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培訓(xùn)受眾:

企業(yè)的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人（總會(huì)計(jì)師、主辦會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、總監(jiān)、科長(zhǎng)） 人力資源薪酬負(fù)責(zé)人 會(huì)計(jì)和稅務(wù)事務(wù)所等機(jī)構(gòu)相關(guān)人員等

課程收益:

本課程從企業(yè)角度出發(fā)講解報(bào)表自查手法，結(jié)合稽查眼光來(lái)分析和解決問(wèn)題，以會(huì)計(jì)要素和明細(xì)科目為主線，結(jié)合日常業(yè)務(wù)處理，對(duì)報(bào)表涉及經(jīng)營(yíng)收入、成本費(fèi)用、資產(chǎn)負(fù)債幾大方面的所有重點(diǎn)環(huán)節(jié)，如何節(jié)稅并規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)行了深入的剖析與講解。課程內(nèi)容極具針對(duì)性和實(shí)用性，使學(xué)員快速成為檢查和解決報(bào)表異常涉稅問(wèn)題的高手！

課程大綱:

第一部分 稽查企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表涉稅異常問(wèn)題分析與審定

重點(diǎn)講解稅務(wù)機(jī)關(guān)稽查框架下會(huì)計(jì)報(bào)表的四大分析方法與異常行為的審定

第二部分 企業(yè)經(jīng)營(yíng)收入涉稅異常問(wèn)題分析及風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

一、重點(diǎn)講解企業(yè)經(jīng)營(yíng)收入中10大環(huán)節(jié)

1.采用直接收款銷售方式取得收入的確定與檢查的重要環(huán)節(jié)

2.采用預(yù)收賬款銷售方式申報(bào)收入的確定與檢查的重要環(huán)節(jié)

3.采用托收承付結(jié)算方式取得收入的確定與檢查的重要環(huán)節(jié)等10大環(huán)節(jié)

二、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入檢查重點(diǎn)內(nèi)容與異常問(wèn)題審定

1.主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的確認(rèn)時(shí)間

2.截止性測(cè)試技術(shù)的使用 重點(diǎn)注意：關(guān)注三個(gè)與主營(yíng)業(yè)務(wù)收入確認(rèn)有著密切關(guān)系的日期

3.主營(yíng)業(yè)務(wù)收入交易價(jià)格審定此環(huán)節(jié)通過(guò)2011年稅務(wù)稽查經(jīng)典案例解析進(jìn)行講解

三、其他業(yè)務(wù)收入的檢查基本內(nèi)容與異常分析

1.其他業(yè)務(wù)收入確定與檢查重要環(huán)節(jié)（重點(diǎn)講解四大環(huán)節(jié)）

（1）材料銷售的收入

（2）代購(gòu)代銷手續(xù)費(fèi)收入

（3）包裝物出租收入

（4）包裝物押金收入檢查

2.其他業(yè)務(wù)收入的檢查

四、補(bǔ)貼收入的確定與檢查重要環(huán)節(jié)（重點(diǎn)檢查以下三個(gè)方面）

1.檢查企業(yè)實(shí)際收到的補(bǔ)貼收入

2.檢查企業(yè)取得的補(bǔ)貼收入

3.檢查企業(yè)從購(gòu)貨方取得的價(jià)外費(fèi)用

五、視同銷售收入的檢查異常問(wèn)題審定（重點(diǎn)檢查以下內(nèi)容）

1.貨物交付他人代銷的檢查

2.重點(diǎn)檢查應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款等往來(lái)賬戶

重點(diǎn)注意：十大環(huán)節(jié)的檢查，此環(huán)節(jié)主要通過(guò)現(xiàn)金管理分析企業(yè)申報(bào)特別注意三個(gè)方面：

1.處置非貨幣性資產(chǎn)視同銷售的收入的檢查

2.注意不同稅種的應(yīng)稅收入確認(rèn)范圍的檢查

3.取得的各種價(jià)外基金、收費(fèi)和附加的檢查

六、投資收益的檢查異常問(wèn)題審定

重點(diǎn)注意檢查：長(zhǎng)期投資、短期投資、銀行存款、無(wú)形資產(chǎn)、 固定資產(chǎn)、存貨的檢查。

七、營(yíng)業(yè)外收入的檢查異常問(wèn)題審定

重點(diǎn)注意檢查：固定資產(chǎn)科目、無(wú)形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、營(yíng)業(yè)外收入、 非貨幣性資產(chǎn)交易等方面內(nèi)容的檢查。

