我要預訂

咨詢電話：027-5111 9925 , 027-5111 9926手機：18971071887郵箱：Service@mingketang.com

課程背景：

金稅三期的嚴征管和國地稅合并，納稅人將面臨新的具體納稅問題，稅務部門將會大大增強對納稅人的稅務稽查力度。如何規范經營和科學納稅管理，是建筑企業面臨的一大課題。

課程收益：

一、確立工程建筑行業科學納稅重點；

二、把握建筑企業各方面涉稅風險與破解之道；

三、把握房地產企業在紅線內外建設的公益性項目無償移交給政府的稅務處理；

四、掌握建筑企業“營改增”后增值稅納稅籌劃技巧；

五、使學員提高納稅管理方法的應用能力；

六、為建筑企業帶來增值。

授課對象：

財務人員和相關中高層、崗位

課程內容：

第一講 建筑勞務公司的涉稅風險（隱患）與破解之道

一、勞務公司造工資表進行成本核算的涉稅風險（隱患）分析

二、勞務公司與班組長或工頭簽訂勞務分包合同的法律風險及控制策略

三、勞務公司對農民工工資發放的管理之策

四、勞務公司或建筑企業項目部的班組長提取項目利潤的合法渠道

五、勞務公司農民工過程管理的內控制度設計

第二講 建立農民工工資專戶管理體制下的涉稅風險（隱患）與破解之道

一、涉稅風險 （隱患）分析

二、在總承包方、專業分包方（勞務公司）之間的一級分包模式下，總承包方代專業分包方或勞務公司支付農民工工資的的涉稅風險（隱患）破解之道

三、在總承包、專業分包和勞務分包的二級分包模式下，總承包方代替勞務公司支付農民工工資的涉稅風險（隱患）破解之道

第三講 金稅三期嚴征管下建筑老項目已發生的成本支出，難以取得發票的涉稅風險（隱患）與破解之道

一、增值稅風險（隱患）

二、土地增值稅風險（隱患）

三、企業所得稅風險（隱患）

四、老項目已發生成本支出很難取得發票的涉稅風險（隱患）破解之道

第四講 國地稅合并后社保費用的痛點及依法降低社保費的合同和制度策略

一、國地稅合并后社保費用的十大痛點

二、依法降低社保費的合同和制度策略

（一）自然人掛靠的老項目已經發生的成本支出，很難取得發票的破解之道：簽訂承包經營合同

（二）資質低掛靠資質高的老項目已經發生的成本支出，很難取得發票的破解之道：簽訂清包工或勞務分包合同

（三）自營的老項目已經發生的成本支出，很難取得發票的破解之道：與核定征收的建筑企業簽訂專業分包合同

第五講 “甲供工程”工程結算和審計中的涉稅隱患與破解之道

一、“甲供工程”在工程結算環節中的涉稅隱患

（一）招投標環節中的兩種“甲供工程”現象

（二）“甲供工程”業務中的總額結算法和差額結算法

（三）總額結算法對發包方和施工方的涉稅隱患分析

（四）“甲供工程”業務在工程結算中涉稅隱患破解之道

二、“甲供工程”業務審計中的認識誤區及對策

（一）“甲供工程”業務審計中存在的重大認識誤區

（二）“甲供工程”的工程概算中的工程計價方法

（三）“甲供工程”業務的標準審計方法

第六講 建筑老項目的涉稅隱患與破解之道

一、營改增前母公司中標子公司施工，子公司以母公司名義核算，母公司劃轉項目利潤給子公司，沉淀下來的“內部往來款”的涉稅風險及破解之道

（一）涉稅風險分析

（二）破解之道

二、營改增前的老項目在營改增后發生的發包業務的涉稅風險及破解之道

（一）營改增前的總承包方承包的項目選擇簡易計稅方法，營改增后與分包方簽訂專業分包合同的增值稅計征方法的選擇

（二）營改增前與總承包方簽訂的合同，雙方都選擇簡易計稅方法，營改增后增加工程量的增值稅計稅方法的選擇

第七講 建筑企業總承包合同的涉稅風險隱患源頭與破解之道

一、建筑企業總承包合同的涉稅風險隱患源頭：建筑合同與招標投標文件的實質條款不一致

（一）招標文件中的實質條款有哪些？

