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課程介紹：

2019 年全新個人所得稅法盛裝啟航！

居民標(biāo)準(zhǔn)大擴圍、稅目優(yōu)化大整合、費用扣除大提高、附加扣除大力度、稅率級距大變化，工薪階層“減負(fù)”同時，是否關(guān)注過背后看不見的隱患？

避稅條款大升級、數(shù)據(jù)天網(wǎng)大監(jiān)控、申報繳納大變革，ITS 上線，自然人稅收信息全面上傳云端，新個稅征管巨網(wǎng)正在悄然成形，您是否已經(jīng)意識到稅負(fù)管理重點開始從企業(yè)轉(zhuǎn)向個人？

社保歸稅，交易型制度轉(zhuǎn)為法制型制度，交與不交已經(jīng)沒有任何探討余地，你是否掙扎過反利用政策逆向升級？

新政下過渡期政策核心要點該如何把握？員工們關(guān)心的年終獎將何去何從？新政下綜合所得預(yù)繳+匯繳該如何處理？員工多處取得綜合所得匯算清繳該如何操作？專項附加扣除的“新”要求該如何理解？在如此嚴(yán)苛的新環(huán)境下，企業(yè)稅務(wù)管理的操作空間與風(fēng)險究竟該如何應(yīng)對？個稅與社保聯(lián)動不僅增加了企業(yè)合規(guī)性難度，也可能加重了企業(yè)與員工之間的協(xié)調(diào)負(fù)擔(dān)，導(dǎo)致產(chǎn)生種種矛盾。

您是否同時準(zhǔn)備好了籌劃方案以應(yīng)對社保統(tǒng)征后更為嚴(yán)厲的監(jiān)管政策和稽查措施，妥善處理員工與企業(yè)之間的磨擦，合理的降低成本？

巨網(wǎng)之下，如何破冰？我們特邀權(quán)威師資在新政執(zhí)行的當(dāng)口，結(jié)合第一手資料，對個稅新政及附加政策、社保進行解讀分析，提供可以操作個稅處理策略，讓您從容應(yīng)對新稅法，科學(xué)降低稅負(fù)，合規(guī)操作、有效防范風(fēng)險，在個稅改革的浪潮中站穩(wěn)腳步，砥礪前行！

課程收益

【詳解個稅“法案”】以第一手資料解讀新個稅法條款及附加扣除規(guī)定，權(quán)威詳盡；

【實用籌劃“方案”】針對新個稅法及社保統(tǒng)征政策量身定制稅務(wù)籌劃方案，即學(xué)即用；

【完美風(fēng)險“預(yù)案”】統(tǒng)籌稅務(wù)處理、資產(chǎn)布局、財富管理，防控風(fēng)險；

【深入分析“教案”】結(jié)合一手資料案例解讀落地的個稅細(xì)則，快速學(xué)以致用；

課程對象

企業(yè)法人、公司高管

財務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)經(jīng)理

人力資源總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理

高收入人群、證券投行/基金經(jīng)理

課程大綱

一、細(xì)則剖析：全面把握個稅操作“新”方向

新政過渡：年終獎?wù)娴牟辉?ldquo;有”？

稅目整合：綜合所得納稅原則與申報實務(wù)導(dǎo)向納稅人身份：所得來源地與所得支付地外籍人士：免稅補貼及股息紅利免稅

避稅條款：納稅調(diào)整與合理商業(yè)目的較量

匯算清繳：新政下綜合所得預(yù)繳+匯繳要點梳理系統(tǒng)對接：ITS 上線，自然人稅收信息盡收眼底社保統(tǒng)征：社保合規(guī)前后的政策要點梳理

身份選擇：個體工商戶、個人獨資、工作室何去何從？

核定征收：新政下的個體戶該如何操作？

繳費基數(shù)：不同身份下的社保繳費基數(shù)辨析

二、新政出爐：專項附加扣除 如何理解“新”要求

1.子女教育支出

子女教育支出憑什么材料扣除？兩個子女，什么條件下符合扣除標(biāo)準(zhǔn)？夫妻雙方由誰扣除？離異夫妻子女教育支出有分歧嗎？

2.繼續(xù)教育

成人繼續(xù)教育、學(xué)歷教育扣除標(biāo)準(zhǔn)、限額、由誰扣除？

3.大病醫(yī)療支出

扣除標(biāo)準(zhǔn)提高了？配偶及子女都可以扣除嗎？什么時候能夠扣除？

4.住房貸款利息

首套房還是首套貸款的房？扣除標(biāo)準(zhǔn)是什么？時間限制？誰來扣除？

婚前夫妻各自一套首套房，婚后如何扣除？住房貸款利息 PK 住房租金，該如何配置？

5.住房租金

如果地級市下屬的城市有住房，在主要工作城市有租房，能否享受租金扣除待遇。

住在親屬的房子里，在該城市無住房，租金是否可以扣除？需要提供什么材料？是否需要實際支付租金？

夫妻雙方分居兩地，在主要工作城市租房租金是否可以扣除？

什么情況不可享受租金扣除待遇？

6.贍養(yǎng)老人支出

父母兩人與父母一人，扣除標(biāo)準(zhǔn)相同嗎？

關(guān)于“老人”的定義是否與常規(guī)理解的不同？扣除方法：獨生子女與非獨生子女有差異

7.扣除錯弊問題提點與實務(wù)操作方法

房客可以扣個稅，房東您意識到風(fēng)險了嗎？商業(yè)地產(chǎn)對外出租時的稅負(fù)如保做到最優(yōu)

