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課程背景：

隨著房地產市場的進一步調整，房地產企業將面臨著日益激烈的市場競爭。要在激烈的競爭中取勝，就必須提高房地產企業的市場競爭力，這就需要企業完善內部控制，增強風險防范能力。內部審計具有企業自我約束、自我監督的作用，是內部控制的重要組成部分。當我們審視房地產公司架構和各個職能單元對創造企業價值的作用和貢獻時，我們發現，內部審計已遠遠超出傳統的財務監督、結果審查的范疇，它有助于提升房地產企業的管理水平，是其實現持續性發展的內在驅動力。

但目前房地產企業的內部審計仍存在諸多問題，如：如何確保企業經營的效率和效果？如何創造良好的審計工作環境？如何適應企業發展，通過內部審計發現新問題并及時采取有效措施？如何更好的體現審計工作價值？目前的社會商業環境下，企業如何開展廉政建設和反舞弊調查，防范職務犯罪，凈化我們的商業環境？……

為了解決上述問題，房地產企業必須建立有效的內部控制和風險管理體系。本課程通過全面介紹標桿企業建立內控體系的實踐經驗，系統的講述如何將COSO理論框架運用到房地產行業中，分享標桿企業在開發過程中的經驗和教訓，以使大家掌握運用內部控制的工具達到規避風險和提供企業運營安全性的目的。同時，也介紹了標桿企業多年來積累的內部審計經驗，穿插生動的案例，以使學員能夠掌握內審的方法和技巧，提升反舞弊技能，了解房地產行業集中的風險點，為企業的長期穩定發展保駕護航。

課程收益：

1、通過介紹標桿企業的內控體系建立模式，將理論和房地產實踐完美結合

2、分享標桿企業在建立內控體系過程中的經驗和教訓

3、通過生動的案例分析，了解房地產行業風險集中的環節

4、掌握房地產行業內部審計的具體實施程序以及關鍵操作要點

5、深刻理解內審、財務風險管理與內部控制之間的關系，打造系統“防火墻”

參加對象：

1、董事會、監事會成員，總經理、副總以及其他高級經營管理人員;

2、負責內部控制和內部審計部門的經理、主管;

3、財務總監、財務經理、財務主管、稅務經理、稅務主管、總會計師、稅務會計等具體操作人士。

課程大綱

第一部分 標桿企業內審和內控工作概況

1、標桿企業內審與內控工作的發展變化及組織架構的演變

2、內審和內控部門的職能定位、工作聯系和區別

3、適應企業發展，推進內審和內控工作新機制的主要舉措

收益：識別內審和內控工作的重點、聯系和區別，了解標桿企業內審和內控工作的最新方向

第二部分 標桿企業內審實務、方法和技巧

1、標桿企業內部審計工作流程和方法解讀

A、內審流程總論

（審計規劃-年度審計計劃-審計執行-溝通及報告）

案例1：如何通過風險評估編制年度審計計劃？

案例2：審計標準化模板

案例3：房地產專項審計方案介紹（銷售審計方案、成本審計方案、工程采購審計方案、離任審計方案、物業審計方案）

案例4：投訴調查程序

2、內部審計的方法和技巧

A、分析（案例：應收賬款為何這么大？動態成本為何不動？集團內公司間印刷成本為何差異大？)

B、觀察與監盤（案例：營銷總監的辦公室，多出來的涂料）

C、審計方法創新及突破（案例：總經理離任審計、物業居間業務調查、工程飛行檢查）

3、如何更好地體現審計工作價值？

A、審計發現之共性及典型問題分享

案例1：紅線外用地及設施風險問題

案例2：裝修材料采購問題

案例3：獎金超發問題

案例4：成本信息失真問題

案例5：工程質量事故問題

4、共同探討話題

A、審計部門的業績如何評價？

B、審計面臨的困難及解決辦法？

C、如何防范審計風險？

D、如何推動問題的整改？

收益：標桿企業內審的實戰經驗總結，掌握房地產內部審計的方法和技巧，幫助提升審計工作價值

第三部分 反舞弊經驗分享

1、舞弊征兆分析

2、舞弊與內控的關系

3、常見舞弊手段及案例分享

A、偽造銀行進帳單侵占公司財產

B、私刻簽字章報銷費用

C、客戶房款進了銷售人員帳戶

D、總包工程招標違規案

E、考核指標上報數據不真實

F、地價款開了張空頭支票

G、物業員工違規租售案

H、物業公司虛造合同案

4、反舞弊行動

A、舞弊的發現途徑和防范

B、案例：利益沖突的調查

收益：了解舞弊與內控的關系、常見舞弊手段和發現途徑及標桿企業的反舞弊行動措施

第四部分 如何搭建先進的內控及風險管理體系

1、內控體系的7大核心價值觀

2、內控建設目標與規劃

3、內控建設組織分工與責任地圖

4、房地產內控流程的梳理和分類分級

5、內控文檔的制作（流程圖、流程描述、風險矩陣）

6、標桿企業的內控自我評估系統（CSA）

A、內控自評工作流程與輸出成果

B、內控自評的關鍵工具———自評模板的使用舉例，包括：自評表、測試表、缺陷匯總表、流程質量評分表

7、如何保證內控自評質量?

A、內控質量檢查

B、內控考核

8、內控信息化平臺

9、風險管理的概念和思路

A、現代企業面臨的風險和挑戰

B、風險管理體系的八大要素

10、如何從內控過渡到全面風險管理

收益：全方位了解標桿企業的內控體系，學習房地產企業內控和風險管理體系的構建方法和經驗

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