（二）建筑合同與招標投標文件的實質條款不一致的財務、稅務和審計風險分析

二、破解之道

（一）審視招標文件涉稅條款的技2、審視和察看建筑合同涉稅條款的技巧

（二 ）建筑企業總承包合同涉稅風險防范之策：建筑合同與招標投標文件的實質條款保持一致

第八講 建筑企業由核定征收改為查賬征收期間的涉稅風險隱患與破解之道

一、核定征收期間存在的涉稅風險隱患

（一）增值稅進項稅額抵扣的風險

（二）企業所得稅風險：應納所得稅額超過20%存在補稅的風險

（三）核定征收期間的增值稅和企業所得稅風險化解策略

二、核定征收改為查賬征收期間的虧損彌補、跨期發票的處理

（一）核定征收期間的企業虧損能否在查賬征收期間的稅前彌補？

（二）核定征收期間發生的支出，在查賬征收期間收到的發票能否抵扣增值稅和企業所得稅？

三、核定征收改為查賬征收前的收入處理

（一）核定征收期間，已經結算且未收工程款的處理：開票給發包方按核定征收處理

（二）核定征收期間已經完工未決算項目的收入處理：改為查賬征收前進行決算，按核定征收處理

（三）核定征收期間未完工在建項目收入成本處理：按核定和查賬征收劃段處理

第九講 房地產企業在紅線之內和紅線之外建設的公益性項目，無償移交給地方政府的增值稅、土地增值稅和企業所得稅的處理

一、紅線外支出——土地置換政府項目模式的法務、財務和稅務處理

（一）法務處理

（二）財務處理

（三）稅務處理

二、“紅線外支出”——無償移交政府模式的法務、財務和稅務處理

（一）法務處理

（二）財務處理

（三）稅務處理

第十講 建筑企業“營改增”后增值稅納稅籌劃

一、如何從稅負角度選擇納稅人身份

二、如何規劃增值稅稅負平衡

三、如何規劃兼營、混合銷售以及混業業務

四、如何規劃租賃業務

五、如何優化采購運輸費稅負

六、建筑企業如何做好“甲供材料”業務的風險管控

七、建筑企業盡可能的簽訂包工包料的建筑合同

八、水電費管控

九、如何現劃勞務獨立以降低增值稅稅負

十、如何做好分散經營的涉稅規劃

十一、如何做好聯合經營的稅務風險管控

十二、如何做好資質掛靠的稅務風險管控

十三、資質籌劃

十四、采購模式籌劃

十五、免稅項目籌劃

十六、納稅人資格籌劃

十七、出口退稅的納稅籌劃

十八、利用資產重組和股權轉讓籌劃

第十一講 案例分析

案例一 清包工程提供建筑服務的納稅籌劃

案例二 甲供工程提供建筑服務的納稅籌劃

案例三 為老項目提供建筑服務的納稅籌劃

案例四 進項稅額分期抵扣的納稅籌劃

案例五 改變投資方式成立房地產公司的籌劃

第十二講 互動與答疑

屠老師

【基本介紹】

房地產/建筑業財務管理專家，高級會計師，中華全國管理創新研究會副會長，中國培訓品牌講師、中國財稅金牌講師。 曾任杭州富特、舟山海山等國有、三資、民營企業副總經理、上市和新三板掛牌企業財務總監兼管理顧問、財務總監兼總經理助理等高級管理18年，財務中層20年，兼任銀行客戶經理等中層5年和銀行顧問3年，兼任某會計師（稅務師）事務所副所長、企業（建筑業、金融業、房地產業等）管理（財務）顧問16年，特約審計12年（曾任上市公司內部控制主審）。

現任河北省企業家協會戰略合作專家，北京中寶投資顧問有限公司高級顧問，北京中建政研信息咨詢中心專家委員會委員，北京解稅寶科技有限公司首席稅務專家庫成員，海軒商學院戰略指導委員會財務管理高級顧問,北京漢唐教育財稅在線實戰講師，清華大學、北京大學、浙江大學、浙江工業大學、浙江工商大學、上海財經大學、上海交通大學、浙江師范大學、山東財經大學、中國人民大學、西安交大、中華會計網校、北京清大厚德教育研究院等多所院校掛鉤授課或特聘高級講師、教授，浙江省會計人員繼續教育指定培訓師，浙江省總會計師協會理事、北京培訓行業聯誼會常務理事等。

