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課程介紹

新個人所得稅2019年1月1日起全面施行，直接關系每個企業和自然人的切身利益。同時我們財務人也迎來了新的挑戰，新政策鋪天蓋地，新學習目不暇接，如何更快更好濾清思路，需要專家老師深入淺出、言簡意賅，方能帶您迅速撥清個稅迷霧，積極消化應對。

專項扣除與專項附加扣除怎樣有效實施？

新征稅模式預示著企業需要承擔哪些新的風險？

新稅法對于員工是否還有稅收優惠安排？

公司高管的年薪數額較大，在合規范圍還有哪些規范空間？

有關年終獎的政策越發明朗，是否還有“靠譜”的籌劃？

這些新政的舉措對企業與個人將造成哪些“深遠”影響？

如何采取合理的策略有效規避個人所得稅風險？

最嚴征管環境+最高用工成本，企業如何積極應對？

……

作為扣繳義務人，必須依法做好個稅計算、履行全員全額明細扣繳申報，做好個稅相關籌劃，維護納稅人和企業的合法權益。鉑略特邀個人所得稅管理的資深一線稅務專家，名課堂個稅答疑明星專家潘老師，為您在落實新個稅中遇到的所有新問題給出新方法，將風險提前預警。

課程收益

− 塑造思維——了解個人所得稅改革最權威的頂層邏輯

− 排查風險——知曉新個人所得稅制對企業的具體影響

− 未雨綢繆——掌握新個人所得稅下最前瞻的規劃思路

課程大綱

第一天

8:30入場及簽到

9:00課程開始，主持人致辭

一、個人所得稅新政解析

（一）新政主要變化

1.納稅人和非居民納稅人判定變化要點有哪些？如何判定納稅人身份？例舉不同情形下外籍人士納稅義務的不同。

2.所得分類有哪些變化？對納稅人、扣繳義務人會有哪些影響？舊法確定的其他所得，今后會如何處理？

3.新稅法稅率變化有哪些？對納稅人、扣繳義務人會有哪些影響？

4.新稅法中，綜合所得是如何定義、如何計入的？

5.新法對扣繳義務人和扣繳義務規定有哪些變化？對納稅人、扣繳義務人有何影響？

6.新法稅收優惠政策有無變化，納稅人應當如何最大程度適用？

7.納稅人跨境所得抵免應如何操作？

8.新法反避稅條款是如何規定的？對納稅人、扣繳義務人會有哪些影響？

9.實施條例所明確的視同銷售條款是如何規定的？對納稅人有何影響，如何應對？

（二）綜合所得計稅及申報，各類所得預扣預繳操作

1.專項附加扣除暫行辦法解析：

-六類專項附加扣除方法、金額、扣除時間，如何辦理；

-對納稅人、扣繳義務人會有哪些影響？

-累計預扣法如何操作？

-此方法優點及對納稅人影響？

-例解不同情形下扣繳義務人預扣預繳操作。

2.扣繳義務人支付勞務，特許權使用費，稿酬所得如何預扣預繳？

3.扣繳義務人支付分類所得，如何代扣代繳？

4.哪些情況下，納稅人需要自行申報？

5.綜合所得什么情況下需要自行申報？例解綜合所得自行申報流程與計算

（三）過渡期相關政策及既有政策未來銜接預測

1.新法過渡期相關政策解析；

2.舊法中辭退福利等個人所得稅政策變化展望及預測

12:00午餐

13:30 課程開始

二、常見個人所得稅風險提示

（一）扣繳義務人風險提示

1.工資薪金所得扣繳風險提示及應對

2.支付綜合所得中的其他項目風險提示及應對

3.支付分類所得扣繳風險提示及應對

（二）投資者的個稅風險提示及應對

1.股息紅利風險提示及應對

2.財產轉讓所得個稅風險提示及應對

3.財產租賃所得個稅風險提示及應對

（三）合伙企業、個人獨資企業、個體工商戶經營所得個稅風險提示及應對

1.合伙企業合伙人轉讓份額個稅風險提示及應對

2.其他經營所得常見稅務問題解析及應對

16：30課程結束

第二天

9：00課程開始

三、新政下的個人所得稅籌劃策略

（一）工資薪金所得的納稅籌劃

1.合規的籌劃方式有哪些？

（1）各項扣除最大化籌劃

（2）員工應稅收入費用化籌劃。

車補、話補、房補、伙食補貼、獨生子女補貼、誤餐補貼風險防控與稅務籌劃

（3）員工收入福利化策劃：

哪些福利支出或現金發放既不需要納個人所得稅又能在企業所得稅前扣除？

（4）稅收優惠政策最大化享受籌劃

2.不太合規的方式有哪些？

（1）工薪薪酬”向“經營所得”轉化—FBB模式與風險分析

（2）“工薪薪酬”向“財產轉讓”轉化—股權債權模式與風險提示

（3）“工資薪酬”向“財產租賃”轉化—私車公用模式與風險提示

（二）股息紅利所得籌劃與風險分析

1.借款利息籌劃：支付給雇員和非雇員利息在稅收方面有區別嗎？利息個人所得稅稅率是固定的，存在籌劃空間嗎？

2.對連續盈利且不分配股息、紅利或者核定征收企業所得稅的企業，是否可以強制征個稅？

3.單位注銷時是否應就該企業未分配利潤繳納投資人個稅？

（三）財產轉讓所得籌劃要點及操作

（四）非貨幣資產投資籌劃要點及操作

（五）合伙企業等取得經營所得籌劃與風險分析

12:00午餐

13:30 課程開始

四、社保新征管體制下風險應對及籌劃

（一）社保入稅風險預測及應對

1.新征管體制下，企業社保繳費會有怎樣的風險？

2.如何應對新征管體制下社保風險？

（二）籌劃及問題解析

1.常見降低社保繳費籌劃思路及應用

2.常見社保問題解析

16:30課程結束

潘老師

潘老師在稅務一線有近20年的工作經驗，目前是某省稅務局官員，《中國稅務報》特約撰稿人，江蘇稅軟軟件科技有限公司信息化稽查客座專家。 潘老師在多年實務工作中積累了豐富的“實戰”經驗，查辦過多起重、特大案件。潘老師著有《稅務稽查那些事兒》、《稅務稽查明爭與暗戰——慕容稅官的稽查故事》，均以真實案例詳細解讀稅務稽查方法、稅務風險防范措施、稅務稽查的方法和思路，內容豐富生動接地氣。

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