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培訓受眾:

財務總監、財務經理、稅務經理、會計主管、財務主管、辦稅人員及財務人員等

課程收益:

近兩年樓市調控風暴愈演愈烈。2012年房地產行業兩次被總局稽查局列為2012重點稽查行業范圍。國家稅務總局相繼發布了一系列涉及房地產行業稅收管理的配套、補充政策文件和相關解釋，并在稅企博弈中不斷調整。

2012房地產業所得稅匯算清繳和土地增值稅清算工作面臨一些新的疑難問題引起了企業高度關注。2012房地產企業的稅收風險管控點在哪里？如何對房地產涉稅關鍵問題進行有效處理和正確評價？如何界定和處理房地產不同稅務事項的風險？如何進行未雨綢繆，做好相關的業務規劃工作？這些都是擺在我們財務人員面前的現實“考題”！?本課程針對性強，注重實務操作和實效，是房地產企業不容錯過的課程，機會難得！

課程大綱:

專題一：房地產企業成本、費用的扣除最新政策變化分析

1、房地產企業資產折舊攤銷主要爭議在哪里？

2、房地產業跨地區經營總分機構管理，如何規避屬地管理的風險？

3、如何對房地產業高收入企業員工工資的“合理性”進行認定？

4、房地產企業是否可以進行核定征收？如何確定核定的利弊？

5、房地產視同銷售產品價格確認爭議如何處理？

6、稅收政策中收付實現制理解的誤區—租金、利息支出稅務處理的爭議問題如何應對？

7、地產企業支付賠償金、補償款容易產生哪些涉稅爭議問題？

專題二：房地產企業借款涉稅風險處理

1、近期稽查為何頻頻對房地產企業應收利息調整補稅？

2、企業之間資金拆借如何把握利息支出限度？

3、母子公司之間利息支出如何規避稅務風險？

4、老板借給公司錢和公司借給老板錢有什么法律風險？

5、如何用正確的方法，規避利息收入與支出的涉稅風險？

專題三：甲方供材料的爭議處理

1、為何稅務機關會要求甲方繳納甲供材的營業稅？

2、甲供材自建論是否可解決甲方供材料的發票和稅收征管問題？

3、甲供材料會計處理問題，如何與稅收協調？

4、甲供材料發票如何開具？甲供材的稅款如何承擔？

5、甲方供材料發票，計算所得稅和土地增值稅是否可以扣除？如何化解？

6、甲方供材料合同如何簽訂，稅務風險最低？

專題四：車庫、車位、地下停車場、售樓部所得稅、土地增值稅、房產稅爭議如何化解？

1、稅務機關為何對地下車庫、售樓部產權歸屬界定問題關注？

2、銷售、出租車庫、車位、地下車庫稅收風險有哪些？

3、開具發票銷售和出租地下停車位，如何防范稅收風險？

4、車庫、車位、地下停車場、售樓部爭議如何進行稅務溝通 ？

5、房地產開發企業將車庫或者停車位轉讓，其收入是否計入房地產轉讓收入？土地增值稅如何清算？

專題五：房地產企業各稅種涉稅事項認定差異及協調

一、房地產企業所得稅與土地增值稅差異相關規定及風險提示

二、房地產企業的重大稅收優惠政策-軍隊轉業干部免稅應用大解析

三、房地產企業關聯企業租金，稅收如何調整？

四、如何理解涉及房地產企業建筑業營業額？

五、如何規劃購買或銷售在建工程？銷售不動產收入差額確定營業額問題大解析。

專題六：拆遷改造下房地產開發企業涉稅焦點問題

一、拆遷補償的各種形式利弊取舍

二、拆遷補償營業稅、所得稅、土地增值稅處理

三、拆遷補償應取得的票據問題

四、利用拆遷降低稅負的有效途徑---拆遷補償的各種形式利弊取舍

肖老師

中國注冊稅務師、稅務稽查資深官員、國家稅務總局所得稅專家庫成員、國際稅收研究會理事，稅務干部業務培訓兼職教師。肖老師擅長用稅收策略解決特有的企業管理問題，在多年的稅收稽查、稅政業務實踐中，特別是對房地產業的稅收策略及涉稅風險防范有非常深入的研究。三年來應邀在全國各省市做一百多場稅收實操專場講座。授課以實務見長，案例精深且新穎獨到，操作性強,將最新法規與實務緊密結合。

肖老師以自己曾親身經歷的稽查與審理的案例，真實、生動地闡述稅收政策的應用及應對策略；以十六年的稅收征管、稽查經驗，解說容易引起稅企業爭議稅收問題的來龍去脈；以一個稅務工作者的角度，探討企業財務人員在應對稅務征管和稽查工作中如何避免、防范和化解企業稅務風險。其講解案例豐富，深入淺出，緊貼企業實際，側重為企業解決實際問題。

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