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課程大綱

一、金稅四期對餐飲業涉稅指標監控特點

1. 金稅四期核心升級解析

1.全電發票普及與 “以票控稅” 向 “以數治稅” 轉型

2.大數據 + AI 風險識別系統：資金流、發票流、業務流 “三流合一” 監控

3.多部門聯網核查：稅務、銀行、市場監管、社保等數據互通

2.對主要稅種的涉稅指標監控

1.增值稅監控

2.企業所得稅監控

3.個人所得稅

4.房產稅

3.對稅種之間勾稽關系的監控

1.增值稅與所得稅

2.所得稅與個稅

3.所得稅與社保

4.契稅與房產稅

4.對變動指標之間關系的監控

1.基本財務指標

2.關鍵資產負債等指標

二、餐飲業行業特點與稅務痛點

1.行業特性分析

1.高流轉率：食材采購、庫存管理、銷售環節的稅務銜接

2.勞動密集型：人工成本占比高（約 30%-40%），社保與個稅優化需求

3.線上線下融合：外賣平臺、會員儲值、優惠券等新型業務涉稅處理

2.典型稅務痛點

1.進項抵扣不足（如農產品采購、調味品等小額支出）

2.成本費用核算不規范（后廚損耗、贈品稅務處理）

3.連鎖經營模式下的總分機構稅務協同

3.餐飲業稅務風險高發場景

1.現金交易 / 個人收款未申報收入

2.虛開發票（如虛增食材成本、虛列員工工資）

3.供應鏈票據管理漏洞（農產品收購發票、第三方平臺結算）

4.用工模式稅務合規性（兼職、外包、靈活用工）

4.餐飲業的增值稅稅務規劃

1.正確理解餐飲業務

2.餐飲:收入的稅務處理

3.餐飲促銷活動的稅務處理

4.餐飲預付卡稅務處理

5.餐飲:進項抵扣的稅務處理

三、餐飲業稅務規劃策略與工具

1.餐飲業的股權架構設計

1.餐飲企業的特點

2.餐飲企業對股權的特殊要求

3.案例:富貴鳥的家族傳承之殤

4.餐飲企業股權架構設計技巧

2.傭金支出的解決方案

1.傭金支出的法律法規

2.傭金支出的稅務痛點

3.傭金發票解決四大方案

4.傭金留痕要點

5.中間人開票有顧慮怎么辦

3.如何把25%的稅率降為5%？

A正確理解政策

1.最新小微優惠政策

2.小微企業優惠的特點

3.資產規模超標怎么辦

4.人員超標怎么辦?

B.大企業分設小微

1.按產品收入分設小微企業

2.按服務收入分設小微企業

3.按產品、服務分設小微企業

4.重組內部價值鏈

C.疊加享受稅收優惠

1.同為稅率優惠不能疊加

2.加固定資產加速折舊

3.疊加研發費用加計扣除

4.疊加招聘殘疾人員

5.疊加年終獎稅收優惠

6.疊加證券投資收益稅收優惠

四：餐飲行業個稅風險及應對

A.企業單位員工怎么交個稅？

1.哪些屬于工資收入?

2.工資薪金怎么交個稅?

3.我的社保怎么扣?

4.免稅扣除額怎么扣?

5.專項附加扣除怎么扣?

6.還哪些項目可以扣?

7.哪些項目可以免個稅?

8.每月工資怎么扣個稅?

9.我要匯算清繳嗎?

