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課程背景

2021年收新政的出臺從未停歇：從契稅法和城市維護建設稅法的頒布，到金稅四期的即將上線，可謂政策多多，紅利不斷。

面對一年一度的匯繳，今年報表有哪些修訂項目，10余張新報表的修訂對申報有哪些影響？

2022年度匯算清繳工作進行之際，財務人需重點“關注”：

- 匯算清繳年年做，今年有啥不一樣？

- 回顧享受過的優惠政策，是否還有可籌劃空間，幫助企業實現最大收益？

- 企業在匯算各類涉稅事項中，高風險隱患在哪，如何提前規避？

本次課程，帶領大家了解最新、最熱的稅收優惠新政，掌握稅政要點，最大限度保障企業稅收利益。同時對稅務機關尤為關注匯繳的跨年度事項、重大事項、高風險事項，以及企業日常核算中疑難、熱點問題進行“擊穿式”講解。

課程收益

精細盤點年度所得稅政策，挖掘變革趨勢

提前做好年終財務決算重點分析，杜絕稅會差異

掌握企業所得稅匯算清繳及自查重點，規避涉稅風險

結合新稅制下所得稅管理做好匯算準備，實現降本增效

課程大綱

模塊一 新政梳理與“以數治稅”智能監管下的風險提示

-企業所得稅年度申報表的修改內容

-金稅四期的管控與風險應對

-最新實施的城建稅法重要變化

-印花稅法最新變化及風險解析與應對

-最新所得稅政策風險解讀與規劃應對

-留抵退稅政策最新變化及風險管控

-研發費用加計扣除政策最新變化及風險管控

-小微企業免增值稅新政風險管控與籌劃

-固定資產加速折舊政策延期風險管控

-集團無償拆借免增值稅政策延期風險管控

-集團資金往來企業所得稅管控

-電子專票新政最關鍵的核心風險事項把控

-金稅四期最新費用與發票風險指標解讀與規劃

模塊二 匯算清繳涉稅項目高頻風險管控

一、匯算清繳相關收入項目風險管控與審報實務

-年底增值稅申報表銷售額與企業所得稅申報表收入核查與補救

-年底對于視同銷售業務的風險管控

-盤點收入常見涉稅風險管控

-銷售返利、實物返利、銷售折扣在新收入準則下的涉稅風險管控

-年底關于新舊準則的銜接核查

-盤點從政府取得款項的稅負管理與籌劃

二、其他收益與投資收益項目風險管控與審報實務

-未按照持股比例分紅，可否免稅

-通過合伙企業平臺持股的分紅，可否免稅

-匯算清繳時持股時間未超過12月的上市公司股票，可否免稅？

-盤點股權轉讓收入確認時點

-收到政府補助，如何選擇不征稅或征稅收入案例風險解析

-取得個人所得稅手續費返還涉稅風險管控

-加計抵減政策到期后剩余額度涉稅風險管控

三、匯算清繳中往來項目涉稅風險管控與審報實務

-盤點年度無法支付的款項

-稽查角度看待長期無法支付的款項

-三流一致的涉稅風險核查

-預收賬款、合同負債新準則變化后的涉稅風險核查與補救

-預收款開票的涉稅涉稅風險核查與補救

-預收賬款繳納增值稅如何賬務處理

-建筑企業預收工程款帶來的稅務風險

-房地產企業預收對于土地增值稅的影響

-年底盤點長期掛賬應收款項的常見風險與規避

-年底對于應交稅費的核查與補救

四、存貨項目涉稅風險管控與審報實務

-存貨余額非正常比重的分析及其風險

-主營業務成本與庫存商品的核查

-盤虧盤盈的財稅處理

-存貨暫估的財稅處理要點

-存貨跌價準備的實務與理論之差

-主營業務成本與庫存商品的核查

-長期在庫的存貨處理技巧

五、固定資產項目涉稅風險管控與審報實務

-盤點在建工程長期余額過大帶來的風險與補救

-固定資產大修的稅會差異

-自有和租入房屋裝修費的稅會處理

-固定資產減值準備對利潤及所得的影響策略

-加速折舊稅會差異及規劃點

六、發票項目涉稅風險管控與審報實務

-必須取得發票才能稅前扣除的期限總結

-異常憑證與取得虛開發票的救濟措施與風險

-被掛靠取得發票的風險解決措施

-跨年度發票稅前扣除的兩種時間要求

-發票開票人、收款人與審核人如何規范填報

-經營范圍與開票的關系與誤區

-合同中關于發票與款項的條款

-第三方負擔的費用如何開具發票

-專票以外可以抵扣的票據

-哪些電子普票可以抵扣

-年底對于本年取得發票的稅率和稅額核查與補救

-銷售模式對發票開具的不同要求

七、費用項目高頻涉稅風險管控與審報實務

-對于年度工資費用的核查與補救

-員工取得一次性補償金（辭退福利），為何不能享受免稅優惠

-跨年度發放工資在哪個年度納稅調整

-年終獎與綜合所得的稅負平衡點

-實習生、臨時工、季節工如何做到稅務利益最大化

-勞務派遣費可以作為三費的計提基數嗎

-返聘離退休人員如何操作最有利

-工資薪金、經營所得與勞務所得的區分與規劃

-向個人支付報酬有幾種規劃方式

-年會費用存在的稅務風險與規劃方式

-會議費存在的稅務風險與規劃方式

-贈送客戶禮品存在的稅務風險與規劃方式

-傭金手續費按照總收入還是分合同限額扣除

-傭金手續費在準則下的稅務處理變化

-租賃費用在準則下的稅務處理變化

-勞保費用、防暑降溫費、高溫津貼的不同稅務處理方式

-勞務派遣費與人力資源外包服務總結

-母公司向子公司收取管理費可否稅前扣除，有何規劃方式

-母公司派遣高管去子公司工作，社保和工資不一致應如何處理

-捐贈支出和廣宣費支出最新申報表的重要變化

-如何能按照更高的利率稅前扣除借款利息

吳老師

國家稅務總局稽查人才庫成員

國家稅務總局干部進修學院特聘教授

講師簡介：吳濤老師有著30年稅務稽查局工作經驗，國家稅務總局稽查人才庫成員，國家稅務總局干部進修學院特聘教授，財稅專題講座培訓專家，大型企業節稅籌劃和稅務風險應對專家。 擅長企業涉稅風險檢測、股權架構設計、稅務爭議解決等。

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