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課程介紹

煤炭工業(yè)是我國(guó)重要的戰(zhàn)略性基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)之一，對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)高速增長(zhǎng)作出了巨大貢獻(xiàn)。稅制改革使煤炭企業(yè)納稅數(shù)額大幅增加，主要稅種納稅增長(zhǎng)過(guò)快，總體稅收負(fù)擔(dān)加重。隨著稅收大數(shù)據(jù)分析、全電發(fā)票試點(diǎn)、分類精準(zhǔn)監(jiān)管都全面預(yù)示著以數(shù)治稅時(shí)代的到來(lái)，煤炭行業(yè)如何能在保持低稅負(fù)運(yùn)營(yíng)的同時(shí)，又確保財(cái)稅工作健康發(fā)展？因此合理的籌劃就顯得尤為重要。

一方面，煤炭行業(yè)經(jīng)濟(jì)總量大，納稅籌劃的效果比較明顯； 另一方面，煤炭行業(yè)的業(yè)務(wù)復(fù)雜，納稅籌劃的空間較大。然而，目前國(guó)內(nèi)外針對(duì)煤炭行業(yè)稅務(wù)風(fēng)控與籌劃的課程幾乎為零.故鉑略特邀實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)豐富的富治純老師，針對(duì)煤礦企業(yè)礦井建設(shè)、井下生產(chǎn)、地面生產(chǎn)、銷售管理等環(huán)節(jié)的具體問(wèn)題，學(xué)員課前準(zhǔn)備，學(xué)員課堂提出，現(xiàn)場(chǎng)同行探討，專家現(xiàn)場(chǎng)指導(dǎo)，最終依據(jù)相關(guān)政策，借鑒同行企業(yè)做法、經(jīng)驗(yàn)，形成與有理有據(jù)的權(quán)威結(jié)論，對(duì)特定業(yè)務(wù)形成方案，進(jìn)而促進(jìn)企業(yè)財(cái)稅合規(guī)，依法降低稅負(fù)；解決稅企爭(zhēng)議，規(guī)避稅收風(fēng)險(xiǎn)。

課程收益

【形式創(chuàng)新】小班授課，帶著問(wèn)題來(lái)聽(tīng)課，翻轉(zhuǎn)課堂互動(dòng)性和針對(duì)性強(qiáng)

【內(nèi)容全面】業(yè)務(wù)全流程、全稅種、全面風(fēng)險(xiǎn)管理、全程籌劃方案

【實(shí)戰(zhàn)落地】邊學(xué)邊練，制定能落地的企業(yè)專屬方案，課后專家持續(xù)輔導(dǎo)

課程大綱

課前探究學(xué)習(xí)

本部分需要學(xué)員在課前，根據(jù)老師發(fā)布的問(wèn)卷，及學(xué)習(xí)要求，完成課前稅收基礎(chǔ)知識(shí)的學(xué)習(xí)任務(wù)，并能結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況，思考并提出企業(yè)中遇到的問(wèn)題。（實(shí)務(wù)問(wèn)卷請(qǐng)與課程顧問(wèn)索取）

現(xiàn)場(chǎng)學(xué)習(xí)

模塊一：煤炭企業(yè)經(jīng)營(yíng)中的財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)及處理方案

一、礦井建設(shè)環(huán)節(jié)的財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)及處理方案

− 礦井勘探、設(shè)計(jì)的財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)及處理方案

− 取得探礦權(quán)、采礦權(quán)的財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)及處理方案

− 取得土地使用權(quán)及臨時(shí)占用耕地的財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)及處理方案

− 礦井及地上建筑物構(gòu)筑物建造的財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)及處理方案

− 購(gòu)置、安裝機(jī)器設(shè)備及試生產(chǎn)的財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)及處理方案

二、煤炭井下生產(chǎn)環(huán)節(jié)的財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)及處理方案

− 原煤開(kāi)采量（坑口出煤量）核算的財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)及處理方案

− 煤矸石的財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)及處理方案

− 煤層氣利用（瓦斯）的財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)及處理方案

− 采煤外包勞務(wù)的財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)及處理方案

− 安全生產(chǎn)設(shè)備、節(jié)能節(jié)水設(shè)備的財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)及處理方案

