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課程背景：

新個人所得稅2019年1月1日起全面施行，直接關系每個企業和自然人的切身利益。同時我們財務人也迎來了新的挑戰，新政策鋪天蓋地，新學習目不暇接，如何更快更好濾清思路，需要專家老師深入淺出、言簡意賅，方能帶您迅速撥清個稅迷霧，積極消化應對。

專項扣除與專項附加扣除怎樣有效實施？

新征稅模式預示著企業需要承擔哪些新的風險？

新稅法對于員工是否還有稅收優惠安排？

公司高管的年薪數額較大，在合規范圍還有哪些規范空間？

有關年終獎的政策越發明朗，是否還有“靠譜”的籌劃？

這些新政的舉措對企業與個人將造成哪些“深遠”影響？

如何采取合理的策略有效規避個人所得稅風險？

最嚴征管環境+最高用工成本，企業如何積極應對？

……

作為扣繳義務人，必須依法做好個稅計算、履行全員全額明細扣繳申報，做好個稅相關籌劃，維護納稅人和企業的合法權益。為此，名課堂特邀全國稅務系統名師之一，個人所得稅管理的資深一線稅務專家，為您在落實新個稅中遇到的所有新問題給出新方法，將風險提前預警。

培訓收益：

− 塑造思維——了解個人所得稅改革最權威的頂層邏輯

− 排查風險——知曉新個人所得稅制對企業的具體影響

− 未雨綢繆——掌握新個人所得稅下最前瞻的規劃思路

課程大綱:

第一天

8:30入場及簽到

9:00課程開始，主持人致辭

模塊一：國地稅合并背景下稅收征管新形勢介紹

1.國地稅合并進程介紹

2.國地稅合并后征管職能的轉變對企業帶來的影響

3.國地稅合并后職責“全面升級”，企業涉稅風險如何防范？

4.國地稅合并后業務整合的變化，企業涉稅風險如何防范？

5.數據分析替代經驗分析，企業涉稅風險如何防范？

10:30茶歇時間

10:45 課程繼續

模塊二：新政策解讀及重點問題解析

1.新舊《個人所得稅法》及《實施條例》的主要變化及內涵解讀；

2.個人所得稅法修訂內容解析

−個人所得稅法及條例解讀

−起征點變化的對稅負的影響

−專項附加扣除解析及對稅負影響

−綜合所得的計算與分析

−反避稅條款的解析

3.個人所得稅的稅率的變化及影響（擴大3%、10%、20%三檔低稅率的級距如何合理應用？）

4.專項附加扣除包括哪些內容、如何扣除?

5.財務如何掌握計算規則和操作要點

6.子女教育、繼續教育、大病醫療、住房貸款利息、住房租金等支出如何稅前扣除? 如何按照規定歸集相關信息？

7.如何做好憑證管理？

8.綜合所得包含那些內容，如何進行與預扣預繳和匯算清繳？

9.新個稅后，綜合所得如何按年度合并計算個稅？如何籌劃？

10.新個稅后，按照收入比例繳納的個人所得稅能否在企業所得稅前扣除及其風險點分析

11.新法實施后年終一次獎金政策能否繼續適用，如何進行個人所得稅籌劃。

12.2018年年終獎及年金的稅收籌劃（10月1日前和10月1日后有什么區別）

13.居民與非居民納稅人判斷新標準，有何需要注意的?

14.新稅法實施后贈送客戶禮品如何扣繳個稅

15.非貨幣性投資涉及個人所得稅風險規避技巧

16.商業健康保險如何計算繳納個人所得稅？

17.企業年金如何計算繳納個人所得稅？

模塊三、新稅法下代扣代繳義務的扣繳義務變化和風險解析，

1.扣繳義務人如何確定？履行代扣代繳義務應把握哪些風險？

2.扣繳單位對于個稅管理，應當作好哪些風險防范？

3.未準確、及時代扣代繳，可能產生哪些不良后果？

4.扣繳義務人對于信息資料方面，應該注意哪些風險？

5.納稅人識別號的界定以及數據信息方面的要點。

6.自然人稅收管理系統中，納稅人應該掌握的要點。

7.自然人自行申報應該注意的風險點

12:00午餐

13:30 課程開始

模塊四、企業職工薪酬的范疇界定

1.會計“職工薪酬”的范疇

2.企業所得稅“職工薪酬總額”的范疇（國有企業、非國有企業）

3.個人所得稅“工資薪金所得”的范疇

4.社保“工資總額”的范疇

5.年金“工資總額”的范疇

模塊五、企業職工薪酬與企業所得稅、個人所得稅和社保費繳納法律界限解析

1.企業所得稅前扣除合理工資薪金的界定？ 與個人所得稅和社保費用繳納的不同？

2.實物發放的福利有哪些種？ 是否允許企業所得稅、個人所得稅和社保費用扣除？

3.現金發放的福利有哪些種？這些是否允許企業所得稅、個人所得稅和社保費用扣除

4.職工薪酬中哪些部分為個人所得稅免稅和不征稅所得

模塊六、 稅收征管改革模式下的社保相關制度分析及風險防范

1.社會保險費主要由哪些項目構成，費率是多少

2.單位和個人繳納的社保費能否在個人所得稅前扣除

3.社會保險繳費基數涉及工資總額的統計口徑是什么？

4.參保單位社會保險費繳費標準的界定。

5.哪些部分應列入工資總額用于申報社會保險費繳費基數？

6.哪些項目不計入工資總額，在計算社會保險費繳費基數時應予剔除？

7.母公司簽合同繳社保，在子公司工作，本單位發工資在其他單位繳納社保怎樣處理？

16:30 課程結束

馬老師

馬老師被入選國家稅務總局稽查人才庫、教育人才庫,并獲得了稽查能手、征管能手和青年崗位能手等稱號。從稅近20年之久，從基層稅政科所到市級、省級稽查部門,再到國家稅務總局，馬老師在國家稅務總局安排的各行業重點稅源企業檢查中多次擔任區域檢查組組長，曾多次為各地市稅務稽查局做查前培訓及稽查中督導，具有豐富的稅務稽查實戰經驗。 學員評價:“很喜歡馬老師講課,實用性很強。她的學習精神打動了我。” “美女老師,氣質超群,知識淵博,學識過人,講解透徹,聰穎睿智。” “實踐與理論相結合通俗易懂,讓人受益匪淺。”

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