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課程介紹

進入2018年，國家的減稅措施持續出臺，比如增值稅稅率下調、固定資產加速折舊新政、企業所得稅前扣除憑證辦法出臺等減稅大禮包等。

2018年8月31日個人所得稅法第七次修訂稿塵埃落定，2018年10月20日，《中華人民共和國個人所得稅法實施條例（修訂草案征求意見稿）》、《個人所得稅專項附加扣除暫行辦法（征求意見稿）》發布，新的個人所得稅已經呼之欲出。我國個人所得稅制正式進入綜合與分類相結合的新時代。

同時，隨著營改增全面實施、國地稅機構合并等征管改革的推進，企業又面臨著增值稅發票管理新系統升級、金稅三期系統全面上線、社保費由稅務部門統一征收等各種“嚴征管”措施，稅收征管手段越來越高，稅務機關案頭分析和稽查選案的針對性越來越強，對企業納稅合規性要求越來越高。

面對這種“強減稅、嚴征管”的新形勢，企業內部管理如何加強？實務操作何去何從？如何應對稅務稽查？為此鉑略財稅在臨近年底之際，精心為學員準備了此次課程，旨在通過解讀最新政策，全面梳理日常經營管理中的常見涉稅風險，指導企業做好稽查風險應對，未雨綢繆，2018大數據嚴監下提前進行企業稅務風險評測與匯繳工作部署，提前作出合理的解決方案。

