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課程介紹：

作為財(cái)務(wù)人員，在預(yù)算管理中是否也面臨如下困境：

預(yù)算管理流于形式，預(yù)算和實(shí)際總是存在較大差異；

預(yù)算目標(biāo)與企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)不協(xié)調(diào)，目標(biāo)預(yù)測(cè)的方法不科學(xué)；

基礎(chǔ)數(shù)據(jù)缺乏，準(zhǔn)備不充分，編制方法不合理，上下以及部門(mén)之間溝通協(xié)調(diào)不順暢；

依賴(lài)事后控制，事前準(zhǔn)備和事中控制不到位；

課程案例背景:

某大型外資企業(yè)于1997年進(jìn)入中國(guó)，在運(yùn)營(yíng)情況看似良好的外殼之下，公司賬面竟高額虧損，初始投入的3千萬(wàn)美元資本換來(lái)的賬面全是債權(quán)、費(fèi)用。2010年企業(yè)通過(guò)一系列改革之后，虧損從近2個(gè)億降到了5千萬(wàn)元，獲得了集團(tuán)的認(rèn)可和贊賞。究竟是什么原因?qū)е铝嗽摴局案哳~的虧損？該公司采取了何種措施有效地使得資產(chǎn)損益狀況得到了好轉(zhuǎn)？

本次名課堂出品將為財(cái)務(wù)管理者解密該企業(yè)化險(xiǎn)為夷的方法，由500強(qiáng)企業(yè)資深財(cái)務(wù)總監(jiān)分享全面預(yù)算管理經(jīng)驗(yàn)，通過(guò)豐富的案例及報(bào)表闡釋各類(lèi)預(yù)算項(xiàng)目的編制技巧，幫助學(xué)員深入理解全面預(yù)算管理的精髓。

課程收益

參加此次課程您將獲得：

-開(kāi)闊視野，了解大型企業(yè)的全面預(yù)算管理方法從而彌補(bǔ)自身企業(yè)預(yù)算管理中的短板

-因地制宜，學(xué)會(huì)根據(jù)企業(yè)發(fā)展情況選擇合適的預(yù)算模式從而縮小預(yù)算和實(shí)際的差異

-現(xiàn)學(xué)現(xiàn)用，銷(xiāo)售、費(fèi)用以及成本預(yù)算的大量表單和模板直接運(yùn)用于日常工作中

課程大綱：

第一天

08:30 簽到

09:00 課程開(kāi)始，主持人致辭

09:10 銷(xiāo)售預(yù)算編制實(shí)務(wù)與案例解析

銷(xiāo)售收入預(yù)算作為企業(yè)全面預(yù)算的起點(diǎn)，是企業(yè)獲取經(jīng)營(yíng)收益的主要來(lái)源，因此銷(xiāo)售收入預(yù)算的相對(duì)準(zhǔn)確性對(duì)于企業(yè)而言尤為重要。下一年度銷(xiāo)售目標(biāo)如何確定？銷(xiāo)售預(yù)測(cè)時(shí)要考慮哪些因素？銷(xiāo)售預(yù)算如何進(jìn)行合理分解？

-銷(xiāo)售收入預(yù)算的編制依據(jù)、計(jì)算公式與預(yù)測(cè)方法

-計(jì)算銷(xiāo)售目標(biāo)與銷(xiāo)售單價(jià)

-制定預(yù)算日程節(jié)點(diǎn)和設(shè)計(jì)預(yù)算表格

-按目標(biāo)銷(xiāo)售市場(chǎng)、銷(xiāo)售渠道進(jìn)行細(xì)分與產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的編制技巧

-目標(biāo)利潤(rùn)法、市場(chǎng)占有率法與定性分析運(yùn)用技巧

-案列解析

本章案例摘選：

A公司是一家從事生產(chǎn)和銷(xiāo)售的日資生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)企業(yè)，主要產(chǎn)品有A產(chǎn)品、B產(chǎn)品、C產(chǎn)品、D產(chǎn)品、E產(chǎn)品，2014年10月份根據(jù)總經(jīng)理指示財(cái)務(wù)部牽頭編制2015年預(yù)算，基于該公司近3年的利潤(rùn)表，產(chǎn)品銷(xiāo)售結(jié)構(gòu)情況，產(chǎn)品銷(xiāo)售區(qū)域分布情況，產(chǎn)品銷(xiāo)售渠道分布情況來(lái)講解如何進(jìn)行銷(xiāo)售預(yù)算編制。

