備查”？

2.借位：怎樣才是正確的用稅務稽查的方式思考？

3.原則：不要用一個假像去掩蓋另外一個假像

4.要求：銷售、服務、勞務等業務分別要保存哪些資料？

案例八：某企業保稅料件短少主動披露免于處罰案

案例九：某外資企業境內費用分攤被稅務機關調查案

案例十：某企業因稅務人員更換不認可前實施方案而提起行政復議案

模塊二、合法使用——財務內控鏈條中與稅收相關的風險提醒

（一）認知誤區：自然人與法人身份“混同”帶來的資金風險

（二）理解偏差：只要是公司借出款項發生損失就可以自行申報稅前扣除

（三）約定俗成：公轉私、私進公只要沒有少繳稅就是合法合規

（四）人格混同：財務獨立可避免濫用有限責任導致混同帶來的穿透風險

（五）無視責任：個人所得稅代扣代繳引發的一系列連鎖反應

（六）商業違規：回扣、居間、傭金、賄賂在稅務處理上的表現

案例十一：某企業為股東置產買田被補稅罰款50余萬

案例十二：某公司借款無法收回稅前扣除后被責令補繳稅款300萬

案例十三：依照“某音”視頻平臺幫助老板公轉私被稅務處罰案

案例十四：被交易對手訴訟人員、財務等“混同”引發敗訴巨額賠償案

案例十五：西安某企業發放長期服務獎為少繳個稅引發普通發票虛開案

案例十六：某公司轉換傭金與回扣表象被查補稅案

（七）苦口婆心：如何勸阻老板在虛抵成本中的一意孤行？

（八）火眼金晴：教你一眼看出發票票面存在的涉稅風險

（九）上下聯動：公司全員都應知知會的發票和資金的關聯風險

（十）相較取輕：行政法與刑法上對“虛開”的認定與制裁

案例十七：某集團企業對開、環開發票未被移送司法機關案

模塊三 、活學活用——政策落地實踐中的優惠紅利享受與細節關鍵

（一）科技創新：“舉國體制創科技”形式下高企和加計的申報運用實踐

（二）資產為王：購置固資稅收優惠及稅收基礎與會計價值的區分和使用

（三）人才是福：殘疾、退伍、貧困、應屆等優惠中的風險細節點撥

（四）多生多買：個稅嚴管大背景下的個人所得稅優惠分析

（五）重組節稅：企業資產重組相關優惠政策的差異比較和分析

（六）股權轉讓：如何能最大程度降低自然人股東股權轉讓的涉稅風險

（七）以小見大：房車土印等小稅種優惠運用帶來的意外與驚喜

（八）遞延納稅：延緩的共性問題是做好稅務備案

案例十八：租入土地的會計處理及稅收繳納分析

案例十九：200余家高新企業2023年被查后取消資格涉稅風險分析

案例二十：某企業與殘疾人協會合作享受就業優惠被查案

案例二十一：某企業享受土增、契稅等重組延緩納稅政策被稅務叫停案

案例二十二：固定資產借款費用入“資”還是入“費”稅企爭議案

案例二十三：某自然人股東設立個人獨資企業享受股權優惠被查案

案例二十四：青年創新創業報道引發的咨詢服務虛開案

案例二十五：某企業營業收入與職工薪酬數據不匹配被查案

案例二十六：某企業采購進貨發票與銷售出庫發票不匹配被查案

模塊四、皆為我用——全年稅政與財會實務結合處理中的“易查”風險釋疑

（一）收入確認合同識別、合并、變更的處理方式

（二）辨析“視同銷售”行為在會計與稅法中的不同運用

（三）企業租賃不動產涉及的收入計量及房、地、增、印各稅的處理方式

（四）債務重組形式下的企業利得、損失、資金流向不同下的注意事項

（五）為什么職工薪酬相關數據是最常為稅務機關抓取的風險指標之一？

（六）從“股權激勵”看兩個所得稅下的不同處理之道

（七）不同理解下的“與取得收入無關的支出”稅企爭議焦點的體現

（八）OFD、PDF及XML發票對于受票方進行保存的不同要求

（九）減計收入、減免所得等優惠政策解析及實例申報

（十）一般企業與特殊行業彌補虧損與優惠政策的結合運用

晨老師

老師從事稅務工作二十年，是某省稅務高端人才、省級稅務局兼職培訓師，并多次獲全省稽查崗位和管理崗位能手稱號。

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