2013年被評為中國財務價值領軍、優秀培訓師；2014年被評為中國講師500強、財務管理領域十強和財務管理熱門講師第三名；2015年被評為中國放心講師、中國誠信品牌講師、“明德杯”中國好講師、中國最具實戰性品牌講師、“師王爭霸賽”中國最具創新性講師、163誠信講師全國50強;、2016年中國誠信品牌講師網絡評獎得票名列第四、中國培訓最具號召力講師、中國培訓百強名師；2017年獲中國講師信譽認證、測評為高級培訓資質、年度中華講師風云榜百強；2018年中國培訓行業第三屆三師節金手指獎誠信100強、中國財稅金牌講師、2018年度中國最具品牌價值講師、2018年度首屆《國學文化最具影響力講師》評選大賽第一名并授予金牌講師、2018年度中國百強講師網絡大評選榮獲金牌講師稱號。

從事培訓授課36年，擁有財務、會計、稅務、內控、審計、預算、資本、風險 、成本、非財、戰略、物流、上市、新三板、PPP項目、財政、金融、統計、認證、國企改革、其他等多個系列課程，涉及制造、房地產、建筑施工、通信、電力、銀行、保險、基金、物流、行政事業、學校、醫院、賓館、財政、稅務、商品超市、生活服務、社會團體、農村等多個行業，現有精品課程40門、主講課程153門。

獲社會科學成果（財稅類）3項、著作證書（企業管理類）12份

在省級以上刊物發表論文120多篇，其中：獲國際優秀論文10篇、箸作證書20多份、全國優秀論文一等獎10多篇。

編寫財務會計、財務管理、內部控制等內部教材5部，將公開出版財務、稅務、內控、內審、預算教材5本。

2009年獲“飛馬金獎”等榮譽稱號、

2010年獲“共和國建設功臣”等榮譽稱號

2011年獲“世界華人杰出創新人物”等榮譽稱號

曾代表CFO、財務總監出席國際財聯第41屆世界聯合大會

曾多次代表財務總監接受財政部《財會信報》采訪

【授課風格】

1、博彩眾長，融會貫通；

2、知識性、務實性、趣味性三者有機結合；

3、開展多層次互動與適量游戲，營造生動活潑的課堂氣氛；

4、在灌輸課程基本理論的同時突出操作技能的提升；

5、提供所講課程的綜合性優秀案例，在充分解析的過程中，使學員從中獲取想要的知識與技能；

6、采用理論與實際相結合、案例與學員所在單位特點相融合的授課方式。

同時，注重理論發展與更新、本職財務總監與總經理助理崗位和其他財務等管理崗位實務操作、中介機構審計與咨詢三者結合，具有深入淺出，通俗易懂，針對性、系統性與可操作性極強的獨到之處，深受各地、各層次學員的一致好評。

【咨詢客戶】

浙江升華集團下屬公司（集團：上市公司、中國制造業500強企業）

浙江起步集團下屬公司（集團：籌備上市、中國500強最具價值品牌、福布斯中國最具潛力企業）

杭州富特帶鋼有限公司

湖州富星帶鋼有限公司

上海明豪服裝有限公司下屬公司

嘉興市華宇制衣有限公司

平湖市福星制衣有限公司

舟山市海山密封材料股份有限公司（新三板企業）

舟山市海霖密封件有限公司（籌備上市）

寧波海山克爾鈴密封件有限公司（籌備上市）

浙北會計師事務所顧問

湖州審計師事務所特約審計

湖州會計師事務所特約會計師

浙江天孚會計師事務所副所長、高級顧問

浙江元鼎會計師事務所有限公司高級顧問

北京中寶投資顧問有限公司高級顧問

海軒商學院戰略指導委員會財務管理高級顧問

......

我要預訂

咨詢電話：027-5111 9925 , 027-5111 9926手機：18971071887郵箱：Service@mingketang.com