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課程背景

自對外支付非貿項目被列入反避稅重點調查目錄以來，我國稅務機關對資本向外輸出監管日益嚴格。2020年國家外匯管理局頒布的《經常項目外匯業務指引（2020年版）》（匯發【2020】14號）文件進一步規范了外匯管理流程，嚴格把控外匯業務真實合規性，銀行或將成為企業對外支付的一大“新關卡”。

如此大環境，無論是對外流程還是內部協同，都對企業稅務經理人提出了更高的要求， 作為跨國企業的財稅人員，經常會遇到：

費用定性難：境外技術協助、外籍明星代言等業務日益頻繁，但涉及費用多、性質判定存爭議；

合同備案難：業務部門拿來的合同不夠實證，30天備案的期限更是一大挑戰；

業財溝通難：部門間缺乏有效溝通，稅務部門對業務細節不夠了解，稅局面前“一問三不知”；

跨境協作難：在華支付流程過長不被總部與境外供應商理解，總分機構合作要求難以踐行。

財務培訓再度重磅推出《非貿付匯訓練營》線下公開課程。作為“年度金牌公開課”，本期訓練營從日常業務角度出發，探討非貿付匯常見費用的定性問題與處理要點，交流討論非貿合同的審核要點，幫助大家在處理非貿付匯事宜時更為得心應手，規避不必要的風險。

【課程收益】

獨家資料：參加課程即可獲贈《非貿付匯案例集》和《非貿付匯合同模板》

獨具匠心：獨家定制的8份合同擬真測試與情景演練

權威講師：實戰派講師，超過10年國際稅領域實操與咨詢經驗

實務教學：從企業業務模式出發的課程研發思路，深耕非貿付匯日常難題

課程大綱

8:30 簽到

9:00 課程開始

模塊一 非貿付匯為什么那么難？

1. 非貿付匯2008年后的歷史沿革

2. 40號公告執行后實踐中的主要流程

3. 非居民企業享受稅收協定待遇的主要范圍

4. 非貿付匯支付流程更新

模塊二 資本項付匯難題：股息、紅利

1. 股息、紅利支付協定優惠待遇申請流程

2. 稅收居民身份認定

【本節案例】

1. 向不同國家股東支付股利

2. 向境外支付以前年度未分配利潤

模塊三 對外付匯中的“蜀道難”：服務類貿易

1. 當“香餑餑”技術服務，遇上“特許權使用費”和“常設機構”

- 常設機構判定

- 特許權使用費VS.服務費的籌劃思路

- 營銷性無形資產的主要判定標準與稅務考量

- 集團/關聯方業務中的支付難題I：境外代墊費支付究竟需要準備哪些材料？

- 集團/關聯方業務中的支付難題II：集團管理服務費如何分攤算合理？

2. 境外派遣人員任職問題

3. 代墊款支付的主要問題

4. 管理費對外支付的主要策略

模塊四 情景演練—付匯合同大檢查

1. 綜合案例測試：8份付匯合同，等你來找茬

2. 小組討論與模擬演練：企業如何站在“稅務局的鞋子”里思考？

- 模擬稅官，思考稅務視角下的合同漏洞

- 企業財務如何成就氣場，有理有據進行抗辯？

- 銀行視角，嚴格把關外幣匯出

模塊五 非貿付匯內部協作機制建立

1. 如何讀懂業務，讓業務配合付匯資料準備？

2. 如何加強老板眼中非貿付匯的重要性？

3. 如何讓總部了解中國的非貿付匯困境？

4. 內部協作機制建立：提高流程控制，規避非貿付匯風險

陳老師

陳老師為英國資深財務會計師（FFA)和澳大利亞資深公共會計師（FIPA)，擁有10年以上的稅務咨詢和培訓開發工作經驗，特別在國際稅務理論結合中國實踐操作方面有獨到的見解。他現任**財務培訓副總裁，并直接參與相關課程的授課，其參與研發的國際稅務系列課程深受學員好評，現成為**金牌課程系列。 陳先老師還經常受邀參與稅務機關的授課工作，為稅務干部提供日常稅務實務培訓服務。在加入**之前，陳老師曾直接主導或參與眾多知名企業的非貿付匯、轉讓定價和非居民跨境股權轉讓咨詢案例和企業內部培訓，涵蓋的客戶行業包括醫療、機械、貿易和服務等。

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