企業(yè)租用個人地產(chǎn)的發(fā)票與稅到底誰承擔(dān)，如何處理最優(yōu)？給外籍人員租房報銷住宿費有超國民待遇嗎？

企業(yè)注銷，賬上房屋如何轉(zhuǎn)入個人名下稅負(fù)最優(yōu)？

三、查缺補漏：關(guān)乎員工與企業(yè)的稅負(fù)“新問題”

1.與您相關(guān)的個稅：舊事“新”說

全年一次性獎金政策在 2019 年如何應(yīng)用

理清職工法律身份，直接決定企業(yè)、私人稅負(fù)高低？多處取得薪資如何管控稅負(fù)，如何解決社保問題？形形色色的保險個稅如何處理，該如何規(guī)劃？

通訊費如何發(fā)放對企業(yè)和個人最為有利私車公用如何設(shè)計對企業(yè)和個人最為有利

防暑降溫費、高溫補貼、取暖費如何發(fā)放對企業(yè)和個人最為有利工裝、服裝、運動裝，如何處理對企業(yè)和個人最為有利

差旅費補貼、誤餐補貼如何發(fā)放對企業(yè)和個人最有利贍養(yǎng)老人支出扣除中的節(jié)稅點風(fēng)險點

員工旅游支出如何處理對企業(yè)和個人稅負(fù)最有利有效辭退補償收入個人所得稅優(yōu)惠處理實際問題地方稅收返還政策用于個稅籌劃有何注意問題？

2.綜合所得個稅有何“不同”？

合伙企業(yè)份額轉(zhuǎn)讓、轉(zhuǎn)讓股權(quán)、股息、紅利大不同？資本公積轉(zhuǎn)增資本

新三板股權(quán)交易個稅股權(quán)激勵新政個稅股息紅利差別化

四、社保入稅：企業(yè)潛在“新風(fēng)險”揭秘

?社保入稅“新形勢”

“潛在危機”：審計帶來的社保基金新危機

“資金池”：建立企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金中央調(diào)劑制度“社保風(fēng)暴”：各地追繳社保毫不留情！“聯(lián)合懲戒”：社保領(lǐng)域失信

?風(fēng)險探底：委托代理機構(gòu)代繳社保有何風(fēng)險

?問題導(dǎo)向：“臨時工”的“社稅”風(fēng)險

?深入分析：勞務(wù)派遣的“社稅”風(fēng)險

?老益彌堅：聘任“退休人員”的“社稅”風(fēng)險

?懵懂無知：員工自愿放棄繳納社保的風(fēng)險分析

?數(shù)據(jù)對比：“大數(shù)據(jù)”監(jiān)控下工資項目比對引發(fā)的社保風(fēng)險分析

?錢多慮多：兩處工資薪金“社稅”風(fēng)險分析

?不分彼此：總分支機構(gòu)社保繳納，誰的事兒？

?“最惠國待遇”：“歪果仁”的社保，在中國交不交？

?惴惴不安：不交、少交社保的后果，有點慘？！

五、薪酬“新籌”：個人所得稅及社保合規(guī)籌劃路徑分析

?頂層規(guī)劃：公司個稅籌劃對核心競爭力的重要性

?薪酬設(shè)計：全流程多角度分階段統(tǒng)籌規(guī)劃

?獎金發(fā)放：稅負(fù)平衡點兼顧稅目差異化的運用

?福利津貼：貨幣與非貨幣形式取長補短

?股權(quán)激勵：上市與非上市公司殊途同歸

?資本運作：股權(quán)轉(zhuǎn)讓與兼并重組的巧妙設(shè)計

?金融創(chuàng)新：基金產(chǎn)品、資管計劃的取舍安排

?融會貫通：多種籌劃方案的的協(xié)同運用

?全球布局：趨利避害低稅負(fù)國家和地區(qū)

?靈活用工：利用各類用工關(guān)系的社保規(guī)劃路徑

?形式設(shè)計：特殊用工、非全日制用工該如何設(shè)計？

?稅費金礦：殘疾人的“稅費”有何可以再深挖？

?轉(zhuǎn)化有方：高管、高薪、高個稅、高社保“四高”如何轉(zhuǎn)化？

?全景分析：企業(yè)如何緩解社保壓力？

勞動關(guān)系轉(zhuǎn)化為勞務(wù)關(guān)系+勞動關(guān)系轉(zhuǎn)化為合作關(guān)系

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講師來自四大國際會計師事務(wù)所、世界500強企業(yè)、上海財大、國家會計學(xué)院等

講師具備豐富實踐經(jīng)驗，深入淺出、理論聯(lián)系實際。

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