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課程介紹

兩會政府工作報告提出增值稅稅率三檔并兩檔以及5月1日起稅率下調，預示增值稅改繼營改增后再掀波瀾。而作為增值稅抓手的發票改革同樣風起云涌，載體的發票與實質的稅政之間的不吻合引發的“故意偷”與“無意漏”案例層出不窮。

本次課程以稅政為中樞，發票為紐帶，詳細結合增值稅稅改方向，既顧及當下，又慮及長遠，對全面增值稅新規下企業增值稅發票合規與管理實務結合案例進行細致分析，為企業打造票據合規防護網。

課程收益

- 全面掌握增值稅發票開具與接受流程，規避雷區

- 掌握發票載體與增值稅各稅制要素的邏輯關系

- 明確以票控稅理念在各個稅種中的具體應用

- 深度理解信息化管稅思路的征管改革，及時應對

課程內容

第一天

08:30 入場及簽到

09:00 課程開始，主持人致辭

模塊一 購進環節增值稅發票合規與管理實務

1. 發票種類：稅控版與通用版

2. 票面填寫要素，哪些必填項，備注欄強制要求，一臺設備分期收款數量填報，填寫中易出現的錯誤點總括

3. 特殊類型發票，門票、電子行程單、客運發票、二手車銷售統一發票，不征稅發票等

4. 農產品發票詳述，加計抵扣的計算與稅會處理

5. 商品與服務編碼介紹與選擇決竅

6. 待認證進項稅額、待抵扣進項稅額的會計處理與申報表填報

7. 增值稅暫行條例修訂對三流合一偽命題的排斥

8. 進項稅額轉出原理與是否轉出情形判斷，用于簡易計稅項目的正確理解與合理利用，利息費用不得抵扣如何轉化為可以抵扣，進項稅額轉出的增值稅填報難點

9. 查補進項稅額與留抵稅額抵減理解與申報表填報

10. 代開發票程序要求與扣繳個人所得稅的坑

11. 代扣代繳增值稅稅會處理與增企稅代扣案例辨析

12. 善意取得虛開發票的界定，失聯發票與失控發票的界定

13. 稅務機關發現虛開發票的途徑與處理

14. 出口退稅過程中對發票勾選的要點

15. 增值稅發票改革預判，電子專票的推出、小規自開專票的推廣等

12:00 午餐

13:30 課程開始

模塊二 銷售環節增值稅合規與管理實務

1. 項目部、分公司、子公司所得稅與增值稅納稅主體辨析

2. 掛靠、資質共享、內部承包納稅主體辨析，11號公告對合同流的影響辨析

3. 小規模納稅人銷售額變遷由來與33號回歸小規利弊分析

4. 一般納稅人選擇簡易計稅方式簽訂合同思路辨析

5. 價外費用辨析與合同簽訂時規避納稅技巧

6. 私車公用體現出的增值稅視同銷售內涵辨析

7. 增值稅視同銷售與企業所得稅視同銷售辨析與報表填報

8. 財稅（2018）32號稅率下調后對滯后開票與偷稅行為的界定

9. 混合銷售與兼營的區別，自產貨物并提供銷售的發票開具，EPC（工程總承包）、BT（Build-Transfer “建設—移交”）、BOT(Build－Operate－Transfer,“建設－經營－轉讓”)等項目

16:30 課程結束

第二天

09:00 課程開始

模塊二 銷售環節增值稅合規與管理實務（續）

10. 增值稅納稅義務發生時間判別諸案例及與開具發票的區別，新經濟模式下的納稅義務發生時間判斷，一元購、電商銷售、O2O模式、P2P模式等

11. 銷售退回、銷售折讓、銷售返利的增值稅處理與紅字發票開具

12. 差額開票差額交稅與全額開票差額交稅梳理

13. 資管產品種類詳解與開具發票要點

14. 月末應交增值稅科目結轉易出現的誤區

15. 預交增值稅情形梳理與報表填報及發票開具

16. 小規模納稅人差額納稅情形梳理與開票

17. 資產重組過程中增值稅發票如何開具的處理

18. 增值稅稅制改革三檔并兩檔趨勢及對企業的影響

19. 增值稅立法進程中若干稅制要素變革探析

12:00 午餐

13:30 課程開始

模塊三 發票管理在其它稅種中的合規與管理實務

1. 房產稅納稅時點，取得發票，竣工結算，使用狀態

2. 發票滯后取得對企業所得稅的影響與申報表填報

3. 臨時工、實習生、返聘離退人員、兼職、董監高報銷發票與個稅問題

4. 企業所得稅中哪些不需要發票可以稅前扣除的項目

5. 差旅津貼、通訊補貼、交通補貼的發票與稅收處理

6. 印花稅中哪些發票需要作為計稅依據

7. 土地增值稅中哪些成本不需要發票也能扣除

16:30 課程結束

王老師

王老師是總局稽查局人才庫成員、總局稽查局優秀通訊員、江蘇省局稽查專家，先后供職于江蘇漣水地稅、海南洋浦國稅、遼寧大連地稅與江蘇南通地稅。王老師曾服務過華潤、中南、景瑞、上海電信、巨能、博世、煙臺港、云南建工、四川路橋、四川鐵投、僑鑫集團、龍信集團等多家企業。王老師多年來專注于稅收政策解讀、稅收與會計歧異處理、稅務稽查理論與方法、涉稅風險管理等領域研究。王老師是高級經濟師、中國注冊稅務師，經濟史碩士。

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