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課程詳情

金稅四期的到來，以票管稅正在向信息管稅過渡的關鍵階段，納稅人在關注發票稅務風險的同時，更要關注對外報出的涉稅信息的合法性以及相關涉稅信息的邏輯關系的合理性。在關注合規納稅基礎上少交稅的同時，更要關注一旦被稅務稽查后如何避免損失或者將稅收損失降到最低；在關注控制稅務風險的同時，更要關注如何通過納稅籌劃節稅降費；在關注涉稅一般違法的危害的同時，更應關注涉稅犯罪所可能帶來的重大刑事風險。本課程將從稅務稽查的視角，結合信息管稅的技術手段，深度解析納稅人可能面臨的稅務風險以及應對辦法，結合現行稅務法規以及稅務監管手段，結合失敗的籌劃案例深入剖析納稅籌劃技巧以及實操落地方案介紹。

【課程收益】

識風險：在稅局找你之前識別到涉稅風險

管證據：在稅局找你之前做好證據鏈管理

爭利益：在與稅局溝通時爭取最大的利益

知方法：掌握事前事中事后稅務操作要領

探本質：熟悉金稅四期下企業涉稅風險成因與防范

【針對人群】

適合人員：企業老板，中、高層管理人員，財稅負責人，財稅經理/主管，審計人員，企業財務、會計、稅務人員

【課程內容】

模塊一：大數據智能監控下的稅務檢查新動向

一、稅務管理方式的變化

1. 事前審核向事中事后監管轉變

2. 留存備查后需要注意的問題

3. 2023年出臺的諸多稅收優惠政策，該如何正確使用？10年前的政策該如何使用？

【重點】咨詢稅務機關人員稅收政策，“自行判別”已成口頭禪，納稅人該如何自保

二、財稅時代新“風口”：數電發票新政剖析與應用

1. 數電發票建設的目的及進度

2. 什么是數電發票？有何優點？為什么要大力發展數電發票？

3. 數電發票有多少種樣式？企業之間的官司，法院認可何種樣式的發票？

4. 數電發票實務操作及風險防控

5. 數電發票與金稅四期如何關聯

6. 電子底賬庫在“以票控稅”中的具體應用

7. 2023年10月后擴大數電發票試點范圍給納稅人帶來什么影響？

8. 數電發票“紅黃藍”預警暗示著什么？納稅人需要注意什么？

三、稅務稽查新模式和新手段

1. 稅務稽查---為什么總是我？稅務局是如何進行選案的？

2. 多機構綜合治稅

【重點】稅務局是否與商業銀行的數據聯網，能否看到企業資金流向？

3. 建立風險指標和模型

3.1“發票比對”稅務風險預警方法應用與案例分析

【重點】數電發票后，超經營范圍開票預警提示

3.2“稅表比對”稅務風險預警方法應用與案例分析

【重點】公司之間頻繁無償拆借資金帶來的稅收風險

3.3“稅稅比對”稅務風險預警方法應用與案例分析

【重點】2023年新的“兩稅”比對稅管行動正在開展

3.4“表表比對”稅務風險預警方法應用與案例分析

【重點】往來賬---隱瞞收入、躲避分紅、成本費用虛高、長期掛賬、胡亂對沖

3.5“票表比對”稅務風險預警方法應用與案例分析

【重點】營業外支出過大對應的涉稅問題---進項稅額轉出、資產損失證據鏈

模塊二： 稅局曝光典型稽查案例分析與增值稅風險防范實務

1.什么是虛開？如何防范取得虛開發票的風險？

2.收到違約金是否需要開具發票？不開具發票有何涉稅風險？

3.價外費用的是與非

4.搞不清楚的三流一致

【重點】實務中常見的收款方與開票方不一致是否會被認定為三流不一致？實務中如何破解？

5.取得代扣個人所得稅手續費返還增值稅問題

【重點】收到稅務機關返還的2%個稅手續費返還費用，到底交不交增值稅？為什么同行業的企業有些可以不交？

6.銷售商品同時贈送商品，贈送的商品是否視同銷售？

7.企業未按規定進項稅額轉出的風險與應對

【稅局曝光典型案例】吉林省典型被稽查案例---吉稅稽處【2021】22號