三、煤炭地面生產(chǎn)及經(jīng)營(yíng)管理環(huán)節(jié)的財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)及處理方案

− 洗選成品煤率低于行業(yè)平均水平的財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)及處理方案

− 成品煤存儲(chǔ)損耗的財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)及處理方案

− 煤泥、廢渣的財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)及處理方案

− 注冊(cè)“空殼公司”虛開(kāi)發(fā)票虛增期間費(fèi)用的財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)及處理方案

− 上級(jí)公司收取管理費(fèi)或服務(wù)費(fèi)的財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)及處理方案

− 違規(guī)到稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)發(fā)票虛增成本費(fèi)用的財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)及處理方案

− 僅憑據(jù)會(huì)議費(fèi)發(fā)票在稅前扣除的財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)及處理方案

− 應(yīng)取得未取得發(fā)票稅前扣除的財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)及處理方案

− 收款憑證及內(nèi)部憑證作為稅前扣除憑證的財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)及處理方案

− 塌陷補(bǔ)償費(fèi)支出的財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)及處理方案

− 地方政府?dāng)偱芍С龅呢?cái)稅風(fēng)險(xiǎn)及處理方案

− 征稅政府補(bǔ)助與不征稅政府補(bǔ)助的財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)及處理方案

− 研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除的財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)及處理方案

四、企業(yè)采購(gòu)管理環(huán)節(jié)的財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)及處理方案

− 企業(yè)取得虛開(kāi)材料采購(gòu)發(fā)票的財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)及處理方案

− 材料估價(jià)入庫(kù)的財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)及處理方案

− 采購(gòu)農(nóng)產(chǎn)品的財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)及處理方案

− 材料采購(gòu)“三流不一致” 的財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)及處理方案

− 應(yīng)稅項(xiàng)目與簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目、免稅項(xiàng)目混用材料進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出的財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)及處理方案

− 耗材盤盈盤虧的財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)及處理方案

− 勾選材料采購(gòu)“滯留票”進(jìn)項(xiàng)稅抵扣的財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)及處理方案

− 增值稅期末留抵退稅的財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)及處理方案

− 礦山維檢費(fèi)、安全生產(chǎn)費(fèi)的財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)及處理方案

五、生態(tài)環(huán)境治理的財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)及處理方案

− 煤礦廢水處的財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)及處理方案

− 土地回填復(fù)墾的財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)及處理方案

六、企業(yè)銷售管理中的的財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)及處理方案

− 銷售商品采取預(yù)收款方式的已預(yù)收貨款且發(fā)票已開(kāi)具但未發(fā)貨的財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)及處理方案

− 企業(yè)收取的延期付款利息等價(jià)外費(fèi)用的財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)及處理方案

− 煤炭銷售折扣、現(xiàn)金折扣、銷售折讓、銷售退回的財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)及處理方案

− 煤炭集團(tuán)下屬煤礦以明顯偏低的價(jià)格向集團(tuán)所屬企業(yè)銷售煤炭產(chǎn)品的財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)及處理方案

− 洗選煤銷售資源稅的財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)及處理方案

− 集團(tuán)內(nèi)部企業(yè)提供勞務(wù)、資金、水電分割的財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)及處理方案

− 煤炭企業(yè)福利等部門領(lǐng)用煤炭產(chǎn)品的財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)及處理方案

− 采煤指標(biāo)轉(zhuǎn)讓的財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)及處理方案

− 企業(yè)銷售自己使用過(guò)固定資產(chǎn)的財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)及處理方案

− 企業(yè)轉(zhuǎn)讓房屋建筑物的財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)及處理方案

模塊二：企業(yè)用工模式及人力成本的財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)及籌劃思路

− 職工工資支出的財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)及處理方案

− 井下津貼、班中餐補(bǔ)貼和夜班津貼等的財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)及處理方案

− 勞務(wù)派遣支出的財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)及處理方案

− 人力資源服務(wù)支出的財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)及處理方案

− 臨時(shí)用工平臺(tái)勞務(wù)支出的財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)及處理方案

− 股權(quán)激勵(lì)業(yè)務(wù)的財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)及處理方案

模塊三：企業(yè)融資的財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)及處理方案

− 企業(yè)向關(guān)聯(lián)方支付利息支出的財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)及處理方案