第三部分 企業(yè)經(jīng)營(yíng)費(fèi)用扣除項(xiàng)目環(huán)節(jié)異常問(wèn)題分析及風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

一、主要成本與費(fèi)用的檢查

1.成本費(fèi)用基本資料的檢查 2.成本費(fèi)用檢查的基本內(nèi)容3.材料費(fèi)用的檢查 4.輔助生產(chǎn)費(fèi)用的檢查 5.制造費(fèi)用的檢查 6.生產(chǎn)成本的檢查 7.在產(chǎn)品成本的檢查 8.完工產(chǎn)品成本的檢查9.其他行業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本檢查 重點(diǎn)注意：以上環(huán)節(jié)稅務(wù)稽查稅收指標(biāo)異常問(wèn)題分析

二、其他業(yè)務(wù)支出的檢查主要內(nèi)容

三、視同銷售成本的檢查、營(yíng)業(yè)外支出的檢查（重點(diǎn)注意八大環(huán)節(jié)的檢查）

四、稅收上應(yīng)確認(rèn)的其他成本費(fèi)用的檢查

五、期間費(fèi)用的檢查

六、管理費(fèi)用的檢查（重點(diǎn)注意六大環(huán)節(jié)的檢查）

七、財(cái)務(wù)費(fèi)用的檢查

八、匯兌損益項(xiàng)目檢查

第四部分 資產(chǎn)、負(fù)債環(huán)節(jié)涉稅異常的稅務(wù)分析與問(wèn)題審定

一、貨幣資產(chǎn)的檢查（重點(diǎn)注意十大環(huán)節(jié)的檢查）

二、存貨的檢查

三、短期投資的檢查

四、長(zhǎng)期投資的檢查

五、應(yīng)收及預(yù)付賬款的檢查

六、應(yīng)收票據(jù)的檢查

七、其他應(yīng)收款的檢查

八、待攤費(fèi)用的檢查

九、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款的檢查

十、應(yīng)付票據(jù)的檢查

十一、應(yīng)付債券的檢查

十二、預(yù)提費(fèi)用的檢查

十三、短期借款、長(zhǎng)期借款、長(zhǎng)期應(yīng)付款的檢查

十四、其他流動(dòng)負(fù)債的檢查 重點(diǎn)注意檢查：

1.其他流動(dòng)負(fù)債檢查

2.其他應(yīng)付款的檢查

3.應(yīng)付福利費(fèi)的檢查

4.應(yīng)付工資的檢查

5.應(yīng)付股利的檢查

十五、實(shí)收資本的檢查

十六、資本公積金的檢查

1.稅前彌補(bǔ)虧損的檢查

2.免稅所得及減免稅的檢查

3.技術(shù)開(kāi)發(fā)費(fèi)和加計(jì)扣除的檢查

徐老師

從事稅務(wù)工作三十多年，曾任征管、稽查、企業(yè)所得稅等部門負(fù)責(zé)人，以及稅務(wù)行政復(fù)議委員會(huì)副主任、稅收?qǐng)?zhí)法檢查辦公室主任、重案室主任等要職，對(duì)稅務(wù)征管稽查、政策法規(guī)研究、稅務(wù)案件審理等多方面都有很深的造詣。

講課特點(diǎn)：善于將每個(gè)企業(yè)涉稅問(wèn)題從稅務(wù)機(jī)關(guān)、納稅人不同角度進(jìn)行解析，使學(xué)員快速了解稅務(wù)機(jī)關(guān)如何“查”、納稅人如何“做”的技巧。講課風(fēng)格：“實(shí)戰(zhàn)案例多，實(shí)操手段全”。

我要報(bào)名

在線報(bào)名：企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表重點(diǎn)指標(biāo)涉稅異常數(shù)據(jù)與稽查風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避(杭州)

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