模塊三：稅局曝光典型稽查案例分析與企業所得稅風險防范實務

一、收入確認過程中涉稅風險與應對

1. 未按照企業所得稅納稅義務發生時間確認收入風險

【重點】企業收入指標預警應對與證據鏈管理

【稅局曝光典型案例】企業購入“結構性存款”被查---嘉稅二稽罰﹝2022﹞49號

2. 關聯企業之間資金拆借少計利息收入風險

【重點】關聯企業之間融通資金的稅務管理規劃

二、成本費用類涉稅風險與應對

1. 企業出資不到位利息支出未按規定稅前扣除風險

【重點】利息支出的稅前扣除的風險控制與規劃

【稅局曝光典型案例】吉林省典型被稽查案例---長稅二稽公告〔2023〕21號

2. 不符合稅法規定的捐贈支出在稅前扣除的風險

【重點】扶貧捐贈支出的稅務風險控制與規劃

3. 會議費未按規定稅前扣除的風險

【重點】會議費的證據鏈管理規劃

三、企業所得稅優惠涉稅風險與應對

1. 不符合條件的投資收益作為免稅收入的風險

【重點】“明股實債”等免稅收入處理常見誤區與風險控制

2. 委托研發費用未按規定稅前扣除風險

【重點】委托研發費用加計扣除的處理技巧

3. 殘疾人員工資加計扣除不符合稅法規定的風險

【重點】殘疾人員工資加計扣除常見誤區與風險控制

4. 違規一次性扣除固定資產相關費用風險

【重點】加速折舊新政的具體應用與風險防范

四、股權轉讓不同方式涉稅風險分析

1. 直接股權轉讓涉稅分析

2. 先分配再股權轉讓涉稅分析

3. 先轉增資本再股權轉讓涉稅分析

【稅局曝光典型案例】吉林省典型被稽查案例---吉稅稽處【2021】22號

模塊四：稅局曝光典型稽查案例分析與個人所得稅風險防范實務

企業不同形式用工的稅務處理

思考1：企業支付實習學生人工費能否按工資薪金處理？

思考2：企業支付季節工、臨時工人工費能否按工資薪金處理？

思考3：企業支付退休人員返聘人工費能否按工資薪金處理？

思考4：企業支付兼職人員人工費能否按工資薪金處理？

思考5：企業替雇員負擔的個人所得稅是否可以稅前扣除？

思考6：雇員取得企業違法解除勞動合同的賠償金需要扣繳個稅嗎？

工資薪金未按規定申報納稅的稅務稽查案例及思考；

【稅局曝光典型案例】6年前的工資表被查，罰40萬---錫稅二稽處【2021】206號

年終獎收入任性合并或拆分后進行扣繳申報，有稅務稽查風險嗎？

勞務報酬未按規定扣繳個稅的稅務稽查風險及正確應對；

贈送禮品、發放網絡紅包---個稅稽查風險高發點。

【重點】客戶較多，無法取得客戶身份信息，如何代扣代繳個人所得稅？

令人頭疼的勞務費發票---企業是否盡到代扣代繳義務？代扣代繳的個人所得稅不能稅前扣除，如何變為能扣除？

【稅局曝光典型案例】典型被稽查案例---深稅一稽罰【2022】55號

差旅補助、誤餐補助、困難生活補助，免個人所得稅？

自然人民間借貸取得利息也要交稅？

【稅局曝光典型案例】吉市稅一稽通〔2023〕22 號，補繳超290萬元

課程總結與回顧

1. 課程主要內容總結與回顧

2. 答疑解惑

陳老師

10多年財務培訓與財務咨詢服務經驗。為5家大型國有企業、10家上市公司提供股份制改制與上市上市服務工作，累計完成了46份企業年度審計報告、近百份專項股權改制方案、完成數百份上市企業所得稅匯算清繳報告。并且在全省國稅系統組織的征管和稽查業務考試、競賽中連續十年名列前茅，曾參與個稅修訂草案征求意見專家組討論，具有非常豐富的稅收理論基礎和稅收管理以及籌劃實踐經驗。 陳老師深入淺出的授課風格，通俗易懂“純干貨、接地氣”； 幽默詼諧，從不同視角為學員打通思維瓶頸； 親切謙和，善于啟發引導，給學員營造輕松愉悅的學習氛圍。

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