− 企業(yè)投資者在規(guī)定期限內(nèi)未繳足其應(yīng)繳資本額，對(duì)外借款所發(fā)生的利息支出稅前扣除的財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)及處理方案

− 關(guān)聯(lián)方企業(yè)或個(gè)人向金融機(jī)構(gòu)借款轉(zhuǎn)入企業(yè)賬戶由企業(yè)使用的利息支出稅前扣除的財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)及處理方案

− 集團(tuán)資金池業(yè)務(wù)的財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)及處理方案

− 企業(yè)集團(tuán)內(nèi)單位(含企業(yè)集團(tuán))之間的資金無(wú)償借貸業(yè)務(wù)的財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)及處理方案

− 企業(yè)集團(tuán)內(nèi)單位(含企業(yè)集團(tuán))“統(tǒng)借統(tǒng)還”借貸業(yè)務(wù)的財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)及處理方案

− 非企業(yè)集團(tuán)內(nèi)單位(含企業(yè)集團(tuán))之間的資金無(wú)償借貸業(yè)務(wù)的財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)及處理方案

− 內(nèi)外資金賬戶的財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)及處理方案

板塊四：公司架構(gòu)及股權(quán)架構(gòu)的的財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)及處理方案

− 一層公司架構(gòu)及股權(quán)架構(gòu)的的財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)及處理方案

− 多層公司架構(gòu)及股權(quán)架構(gòu)的的財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)及處理方案

− 公司股權(quán)核心比例的財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)及處理方案

− 股東平價(jià)或低價(jià)轉(zhuǎn)讓股權(quán)公司架構(gòu)及股權(quán)架構(gòu)的的財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)及處理方案

板塊五：財(cái)務(wù)報(bào)表中的的財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)及處理方案

− 應(yīng)收賬款長(zhǎng)期掛賬的財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)及處理方案

− 其他應(yīng)收款長(zhǎng)期掛賬的財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)及處理方案

− 固定資產(chǎn)期末金額變動(dòng)的財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)及處理方案

− 應(yīng)付賬款長(zhǎng)期掛賬的財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)及處理方案

− 其他應(yīng)付款長(zhǎng)期掛賬的財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)及處理方案

− 專項(xiàng)應(yīng)付款長(zhǎng)期掛賬的財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)及處理方案

顧問(wèn)式服務(wù)（晚間18-21點(diǎn)） 實(shí)務(wù)問(wèn)題深度咨詢，并指導(dǎo)出具可行性方案

可出具的方案包括但不限于：

− 企業(yè)注冊(cè)類型中的籌劃方案

− 母子股權(quán)架構(gòu)及公司架構(gòu)籌劃方案

− 集團(tuán)公司架構(gòu)籌劃方案

− 物資采購(gòu)模式籌劃方案

− “三流一致”中的物流方案

− 企業(yè)稅收類型（小規(guī)模納稅人、小型微利企業(yè)）設(shè)計(jì)中的籌劃方案

− 不按照出資比例分紅的籌劃方案

− 股權(quán)激勵(lì)與工資薪金所得和股息紅利所得進(jìn)行轉(zhuǎn)換方案

課后鞏固延伸

− 30天群內(nèi)專家答疑解惑，輔導(dǎo)方案落地、解決企業(yè)困擾

富老師

富老師為最早期的中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師證書(shū)擁有者、國(guó)家稅務(wù)總局所得稅專家?guī)斐蓡T、省稅務(wù)干部業(yè)務(wù)培訓(xùn)兼職教師、曾任市局重大稽查案件審理委員會(huì)成員、稅務(wù)系統(tǒng)12366答疑專家，現(xiàn)為多家企業(yè)稅務(wù)顧問(wèn)，實(shí)戰(zhàn)專家。富老師擅長(zhǎng)講授企業(yè)所得稅匯算清繳政策與操作、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)及建筑安裝行業(yè)財(cái)稅培訓(xùn)、稅法與會(huì)計(jì)差異分析、稅務(wù)稽查實(shí)務(wù)、企業(yè)清算、重組與股權(quán)轉(zhuǎn)讓等課程。其授課特點(diǎn)：財(cái)務(wù)基礎(chǔ)雄厚，財(cái)稅結(jié)合，政策把握精準(zhǔn)，實(shí)用性強(qiáng)。

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