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課程介紹

近年來，由于外部政策環(huán)境的變化和日趨激烈的競爭環(huán)境，國內(nèi)行業(yè)企業(yè)正在承受越來越大的增長壓力。在這樣的背景下，我們注意到國內(nèi)企業(yè)除了積極尋找優(yōu)質(zhì)企業(yè)或資源進(jìn)行并購，也通過對現(xiàn)有投資進(jìn)行整合或內(nèi)部業(yè)務(wù)重組以達(dá)到優(yōu)化經(jīng)營和適應(yīng)國家政策的要求，為廣大企業(yè)降低風(fēng)險(xiǎn)和成本節(jié)約的目標(biāo)。

本期研討會，將有來自于500強(qiáng)企業(yè)的實(shí)務(wù)專家劉老師，與您討論業(yè)務(wù)整合和并購重組相關(guān)的企業(yè)戰(zhàn)略和財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)方面的話題，包括：對業(yè)務(wù)模式的影響，公司組織架構(gòu)的調(diào)整，并購交易完成后，公司在整合被并購企業(yè)時(shí)需要重點(diǎn)考慮的方面，包括：財(cái)務(wù)、稅務(wù)、人員、系統(tǒng)、經(jīng)營模式、合規(guī)性、經(jīng)營許可證、業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)移等；并購交易、架構(gòu)重組和業(yè)務(wù)整合可能引起一系列的財(cái)稅問題，包括特殊重組的適用和財(cái)稅處理，間接轉(zhuǎn)讓中國居民企業(yè)的涉稅問題等。

在此次研討會上，我們將結(jié)合實(shí)際案例的經(jīng)驗(yàn)以及稅務(wù)機(jī)關(guān)操作執(zhí)行動態(tài)，分享企業(yè)在業(yè)務(wù)整合的各個(gè)環(huán)節(jié)需要重點(diǎn)考慮的方面，以及探討企業(yè)在業(yè)務(wù)整合和并購重組中，如何進(jìn)行更有針對性的稅收籌劃以及有效降低財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)。

培訓(xùn)對象 ：

上市或擬上市企業(yè)CEO、CFO、董事會秘書等高管、IPO運(yùn)作項(xiàng)目經(jīng)理、財(cái)務(wù)/稅務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)/稅務(wù)主管、財(cái)務(wù)/稅務(wù)部長、稅務(wù)/財(cái)務(wù)經(jīng)理、營銷財(cái)務(wù)等，建議同一企業(yè)總經(jīng)理+財(cái)務(wù)總監(jiān)+管理會計(jì)人員+營銷財(cái)務(wù)一同參會效果較好。

課程大綱：

一、企業(yè)并購重組的意義

1、通過外延式并購，可以迅速擴(kuò)張企業(yè)的規(guī)模，占領(lǐng)市場主導(dǎo)地位

2、通過并購取得工業(yè)企業(yè)產(chǎn)品的批文，補(bǔ)充自身品種的不足

3、通過并購，商業(yè)公司集中度得到提高

二、企業(yè)并購與并購融資

1、并購支付方式

2、結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)

3、融資安排

4、退出策略

5、杠桿收購

6、目標(biāo)公司選擇

7、企業(yè)分拆

8、海外杠桿并購經(jīng)驗(yàn)

9、多層次資本市場的構(gòu)成

10、新三板融資

11、借殼與買殼

12、并購基金

13、資產(chǎn)證券化

14、結(jié)構(gòu)化融資

三、并購重組業(yè)務(wù)中的稅務(wù)規(guī)劃

1、企業(yè)如何做好預(yù)先的稅務(wù)規(guī)劃

2、新設(shè)公司組織架構(gòu)的設(shè)置與稅務(wù)規(guī)劃

3、公司的營運(yùn)模式與稅務(wù)規(guī)劃

4、投資者直接持股還是間接持股涉及的相關(guān)稅務(wù)規(guī)劃及應(yīng)考慮的相關(guān)問題

5、持股平臺的設(shè)立應(yīng)關(guān)注的重要稅務(wù)事項(xiàng)

6、如何靈活運(yùn)用重組過程中涉及的股權(quán)支付與應(yīng)關(guān)注的重點(diǎn)稅務(wù)問題

7、在重組并購的過程中如何選擇稅收法規(guī)中規(guī)定的重組方式，如：股權(quán)收購、重大資產(chǎn)收購、吸收合并、企業(yè)分立、整體資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、無償劃轉(zhuǎn)等并且規(guī)避相關(guān)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

8、資本運(yùn)作過程中稅務(wù)規(guī)劃應(yīng)遵守的原則

9、擬上市公司（含擬在新三版掛牌的公司）股改時(shí)涉及的主要稅務(wù)問題及相關(guān)規(guī)劃

10、企業(yè)并購重組一般性稅務(wù)處理規(guī)定

11、企業(yè)并購重組特殊性稅務(wù)處理

四、并購中的估值及報(bào)告閱讀的關(guān)鍵

1、評估與定價(jià)的關(guān)系

2、價(jià)值評估的方法

3、如何閱讀與使用評估報(bào)告

4、價(jià)值評估信息披露

五、并購重組中的財(cái)務(wù)問題之一：會計(jì)問題

1、會計(jì)定位

2、會計(jì)處理：同一控制下合并、非同一控制下合并、涉及業(yè)務(wù)的合并、反向購買

3、會計(jì)的價(jià)值

4、角色轉(zhuǎn)換

5、中介：提供會計(jì)服務(wù)

6、監(jiān)管機(jī)構(gòu)：監(jiān)管

六、并購重組的風(fēng)險(xiǎn)控制

1、事前風(fēng)險(xiǎn)控制：盡職調(diào)查、風(fēng)險(xiǎn)控制要素

2、事后風(fēng)險(xiǎn)控制：如何有效的進(jìn)行整合

3、并購過程中的法律風(fēng)險(xiǎn)案例分析

劉老師

現(xiàn)任500強(qiáng)企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人，曾有多年稅務(wù)局工作經(jīng)歷，熟悉稅收征管、并購重組稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理、發(fā)票管理以及稅收專項(xiàng)檢查、稽查等，并且有在大型會計(jì)師事務(wù)所的豐富經(jīng)驗(yàn)，參與大量全國的稅務(wù)咨詢、培訓(xùn)、稅收籌劃案例，幫助企業(yè)建立全價(jià)值鏈的稅務(wù)內(nèi)控體系，實(shí)施精益管理及并購重組全程風(fēng)險(xiǎn)管控。 劉老師主講課程：《企業(yè)整合與并購重組》、《企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制與稅務(wù)規(guī)劃》課程。

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