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課程介紹：

《商業銀行金融資產風險分類辦法》于2019年4月30日至5月31日向社會公開征求意見， 2023年2月11日銀保監會、人民銀行聯合正式頒布銀保監1號令《商業銀行金融資產風險分類辦法》（下稱《新規》），并于2023年7月1日起正式施行。

《新規》中，金融資產逾期后應至少歸為關注類，逾期超過90天、270天應至少歸為次級類、可疑類，逾期超過360天應歸為損失類。《新規》實施后，逾期超過90天的債權，即使抵押擔保充足，也應歸為不良。從信用減值看，新金融工具準則以預期信用損失為基礎，對相關資產進行減值會計處理并確認損失準備。同時對重組貸款的重新定義、觀察期的設定、分類的調整等內容意義重大，上述規定的變化對商業銀行信用風險機制、策略及資產質量控制機制、策略產生重要影響，特別是對中小商業銀行的影響首當其沖。

在未來兩年半的過渡內，各商業銀行如何調整信用風險管理策略、資產質量控制策略，協調不良資產處置與風險分類、信用風險減值與利潤的關系，成為適應《新規》的重要課題。本次培訓旨在通過全面解讀《新規》及對信用風險管理的影響，重點講解新規下信用風險管理策略、資產質量控制策略的轉變、不良資處置方式的轉變及債務重組中的常見法律問題，幫助商業銀行建立健全風險分類治理架構，做好金融資產風險分類，準確識別風險，加強信用風險管理，提升全面風險管理能力。

為此，我單位將舉辦全面解讀《商業銀行金融資產風險分類辦法》暨新分類辦法對商業銀行信用風險管理策略及不良資產處置策略的影響及應對措施高級培訓班。誠邀您的出席。

培訓對象

各商業銀行授信審批部、信用風險管理部、全面風險管理部、資產保全部、貸后管理部、風險合規部及相應的信用風險管理部門。

課程大綱：

課題一、 貸款分類的基本制度及對商業銀行風險管理的影響

一、貸款風險分類的基本制度及歷史沿革

1、“四級分類”到“五級分類”的演變及原因

2、各家銀行的分類情況介紹及案例分析

二、貸款風險分類與撥備計提的內在邏輯

1、資產減值與撥備計提

2、不良貸款、減值準備與利潤之間的動態關系

三、貸款風險分類與監管指標

1、貸款撥備率

2、撥備覆蓋率

3、貸款風險分類偏離度

4、逾欠貸款剪刀差

課題二、《商業銀行金融資產風險分類辦法》的重大變化及商業銀行的應對措施

一、新分類制度適用的機構、資產范圍及過渡期

1、城商行、農商行成為主要沖擊目標

2、表外業務風險分類成為重災區

3、過渡期的發展趨勢和商業銀行面臨的困境

二、逾欠天數成為不良資產劃分的核心指標及例外

1、風險分類的基本邏輯的變化

2、影響風險分類的基本要素

3、信用風險管理的冰山理論

三、重組貸款的定義的及在實務中的應用

1、債務人財務困難情形

2、重組貸款的分類與實務應用

3、重組貸款的五級分類及分類調整原則

四、新分類制度下的監管要求

1、新的分類辦法對撥備覆蓋率和撥備覆蓋率的影響

2、新的分類辦法是壓實質量真實性的硬核措施（偏離度）

3、新的分類辦法是資產質量劣變壓力的試金石（逾期貸款剪刀差）

五、新分類制度下的分類標準及應用

1、新規下對公貸款分類標準及應用

2、對公客戶表外信貸資產分類標準及應用

課題三、 新風險分類辦法下信用風險管理策略的轉變

一、風險信號分析及應對措施

(一）經營管理

1、客戶被列為破產企業或類似狀態

2、客戶由于重大違法、違規行為被吊銷營業執照、專營權、主導產品生產許可證

3、客戶資金周轉困難，已經或即將出現資金鏈斷裂風險

4、客戶虛假注資、抽逃資金，或注冊地址不存在或者虛構經營場所

5、客戶涉及重大法律訴訟，或發生銀行、民間借貸糾紛等性質惡劣的經濟案件

（二）擔保管理

1、客戶提供虛假貨權資料或抵（質）押物非抵押人、出質人所有

2、抵（質）押物毀損、滅失

3、客戶未經銀行同意擅自處置抵（質）押物

4、銀行對抵（質）押物失去控制，抵（質）押物依法被有關機關依法查封，凍結和扣押

5、抵（質）押物重復抵質押，擔保財產權屬發生爭議或異議登記

（三）人員管理

1、實際控制人、法定代表人、主要控股股東或主要高管人員因涉嫌違法違規、卷入債務糾紛

2、實際控制人、法定代表人、主要控股股東或主要高管人員發生意外身亡、病故、失去行為能力

二、常見資產質量惡化的特征及應對

1、還款意愿出現問題

案例：當聯保聯貸、平臺貸、商圈貸中一戶出現問題產生逾欠，如何應對其他借款人？

2、涉及擔保圈/鏈風險，或涉及民間借貸

案例：以河北某地擔保圈/鏈為例

3、他行貸款已不良或已轉讓/核銷

4、被動展轉或更換主體但風險仍未消除

5、已進入破產程序

6、主要資產或賬戶被查封

課題四、 新風險分類辦法下不良資產處置策略的轉變

一、強監管時代資產質量控制的基本要求

二、不良資產處置策略向成本、效益的轉變

三、批量轉讓、核銷、訴訟清收、重組盤活的方式選擇

1、解讀《關于開展不良貸款轉讓試點工作的通知》、《關于引導金融資產管理公司聚焦主業積極參與中小金融機構改革化險的指導意見》對中小金融機構的影響

2、呆賬核銷與利潤的互補關系（核后資產的清收）

3、訴訟的作用

四、新分類辦法下的風險化解與重組盤活

1、貸款重組的基本原則與方式

2、展期與借新還舊中的風險識別（包括疫情期間的延期問題）

案例：名為流貸實為借新還舊新增加保證人脫保

案例：倒貸過程中銀行幫助企業拆借、用途不實導致保證人脫保

3、訴訟時效、保證期間、擔保物權存續期間

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