10:30 茶歇

10:45 銷(xiāo)售回款預(yù)算編制技巧

目前，大多數(shù)企業(yè)的銷(xiāo)售既包含現(xiàn)銷(xiāo)又包含賒銷(xiāo)，做好銷(xiāo)售匯款預(yù)算的編制工作是企業(yè)應(yīng)收賬款管理的重要部分。本環(huán)節(jié)將為財(cái)務(wù)管理者展示應(yīng)收賬款預(yù)算以及每月應(yīng)收賬款余額的模板。

-混合模式下的應(yīng)收賬款預(yù)算

-計(jì)算預(yù)算期的每月應(yīng)收賬款余額

12:00 午餐

13:00費(fèi)用預(yù)算編制難點(diǎn)與實(shí)務(wù)技巧

費(fèi)用管控是企業(yè)“節(jié)流”機(jī)會(huì)最大的環(huán)節(jié)，而費(fèi)用預(yù)算則是控制費(fèi)用最佳的手段。本環(huán)節(jié)針對(duì)費(fèi)用預(yù)算的幾個(gè)難點(diǎn)，層層剖析費(fèi)用預(yù)算編制與管理技巧。

-面對(duì)各種費(fèi)用，企業(yè)如何確定費(fèi)用控制的依據(jù)和標(biāo)準(zhǔn)？

-費(fèi)用的節(jié)約如何與激勵(lì)掛鉤？

-如何把握預(yù)算削減的程度，即達(dá)到費(fèi)用管控的目的，又不影響企業(yè)的發(fā)展？

-面對(duì)繁復(fù)的費(fèi)用項(xiàng)目，如何清晰準(zhǔn)確的進(jìn)行分解，減少不必要的費(fèi)用開(kāi)支？

14:30 其他預(yù)算項(xiàng)目編制技巧與模板分享

-期間費(fèi)用

模板：部門(mén)費(fèi)用預(yù)算明細(xì)表

-固定、無(wú)形資產(chǎn)采購(gòu)預(yù)算

-稅金預(yù)算

模板：資金預(yù)算表、預(yù)計(jì)損益表、預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表

-電子表格在預(yù)算中的運(yùn)用

15:30 茶歇

15:45 預(yù)算的考核思路與技巧

如何合理地設(shè)置KPI指標(biāo)？預(yù)算考核實(shí)務(wù)中有哪些主要指標(biāo)？如何改變財(cái)務(wù)在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中的被動(dòng)地位？本章節(jié)將結(jié)合案例來(lái)探討預(yù)算的考核問(wèn)題。

-預(yù)算考核和績(jī)效管理

-KPI指標(biāo)的設(shè)立

-主要考核指標(biāo)

-預(yù)算考核實(shí)務(wù)中的主要指標(biāo)

-預(yù)算管理中常見(jiàn)問(wèn)題的思考

本章案例摘選：

某公司2014年銷(xiāo)售1月份銷(xiāo)售目標(biāo)為1000萬(wàn)元，其中業(yè)務(wù)員王某銷(xiāo)售目標(biāo)100萬(wàn)元，實(shí)際完成85萬(wàn)元，其負(fù)責(zé)的客戶(hù)應(yīng)收賬款1月初余額20萬(wàn)元（賬期1個(gè)月），其中逾期10萬(wàn)元，本月新增應(yīng)收賬款30萬(wàn)元，上月末應(yīng)收賬款本月也未回款。假定該業(yè)務(wù)獎(jiǎng)金基數(shù)為1000元，其他考核分值2分假定全部達(dá)標(biāo)，則王某1月份考核分值和獎(jiǎng)金該如何計(jì)算？

16:30 互動(dòng)問(wèn)答

17:00 課程結(jié)束

陳老師

陳老師在財(cái)務(wù)領(lǐng)域有超過(guò)20年的豐富實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)，目前在某韓資集團(tuán)企業(yè)擔(dān)任中國(guó)區(qū)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)，全面負(fù)責(zé)集團(tuán)以及分公司財(cái)務(wù)崗位的設(shè)置，財(cái)務(wù)制度的制定，績(jī)效考核，內(nèi)部審計(jì)、預(yù)算管理、促銷(xiāo)費(fèi)以及債權(quán)管理等并完善了各崗位職責(zé)和財(cái)務(wù)報(bào)告以及分析。此前在三得利、大亞科技集團(tuán)以及雷允上藥業(yè)等公司擔(dān)任財(cái)務(wù)部管理要職。

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