課程收益

-了解回顧2018年財稅新環境、展望2019年涉稅環境

-掌握國地稅合并后社保與個稅的痛點及解決方案

-全面學習個稅新政運用與涉稅風險解決之道

-教您評測2018年企業所得稅匯算清繳風險，提前做出部署。

課程大綱

第一天：

8:30 入場及簽到

9:00 課程開始，主持人致辭

一、2018年財稅新環境及2019年涉稅環境展望

1、國地稅合并對企業的影響是利好還是利空？

2、打造國稅系統“互聯網+支付” 全面推進資金監控。

案例分享：別再用個人賬號收“米”了！這位法定代表人用個人賬戶收款逃稅被判了三年

3、工商總局等十三部門關于推進全國統一“多證合一”改革的意見

4、深圳、上海特大虛開發票案帶給我們的思考

5、虛開發票抵稅改判無罪 山東的這個典型案例亮了！

6、今年我國持續加大稅收違法稽查懲戒力度

7、2019年電子發票是未來發展的重中之重

8、稅務部分依法查處范冰冰“陰陽合同”等偷逃稅問題對2019年稅務環境的影響

二、國地稅合并后社保與個稅的痛點的解決方案

1、國地稅合并后1號文件！對企業未來經營的沖擊！

2、稅務局出手了！江蘇常州一企業被追征十年的社保

3、社保征管體制改革后，企業與個人將補繳近2萬億元

4、社保和個稅的協調

5、發票和無票的風險

6、社保的變化帶來的影響

7、國地稅合并后怎么合法交社保使企業涉稅風險最小

8、國地稅合并后的社保新政及解決策略

12:00 午餐

13:30 課程開始

三、個稅新政運用與涉稅風險解決之道

1、個稅新政剖析

2、第四季度納稅人適用個人所得稅減除費用和稅率有關問題

3、做好個人所得稅改革過渡期政策貫徹落實

4、個稅申報方式的巨變帶來的影響

（1）扣繳申報與自行申報相結合

（2）綜合所得的申報方式

5、“新個稅”下的薪酬結構安排

16:30 課程結束

第二天

9:00 課程開始

四、2018年新政大盤點

1、《企業所得稅稅前扣除憑證管理辦法》規范了稅前扣除范圍和標準。

2、《關于企業所得稅資產損失資料留存備查有關事項的公告》簡化企業資產損失資料報送

3、完善納稅信用評價范圍的制度

4、堅持問題導向，稅務部門全力破解企業“注銷難”梗阻

5、公益性捐贈支出企業所得稅稅前結轉扣除有關政策

6、關于集成電路生產企業有關企業所得稅政策問題的通知

7、關于發布修訂后的《企業所得稅優惠政策事項辦理辦法》的公告

8、將享受當年一次性稅前扣除優惠的企業新購進儀器、設備單位價值上限，從100萬提高到500萬元。

9、小微企業年應納稅所得額上限由50萬提高到100萬

10、研發開發費用稅前加計扣除又出新政——取消企業委托境外研發費用不得加計扣除限制

難點分享：研發費用如何進行費用化和資本化處理？

11、將高新技術企業和科技型中小企業虧損結轉年限由5年延長到10年

12、企業發生的職工教育經費支出稅前扣除限額8%

13、研發費用加計扣除的比例提高了

14、擴大境外投資者以分配利潤直接投資暫不征收預提所得稅政策適用范圍

15、新版企業所得稅預繳申報表來了，都修改哪兒了？

16、關于將服務貿易創新發展試點地區技術先進型服務企業所得稅政策推廣至全國實施的通知

17、一般企業財務報表格式新修訂了

18、增值稅留抵稅額可退還了

20、新政策（重要新政策更新到開課前一星期）

12:00 午餐

13:30 課程開始

五、2018年企業所得稅匯算清繳疑難點匯總

1、跨區域經營企業所得稅涉稅風險管控

2、作為業務招待費、廣告費和業務宣傳費扣除基數的銷售（營業）收入是否包含視同銷售的收入？

3、融資費用涉稅風險排查

4、工資薪金支出關注及風險點及規劃策略

5、企業所得稅哪些涉稅事項可以結轉以后年度適用？

6、預付卡可以取得專票嗎？

7、不征稅收入能否可具發票？

8、多個建筑項目選擇簡易計稅是否需逐一備案？

9、企業在不同國家設有分支機構，均在當地繳納了企業所得稅，計算抵免限額時，能否不分國家匯總計算？以前年度分國別計算未抵免完的部分如何處理？

10、企業將自己的存貨用于業務招待或發放給員工作為職工福利，存貨的賬面成本為100萬，公允價值為120萬，企業應當如何確認業務招待費或職工福利費？

11、固定資產“沒有發票”咋辦？

12、固定資產“產生利息超標”咋辦？

13、固定資產“預計凈殘值”到底咋確定？

14、固定資產“試運行”咋處理？

15、多繳了稅款，會計就該這樣做賬！

16、以案說明匯繳中：交易處理、會計處理、稅務處理協同的重要性

17、企業取得的財政性資金是否應計入收入總額繳納企業所得稅？

18、享受免征增值稅的小微企業，減免的增值稅額是否需要繳納企業所得稅？

19、買一贈一方式銷售商品，企業所得稅上應視同銷售處理嗎？開票上如何正確處理？

20、工資薪金支出在企業所得稅稅前扣除的標準是什么？

21、企業為員工支付的應該由員工個人承擔的社會保險費可以在企業所得稅前扣除嗎？

22、公益性捐贈支出在計算應納稅所得額時如何扣除？

23、租金收入所得稅相關規定

六、年終結賬與賬務處理風險管控

1、檢查當年的稅費繳納情況

2、檢查企業當年的賬務處理

3、檢查發票的使用情況

4、檢查攤銷和計提情況

5、結賬的前后需要注意哪些事項和結賬的具體流程

16:30 課程結束

王老師

王新老師在企業從事財稅管理實務工作近20年，曾任大型外資企業、民營企業財務經理、財務總監，具有豐富的財稅理論和實務工作經驗, 現任亞太鵬盛稅務師事務所股份有限公司（AAAAA）高級合伙人、財稅咨詢總監、專家委員會副主任，珠江商學院及亞太商學院教授。王老師是注冊會計師、注冊稅務師、注冊資產評估師、國際注冊內審師，企業財務內訓專家；2014年起擔任深圳國稅、地稅企業所得稅匯算清繳培訓講師，中國會計視野等多家綜合財稅論壇資深答疑專家及版主。和多家證券公司、基金公司合作，參與多起上市公司限售股減持稅收籌劃。

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