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課程介紹

2020年匯算清繳即將迎來高峰期，且2020年是稅務國地稅合并后第三年，企業匯算錯誤適用各項政策所帶來的稅收風險極大，如：利用關聯企業轉讓定價、資本弱化等，現在信息化程度極高下稅務監管十分透明，企業應該是充分運用當下的各項稅收優惠政策，找到自已適用的政策，如：小微企業所得稅普惠性減稅力度大，放寬小型微利企業標準就是放寬認定條件，放寬后的條件為：企業資產總額5000萬元以下、從業人數300人以下、應納稅所得額300萬元以下，這樣的政策對你用得上嗎？還有2020年5月1日至2020年12月31日，小型微利企業在2020年剩余申報期按規定辦理預繳申報后，可以暫緩繳納當期的企業所得稅，延遲至2021年首個申報期內一并繳納,這里要注意的是季度延緩不是不繳納，年終一樣要匯算，適用好的政策同樣要把控好風險，再如《財政部 稅務總局關于支持新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控有關稅收政策的公告》（財政部 稅務總局公告2020年第8號）、《國家稅務總局關于支持新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控有關稅收征收管理事項的公告》（國家稅務總局公告2020年第4號）對疫情防控重點保障物資生產企業為擴大產能新購置的相關設備，允許一次性計入當期成本費用在企業所得稅稅前扣除等新政在策劃中充分運用。

企業所得稅是一大稅種政策性強，要求也高，本課程將其涉及會計處理、稅收優惠政策，企業所得稅申報表填報以及如何適當運用策劃等四位一體結合在一起講解，這是與眾不同的講解。

課程對象

企業各級財務管理人員，如主管財務的總經理、副總經理、總會計師、財務總監、財務部總經理、財務經理、財務主管、財務骨干、及其他財務管理人員等。

課程收益

1、企業如何通過管控財務，保證企業的稅收安全和利益！

2、準確掌握20匯算清繳有關配套法規及操作方法！把握新環境下納稅申報的填報思路，變化方法！

3、找出匯算清繳中的漏洞，如何進行補救，把風險控制在最小的范圍內！

課程大綱

1、2019年以《國家稅務總局關于修訂企業所得稅年度納稅申報表有關問題的公告 國家稅務總局公告2019年第41號》，新版企業所得稅申報表仍有37張，那么，在2020年度企業所得稅匯算清繳時，有哪些申報表是必須要填報的呢？企業所得稅年度申報表的數量變了，內容變了，每個表格的填報數據從哪里找？2020年新頒布的所得稅政策如何在申報表中體現？

2、分析無法償付的應付未付款未計收入的風險如何處理呢？

3、目前我國流轉稅中的增值稅發票是企業所得稅稅前扣除重要憑證，匯算前企業需要自查扣除憑證的合規問題，這是十分必要的。

4、你若是核定征收企業所得稅的其匯算清繳風險如何管控？

5、分析如何運用小型微利稅收優惠政策

6、大編幅對匯算清繳應注意的重點調整事項作案例分析

（1）對收入的確認和視同收入的處理

（2）企業對外投資取得的收益、撤資收入等分析

（3）創業投資企業抵減應納稅所得額的策劃風控問題

（4）捐贈支出及納稅策劃

（5）利息支出、傭金和手續費支出以及業務招待費支出調整政策

（6）職工薪酬支出及納稅調整表的工資、福利費、工會、及社保的限額扣除政策

（7）廣告、業務宣傳費的調整

（8）資產折舊表中的一次性扣除填報應注意事項

（9）企業所得彌補虧損表應注意問題

（10）研發費用加計扣除政策及稅審應關注點

（11）高新技術企業填報及審核要素

（12）跨地區經營匯總納稅企業特別是建筑業應認真應對

（13）特殊行業的所得稅匯算

（A） 房地產行業依國稅發（2009）31號國家稅務總局關于印發《房地產開發經營業務企業所得稅處理辦法》的通知對未完工產品按計稅毛利率的預繳、年終匯算至完工如何確認收入、成本結轉等難度較大的匯算，本課程多維度從企業設立的“開辦費”歸集、未完工季度預繳、完工時點確認、成本結轉申報表填報等對難點、熱點的突破。

（B）建筑業自2018年國地稅合并后， 2019年因稅收征管規范的需要，有不少核定定率 （應稅所得率）征收企業所得稅的建筑企業面臨需要改為查賬征收企業所得稅。這是為什么呢？依《國家稅務總局關于印發《企業所得稅核定征收辦法（試行）》的通知》 [條款修訂]國稅發〔2008〕30號特殊行業、特殊類型的納稅人和一定規模以上的納稅人不適用本辦法。上述特定納稅人由國家稅務總局另行明確。依據《國家稅務總局關于企業所得稅核定征收若干問題的通知》國稅函[2009]377號，本條第二款所稱“特定納稅人”包括以下類型的企業：（二）匯總納稅企業；由于建筑企業在異地有設分公司，由此屬匯總納稅企業。建筑業企業所得稅核定征收轉為查賬征收如何銜接呢？本課程將剖析:

（一）建筑企業自核定征收改為查賬征收期間的有以下三種收入如何處理？

（二）核定征收年度的企業虧損在轉為查賬征收年度的稅務處理？

（三）核定征收年度發生的支出，在轉為查賬征收年度的企業所得稅的處理？

（四）征收方式轉換中資產的銜接如何處理？

只要你參加本課程的培訓，對企業所得稅匯算那就叫：不是難事。

結束前：互動交流與問題解答

陳老師

陳老師 國內著名財稅管理專家

注冊稅務師、財稅專業、法律專業，專注房地產、建筑業領域研究，國家稅務總局師資庫成員，福建莆田稅務學院、西北稅務學院等多家稅務學院兼職教學，同時為國內中國財稅在線、中國培訓聯盟等各大機構特聘講師。

陳老師稅務稽查實戰經驗非常豐富，理論功底非常深厚，屬于直接落地企業的實戰專家，授課范圍也非常廣泛，在全國各地參與大型公開課講學數不勝數，企業內訓開課方式多樣化，涉及各個行業，學員包括財務總監、財務主管、人力資源主管、財稅人員及稅務干部。主要課程《大數據時代下的企業如何處理經濟合同、涉稅票據風險管控與稽查應對》、《房地產企業全流程稅收實務案例分析》、《資本稅收演義》、《股權交易涉稅案例分析》、《營改增后所有增值稅納稅人的會計實務案例模擬演練培訓》、《房地產企業智能時代涉稅證據鏈管理》、《聚焦土增稅清算與稽查應對》、《建筑業全流程全稅種案例分析》、《建筑安裝企業智能時代涉稅證據鏈管理》、《建筑安裝企業經營全流程中如何在合同管理、涉稅憑證上防控稅收風險》以及《自然人個稅新法案例操作實務培訓》、《新版企業所得稅申報表案例填報分析》、《支持疫情防控和經濟社會發展財稅優惠政策落地生根實操案例深度剖析》屬熱門課程，所講授的課程具有較強的針對性且通俗易懂，在實際運用上具有很強的可操作性。

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