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課程介紹

稅收風險是企業最重要的風險之一，在“國地稅合并+金稅三期 +金三并庫+黑名單聯合懲戒+個稅改革+社保改嫁”的大背景下，總局2019年提出 “提層級+壯筋骨+促聯動”的稽查新手段，發揮稽查“利劍”作用，構建以大數據為依托、以大風控為基礎、以大稽查為震懾的現代稅收征管大格局。

− 在“查稅必查票”的當下，企業如何正確開具及取得發票，避免風險

− 合同中有哪些條款可判定為涉稅條款

− 如何把合同控稅的環節前置

− 如何識別和評估企業稅務風險

− 如何建立全員參與的稅務內控體系

更多合同、發票、憑證的問題，成為當前企業非常緊迫和關心的現實問題。

本次培訓以稅收風險管控為核心，結合經典案例為學員詳細闡釋三大控稅法寶：票據控稅、合同控稅、全員控稅，使企業在新的征管環境下運籌帷幄、從容面對，減低企業及相關人員的稅收成本、稅收風險，提升自身價值。

課程收益

- 剖析2019年最新的稽查環境

- 案例分析票據控稅策略

- 掌控合同涉稅的七大風險及管控策略

- 熟知財務部門如何影響和推進業務部門全員控稅的實用技巧

課程大綱

模塊一：知己知彼—2019年稽查環境剖析

1. 現代稅收征管大格局=大數據+大風控+大稽查

2. 提層級+壯筋骨+促聯動

3. 金稅三期并庫+國地稅合并

4. 個稅+社保+人工費用聯動稽查

模塊二：票據控稅策略

1. 發票控稅原理

2. 發票降負處理技巧

3. 發票管控“九子方針”

4. 《企業所得稅稅前扣除憑證管理辦法》新政剖析及風險管控

5. 票據稽查的“九字方針”及管控策略

6. 發票列支稅收原則及5大特例

7. 食堂票據涉稅風險把控及列支技巧

8. 臨時工、農民工涉稅風險把控及列支技巧

9. 稅前扣除憑證“三性”原則及風險把控

10. 告知60日內補開、換開票據新規及處理技巧

11. “白條”如何在稅前扣除？

12. 不可忽視的備注欄及銷售清單

13. 發票購買方四項信息涉稅誤區及風險管控

14. 是否所有的發票都必須有納稅人識別號或統一社會信用代碼？

15. 增值稅稅率變動新政剖析及涉稅風險把控

16. 增值稅降稅、擴圍、等新政剖析及謀劃策略

17. 發票專用章風險把控

18. 入賬票據的審核“十二點”與自查要點

19. 發票真假鑒別技巧

20. 代開發票應注意的涉稅風險

21. 超經營范圍票據涉稅風險管控

22. 跨期發票稅前扣除要點；

23. 紅票開具涉稅要點把控及處理技巧

24. 丟失增值稅發票的處理

25. 發票稽查的“四流統一”及化解策略

26. 虛開錯開增值稅專用發票的稅務及法律風險

27. 發票的20個陷阱

28. 跨營改增事項票據涉稅風險把控及應對技巧

模塊三：合同控稅策略

（一）成也合同、敗也合同

1. 合同—稅收風險的產生的根源和化解工具

2. 合同—稅收籌劃最好的杠桿

3. 合同控稅原理

4. 合同風險及籌劃的核心：九個統一和三個匹

5. “營改增”對合同管理帶來的新挑戰

6. 金三等多系統聯查對合同管理提出新要求

（二）簽約主體的涉稅風險解析及風險管控

1. 3類簽約主體稅收待遇及選擇

2. 產品定價原則和供應商的管理

3. 采購合同作價比對技巧及票據風險管控

4. 營改增后簽約主體相關信息的完善

（三）標的的涉稅風險解析及風險管控

1. 商品、服務稅務屬性判斷

2. 易混商品、服務要點把控及化解方案

3. 商品、服務稅務屬性和發票孿生關系

4. 營改增后商品、服務部分不可或缺的內容

5. 混合經營和兼營合同風險管控及新政剖析

6. 合同標的發生變更時發票的開具與處理

（四）數量及質量涉稅風險解析及風險管控

（五）價款或者報酬的涉稅風險解析及風險管控

1. 價款或者報酬公允性及涉稅管控

2. 折扣銷售、銷售折扣、銷售折讓風險管控及票據開具要點

3. 營改增后金額簽訂技巧

4. 不同稅率的服務內容應當分項定價核算

5. “包稅”條款是否有效及化解策略

（六）履行方式的涉稅風險解析及風險管控

1. 免租期合同三大涉稅風險剖析及規避技巧

2. 履行期限—納稅義務啟動的標志

3. 履行期限—稅收籌劃的關鍵點

4. 履行期限—營改增前后最大風險點及化解策略

（七）違約責任的涉稅風險解析及風險管控

1. 什么時候違約金不交增值稅或營業稅？

2. 價外費用的涉稅風險把控

3. 合同違約金、滯納金等是否繳納土地增值稅？

4. 合同違約金、滯納金等的個人所得稅風險

（八）解決爭議的辦法的涉稅風險解析及風險管控

1. 增加涉稅擔保條款

2. 營改增后虛假專票責任承若

3. 對賭協議條款擬定的涉稅要點

4. 開票是否等于付款的司法爭議及解決方案

模塊四：合同控稅節稅各稅種實操

（一）增值稅合同控稅節稅實操

1. 納稅時點合同操控技巧

2. 私車公用合同簽訂技巧及籌劃策略

3. 收入拆分合同操控技巧

4. ……

（二）企業所得稅合同控稅節稅實操

1. 業務招待費和審計咨詢費節稅技巧

2. 贊助、費非公益性捐贈和廣告宣傳費節稅技巧

3. 融資合同簽訂技巧

4. ……

（三）個人所得稅合同控稅節稅實操

1. 高薪籌劃合同簽訂技巧

2. 六項扣除合同降負策略

3. ……

（四）社保合同控稅實操及規避策略

1. 縮小社保繳費范圍合同操控技巧

2. 降低社保基數合同操控技巧

3. ……

（五）房產稅合同控稅節稅實操

1. 免租期合同簽訂技巧及涉稅分析

2. 租金拆分降稅技巧

3. ……

（六）土地使用稅合同控稅節稅實操

1. 遞延納稅時點合同操控技巧

2. ……

（七）土地增值稅合同控稅節稅實操

1. 紅線外支出合同操控技巧

2. ……

（八）資本運作合同控稅節稅實操

1. 股權轉讓協議中的法律和稅務風險及管控策略

2. 房地轉移合同操控技巧

3. ……

模塊五：全員控稅策略

（一）決策指導

（二）全員參與

（三）全流程管控

（四）渠道流暢

（五）制度保障

（六）組織架構規劃

（七）證據管理規劃

（八）產業鏈管理規劃

（九）業務交易模式的變革

（十）兩大指導思想

 

李老師

李國華老師從事稅務工作20余年，熟悉稅收征管工作的實際情況，深諳企業的涉稅需求，具有豐富稅務實戰經驗，并操刀數十家上市公司及大型企業稅收籌劃。先后在上百個城市舉辦過財稅專題講座與培訓，深受業內人士好評。在培訓中擅長將稅收政策的解讀和具體稅務實踐結合，講授由淺入深、內容準確、分析透徹、操作實用； 授課風格生動詼諧、風趣幽默，深受學員好，業內稱為“實戰大師、金牌講師”。李老師是稅務師、資產評估師、全國管理咨詢師；中央財經大學、北京國家會計學院、河北財經學院等院校特聘講師。

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