10.歸納與總結

B員工薪酬福利制度籌劃

1.基層員工正常發工資，高薪員工要拆分年終獎金

2.年終獎與工資合理搭配，避免陷入地雷區

3.基層員工增加直接福利，高收入員工增加間接福利

4.住房公積金是重要的避稅工具

5.增加員工的集體生活福利

6.利用新政策做好培訓福利、保險福利

7.集體旅游也要合理籌劃

C個稅社保全搞定

1.增加福利，減少補貼可以降低個稅、社保

2.勞務報酬關鍵是有合理的業務、合理的保持計算方式

3.兩處任職，這樣降低社保風險

4.自由職業:調整用工報酬方式，取得員工支持

5.服務外包:需要與外包方討論確定合適的保障方案

6.方法沒有問題，實際操作要規避法律風險

D高薪一族的稅務籌劃

1.高新一族合理的薪酬結構是:工資+年終獎

2.高薪一族應盡量避免直接到個人的福利

3.高薪一族可以利用住房福利節稅

4.高薪一族可以利用車輛福利節稅

5.高薪一族可以利用稅收外地子公司兼任職務模式節稅

6.高薪一族可以改變用工模式，以個人工作室模式節稅

7.高薪一族的籌劃要避免虛開發票的風險

五、餐飲經營者的思維升級與風險應對

1.餐飲老板高級稅務思維：和自己做生意

1.餐飲老板做生意的痛點

2.什么是和自己做生意

3.和自己做生意合規嗎？

4.如何和自己做生意

5.和自己做生意，有什么好處？

6.和自己做生意要點

2.大型案例：潮發牛肉火鍋的節稅之路

1.潮發牛肉火鍋簡介

2.潮發股權設計與節稅

3.潮發業務設計與節稅

4.潮發需要完善的方面

5.打通全環節，節稅又安全

3.餐飲老板要學會稅收搭配學

1.主體搭配學

2.稅務搭配的原因

3.搭配業務的原則

4.案例一：倒掛搭配

5.案例二：交退搭配

6.案例三：主體搭配

7.案例四：一簡搭配

8.業務搭配學

9.搭配風險

五、課程總結與答疑

1.核心知識點回顧

1.金稅四期監控要點與餐飲業風險點

2.稅務規劃的工具與實戰方法

3.經營者思維升級的關鍵方向

2.互動答疑

1.現場解答學員企業個性化稅務問題

2.提供后續落地行動建議

戴老師

戴卓 教授（北京）

——企業涉稅規劃與涉稅危機管理專家，稅務合規講師第一人

中國社科院稅務碩士中心首批稅務律師（CTL）

美國注冊財務規劃師（RFP）全球特聘講師（中國區）

北大，清華，復旦大學，西安交大，深圳大學等MBA 特約講師

中財企協商學院 客座教授

中稅網特約稅務專家，中華會計網校特聘專業講師

稅務系統從事稅務工作27年

抖音稅官說稅創作者

【個人簡介】

戴老師1993年從高校稅務專業畢業后，在稅務戰線工作近三十年，從管理員，稽查科長，到大企業局任業務骨干；擁有多年管理大型房企，工業企業的稅務經驗，一直從事一線的稽查，應對，評估等執法工作；兼任多家企業集團的編外稅收輔導員，培訓各類企業高管及會計人員幾千人。曾管理數十家國內外知名年納稅額超過1億元的500強國企、地產公司、民企的稅務事項，具有豐富完整的企業稅務管理工作履歷。

戴老師多年從事稅務系統的培訓工作，共計培訓稅務干部幾千人次。戴老師能從稅務的專業角度精確審查企業的涉稅行為，提供切實可行的節稅方案；同時，戴老師能準確甄別偷稅和合理避稅的界限，提供更加符合稅法精神的一攬子解決方案，從多角度立體解決企業所有涉稅問題，讓企業擁有更明確的涉稅界限感。

戴老師還是中國社科院稅務碩士中心首批稅務律師（CTL），這樣能為企業解決涉稅問題的同時解決相關的其他法律問題，把行業的稅收籌劃融入到組織結構、交易流程管控中去講解，把稅務風險與應對籌劃的關系講得更加深入。

【主講課程】

《2022金稅四期“以數治稅”新形式下企業合規籌劃與稽查應對專題班》

《2022稅四期下–制造業涉稅疑難問題解析與合規籌劃實務專題》

《2022“以數治稅”下企業全稅種稅務風險點及風險化解專題》

《2022數智時代下企業供應鏈涉稅風險識別與合規籌劃專題》

《2022業財融合下企業跨部門合作及全稅種管控與合規籌劃專題》

《2022年房地產企業涉稅邊緣問題解析籌劃》

《2022電商稅籌技巧及應用》

《2022高凈值人士避稅技巧》

《2022股權轉讓籌劃技巧》

《2022直接稅的籌劃及落地》

《2022金四系統的監管及應對籌劃》

《中小企業涉稅現實及籌劃》

《2022年企業涉稅危機管理技巧與應對》

《2022大數據下的稅務稽查，涉稅安全與籌劃》

《2022藥企費用處理專項財稅籌劃》

《2022年稅務約談技巧分析》

《2022藥企費用處理專項財稅籌劃》

《2022建筑業無票，傭金，公轉私等財稅難題落地方案及籌劃》

《2022制造業顛覆性財稅籌劃及風險應對》

《2022電商及網紅涉稅籌劃及風險規避》

《2022貿易業的稅務風險及化解籌劃》

《2022年高凈值人士涉稅形勢及危機應對》

《2022無票支出的稅務解決之道》

《2022高管個稅籌劃及稽查應對》

《法制化環境下的個人財富安全與危機應對》

《從隱私到透明——如何安全安放你的財富？》

《企業不同階段稅務重點籌劃及危機管理》

《2022年企業涉稅危機管理技巧與應對》

《2022中小企業全程涉稅處理與籌劃》

《2022年分行業涉稅籌劃及行業涉稅危機管理技巧》

《2022增值稅發票風險及危機應對》

《2022物流行業涉稅風險及應對籌劃》

《2022大數據稅務稽查——DT時代的涉稅安全與籌劃》

【重點特訓營】

《2022稅商提升訓練及總裁稅籌必修課程特訓營》（三天兩夜）

《2022中小企業涉稅風險化解及籌劃特訓營》（3-5天）

《2022民營老總必備：虛開發票的無風險應對特訓》（2天）

【學員評價】

戴老師講課很接地氣，深入淺出，案例非常多，容易理解。

——中稅網絡股份有限公司總裁 周思文

戴老師從最專業的稅務角度分析問題，并且給出邊界很清晰的答案，在實際工作中幾乎百分百適用 ——招商銀行武漢支行行長 高文元

戴老師的課程，很有趣，一邊笑，一邊學習知識，太好玩了

——中央財經大學蔡昌教授

戴老師課程，解決了我們最需要解決的問題，我想，也只有在稅務機關出來的人，才能做到吧！——河南藍天集團總裁 朱金用

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