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課程介紹：

近年來，研發費加計扣除政策持續優化完善，呈現年年加力、步步擴圍、層層遞進的特點。另一方面高新技術企業實行科技、財政、稅務三部門聯合認定，相關指標的稅務合規性至關重要!打破了書面審查的慣例，提升了實地檢查的占比。

認定的核心指標有哪些?

扣次口徑中需要注意哪些“陷阱”?

如何有效利用高新企業補虧期限延長?

高新企業補虧期限延長，如何有效利用?

名課堂攜手資深的實務專家深入解讀高新技術企業的稅收優惠政策及研發加計扣除之間的差異化,為企業提供可行的實務操作、重點剖析企業可能存在的涉稅風險，幫助企業做好應對措施，防范于未然。

課程目標：

新政研讀全面、準確地把握最新稅收政策的價值與風險

指標分析多維度分析高新企業認定與經營核心稅務指標

風險指引依托實戰案例、洞悉高新企業高頻涉稅風險點

價值再造以政策為基石、以實操為原則、以價值為目標

培訓對象：

財務總監、稅務總監

財務主管、稅務主管

財務經理、稅務經理

財務專員、稅務專員

課程大綱：

一、高新技術企業與研發加計稅收優惠政策的變化趨勢

1.科技類稅收優惠政策有哪些?

2.宏觀趨勢、科技立國戰略與加大稅收優惠力度的時代機遇

3.企業如何全方位把握眾多稅收優惠帶來的收益

1)降低企業所得稅稅負的有效途徑

2)如何留住虧損

3)吸引戰略性投資(創投企業投資于未上市高新技術企業的優惠政策)

4)延長個人股東轉股個人所得稅納稅期限

5)部分地區可以獲得的小稅種優惠

6)有助于獲得政府科技獎勵資金與補助資金

二、高新技術企業資格認定、維護的關鍵要點和操作技巧

1.稅法關于享受高新技術企業低稅率優惠的政策分析

2.認定高新技術企業的管理辦法和工作指引

3.申請認定企業的成立時間要求和涉稅業務操作技巧

1)正確理解“注冊成立一年以上的時間要求”

2)政府概念的高新技術企業補貼的獲取

3)新設立企業降低稅負的技巧

4.核心知識產權的獲得及I類、工類知識產權的交替開發策略

5.如何實現“近一年高新產品(服務)收入占收入總額的比重不低于60%”

1)企業產品說明書或技術應用版本說明在該項涉稅指標中的重要性

2)科學設置會計二級核算科目有利于“故事”的科學演譯

3)合理利用合同、增值稅與所得稅收入確認差異使當年達標

6.科技人員占比不低于 10%如何達標

7.研發費用占比達標如何滿足

8.案例分析:各年財務數據對企業成長性指標及創新能力評價的影響

9.如何一票否決安全、質量、環境

10.獲得高新技術企業后如何享受稅收優惠政策?

11.分支機構是否可按已認定高新技術企業的優惠稅率計算納稅?

12.自認定年度超三年后是復審還是重新認定?需要報送些什么資料?

13.稅務機關發現獲得高新技術證書企業不符合條件是否可以取消其享受的優惠?如何

復核?

14.案例分析:什么情況下企業會被取消高新技術企業資格

15.被取消高新技術企業資格后，何時可以重新申請認定

16.獲得高新證書后，發生更名后需要如何處理

17.如何理解企業合并、分立后是否仍然可以適用高新技術企業資格?

三、研發費用加計扣除政策解讀

1.研發費用加計扣除政策概要

2.哪些行業可以享受加計扣除優惠

3.哪些研發活動屬于研發活動范疇及爭議解決機制

4.研發活動的六大費用歸集范圍

5.總局版研發加計指引2.0 的關鍵要點

6.研發費用加專項補貼的操作選擇:不征稅收入還是納入應納范圍?

7.研發費用如何歸集和輔助賬操作要領

8.研發過程取得特殊收入是否沖減研發費用

9.委外研發費用如何加計扣除?要領是什么?

10.研發費用核算管理制度與技術資料的規范

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