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課程介紹

匯算清繳是企業每年都要面臨的一個大考，也是對全年涉稅事項一次全面檢驗，一個稅收問題或一個稅種出現問題，相關聯的涉稅風險會連根拔起；而今年匯繳與往年不同，面臨2個匯繳：企業所得稅匯繳和個人所得稅匯繳。

金三并庫、國地稅合并、多部門協作聯動、金三系統、電子底賬系統、增值稅發票新系統、涉稅類罪研判模型系統、違法資金查控平臺等多系統聯合稽查、數據分析、預警查控指標篩選的大數據稽查模式使企業2個匯繳更加撲朔迷離，面臨前所未有財稅風險。

本次課程以2個匯繳為背景，對個稅和企業所得稅匯繳中常見易錯高發納稅雷區進行深入分析，提出籌劃策略，并闡釋新申報表填寫及處理技巧，使納稅人在新征管模式下知己知彼、從容面對，并降低財稅人員的涉稅風險及刑事風險，降低企業的稅收成本體現財稅價值。

課程收益

- 排查2019年企業在收入、成本費用、損失、稅收優惠等風險及化解

- 掌握稅會差異調整和年度匯算申報表的填報

- 掌握個稅匯繳財稅風險管控及籌劃策略

課程大綱

第一天

8:30 簽到

9:00 課程開始

模塊1 企業所得稅新政策解析

-企業所得稅普惠性政策解讀及分析

-設備 器具企業所得稅前一次性扣除政策解析

-擴大固定資產加速折舊優惠政策解析

-企業扶貧捐贈所得稅稅前扣除政策解析

-研究開發費用加計扣除新政解析

-延長高新企業和科技型中小企業虧損結轉年限新政解析

-高新企業稅收政策解析

-永續債稅務政策解析

模塊2：2019年最新會計準則與稅法差異

-新收入準則與稅法差異

-新租賃準則與稅法差異

-新政府補助準則與稅法差異

模塊3：企業所得稅年度納稅申報表填報分析

-《企業所得稅年度納稅申報基礎信息表》的填報及風險防控

-《中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表（A類）》的填報及風險防控

-《一般企業收入明細表》的填報及風險防控

-《一般企業成本支出明細表》的填報及風險防控

-金融企業收入、支出明細表的填報及風險防控

-《期間費用明細表》的填報及風險防控

-《納稅調整明細表》表樣及填報說明

-《視同銷售和房地產開發企業特定業務納稅調整明細表》的填報及風險防控

-《未按權責發生制確認收入納稅調整明細表》的填報及風險防控

-《投資收益納稅調整明細表》的填報及風險防控

-《專項用途財政性資金納稅調整明細表》的填報及風險防控

-《職工薪酬支出及納稅調整明細表》的填報及風險防控

-《廣告費和業務宣傳費跨年度納稅調整明細表》的填報及風險防控

-《捐贈支出及納稅調整明細表》的填報及風險防控

-《資產折舊、攤銷及納稅調整明細表》的填報及風險防控

-《資產損失稅前扣除及納稅調整明細表》的填報及風險防控

16:30 講解結束

第二天

8:30 簽到

9:00 課程開始

（續）模塊3：企業所得稅年度納稅申報表填報分析

-特殊事項調整項目的填報及風險防控

-《企業重組及遞延納稅事項納稅調整明細表》的填報及風險防控

-《政策性搬遷納稅調整明細表》的填報及風險防控

-《特殊行業準備金及納稅調整明細表》的填報及風險防控

-《企業所得稅彌補虧損明細表》的風險防控

-稅收優惠報表的填報及風險防控

-《免稅、減計收入及加計扣除優惠明細表》的填報及風險防控

-《符合條件的居民企業之間的股息、紅利等權益性投資收益優惠明細表》的填報及風險防控

-《研發費用加計扣除優惠明細表》的填報及風險防控

-《所得減免優惠明細表》的填報及風險防控

-《抵扣應納稅所得額明細表》的填報及風險防控

-《減免所得稅優惠明細表》的填報及風險防控

-《高新技術企業優惠情況及明細表》的填報及風險防控

-《軟件、集成電路企業優惠情況及明細表》的填報及風險防控

-《稅額抵免優惠明細表》的填報及風險防控

-《跨地區經營匯總納稅企業年度分攤企業所得稅明細表》的填報及風險防控

模塊4：個稅匯繳財稅風險管控及籌劃策略

-解讀個稅改革新動向

-個稅新政深度剖析及應對技巧

-哪些人需要個稅匯繳？

-哪類人群可以免除個稅匯算清繳義務？

-個稅匯繳對個人和企業的風險及應對策略

-個稅匯繳實操處理

-防不勝防—個人所得稅的征稅范圍

-年終一次性獎金實操技巧及破解之道

-福利費—個稅高風險區

-往來科目中個稅風險及危機化解

-降低個稅籌劃方法

16:30 講解結束，互動問答

17:00 課程結束

閆老師

閆春玲，西北稅務學校教學研究室副主任，高級講師，國家稅務總局首批領軍人才，全國稅務系統名師。長期為國家稅務機關干部及企業財務人員授課，曾為多家大型集團企業進行涉稅業務內訓。核心課程包括營改增實務，企業所得稅匯算清繳實務及報表填制、房地產行業涉稅分析、營改增后企業涉稅風險及防范等，授課方式靈活，內容緊貼實務，深受學員歡迎。

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