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課程背景：

營改增已實施近一個多月，實務操作、申報都經(jīng)歷過，很多實務中的問題，也就暴露出來了，為了解決各企業(yè)的實務疑難問題，特意開辦金融行業(yè)疑難問題課程，只講實務內(nèi)容，只解決實務問題，只討論實務安排。課程收益：“營改增”稅務實操與風險應對：增值稅務知識、實操與風險、職責與內(nèi)控調(diào)整，有效的盈利分析：結(jié)合成本控制、收入結(jié)構(gòu)、戰(zhàn)略、預算進行分析解決實務疑難操作，降低企業(yè)涉稅風險和企業(yè)稅負。

適合對象：

各銀行、財務公司、信托、保險、期貨、證券、租賃、資產(chǎn)管理公司等金融機構(gòu)分管財務的領導、計財部的負責人和相關人員；從事金融業(yè)稅收研究及高校稅務教學的相關人員。

培訓方式：

重點采用“方法與操作結(jié)合”、“案例與實踐同步”的專題講解方式，并輔以提問、答疑、討論、現(xiàn)場咨詢等互動的交流方式進行。

課程大綱：

一、納稅人和扣繳義務人實務問題

1.境內(nèi)的概念

2.代扣代繳

3.納稅人分類

4.納稅人區(qū)別

5.一般納稅人管理

6.小規(guī)模納稅人未必省稅

二、征稅范圍實務問題

1.金融業(yè)規(guī)定

2.與營業(yè)稅區(qū)別

3.應稅行為注釋的關鍵點

4.不征收增值稅項目（與免稅區(qū)別）

三、應納稅額的計算實務問題

1.兩種計算方法（納稅人適用）

2.一般計稅方法

3.簡易計稅方法（未必是好事）

四、銷售額實務問題

1.價外費用

2.金融行業(yè)特殊政策

3.差額政策

4.視同銷售（營改增前金融業(yè)沒有）

5.混合銷售

6.兼營業(yè)務處理

7.促銷處理

五、進項稅額抵扣實務問題

1.抵扣方法

2.抵扣原則

3.抵扣憑證

4.抵扣稅額

5.不能抵扣范圍

6.非正常損失

7.進項稅額轉(zhuǎn)出

8.進項稅額轉(zhuǎn)入

9.不動產(chǎn)抵扣

10.個人房租抵扣

六、納稅地點實務問題

1.基本規(guī)定

2.分公司與總公司

3.營業(yè)部

七、納稅時間實務問題

1.基本規(guī)定

2.金融業(yè)的特殊規(guī)定

八、稅收優(yōu)惠實務問題

1.免稅、非經(jīng)營、不征稅區(qū)別

2.免稅未必是好事

3.重新定義稅收優(yōu)惠政策位置

4.行業(yè)特殊優(yōu)惠政策

總結(jié)及答疑互動

陳老師

中國注冊稅務師，注冊會計師、北京市營改增工作小組專家、武漢大學財稅研究中心特聘講師、東奧網(wǎng)校講師（企業(yè)所得稅課程）、航天金稅信息在線納稅服務網(wǎng)特聘專家、中國人民大學公共管理學院博銳財稅沙龍發(fā)起人。編著《營業(yè)稅改證增值稅熱點答疑--交通運輸業(yè)》（中國稅務出版社）、《營業(yè)稅改證增值稅熱點答疑--部分現(xiàn)代服務業(yè)》（中國稅務出版社）、《聰明人不繳糊涂稅:222個納稅誤區(qū)精解與操作指導》、《聰明人不繳糊涂稅:222個企業(yè)所得稅納稅申報關鍵點精解》、《營業(yè)稅改征增值稅實務操作手冊》（光明日報出版社）

服務單位：

中國工商銀行、中國銀行、中國建設銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國郵政儲蓄銀行、中信銀行、浦發(fā)銀行、光大銀行、廣發(fā)銀行、興業(yè)銀行、華夏銀行、南京銀行、蘇州銀行、福建三明農(nóng)村商業(yè)銀行、武漢市農(nóng)村商業(yè)銀行、溫州農(nóng)村信用聯(lián)社、中山信用聯(lián)社、青島市農(nóng)村信用聯(lián)社、貴州省農(nóng)信社、煙臺農(nóng)信社等數(shù)百家各類商業(yè)銀行。

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