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一、房地產企業納稅預算管理思維的構建

1.房地產企業納稅預算管理的重要性

2.房地產企業納稅預算的管控策略

二、房地產擬開發項目納稅預算與盈利預測

1.制定擬開發項目納稅預算及盈利預測的意義

2.項目納稅預算及盈利預測的流程

3.項目納稅預算及盈利預測案例分析

三、企業設立階段納稅預算管理與風險控制

1.項目開發主體如何確定問題

（1）老公司開發還是新設公司開發比較有利？

（2）項目公司的股東選擇法人做還是自然人做或有限合伙做比較有利？

（3）對需要一定開發量才能保級的房地產企業在設立項目公司開發時應注意什么問題？

2.項目管理相關涉稅費用核算時應注意什么問題？

3.貨幣出資與非貨幣性資產出資在稅收上各有什么利弊？

四、項目融資的納稅預算管理與風險控制

1.項目開發的自有資本金比例有什么要求？

2.企業融資預算應關注的涉稅風險點注意有什么？

3.借款利息包含的進項稅額能否抵扣？能否在計算企業所得稅或土地增值稅時扣除？

4.支付給金融機構的融資顧問費、財務咨詢費等開支包含的進項稅額能否抵扣？能否在計算企業所得稅或土地增值稅時扣除？

5.關聯方或無關聯方之間長期相互無償拆借資金有無納稅風險？

6.閑置資金購買理財產品如何進行納稅處理？

7.股東資金未及時到賬會產生什么后果？

8.統借統還融資模式的實踐運用與風險防范

9.零首付、假按揭融資有什么稅收上的風險？

10.名股實債在稅收上如何定性?

五、土地取得環節的納稅預算管理與風險控制

1.限地價競保障房建設基金（或建筑面積）的附條件土地取得應注意什么稅收風險？

2.紅線外附加工程涉及的進項稅額能否增值稅抵扣？企業所得稅和土地增值稅能否扣除？

3.實例解剖以股權轉讓形式介入爛尾樓項目稅收風險有多大？

4.購買爛尾樓項目應取得什么票據？票據開具有什么特殊要求？

5.招拍掛取得土地契稅、耕地占用稅、土地使用稅等繳納有什么特殊規定？

6.母公司支付土地出讓金如何才能在子公司扣除？

7.土地出讓金返還的賬務處理技巧與納稅風險防范

8.貨幣安置與實物安置在稅收上有什么差異？拆一還一涉稅風險有哪些？

六、規劃設計階段的納稅預算管理與風險控制

1.規劃設計階段增值稅進項稅額抵扣風險控制

2.規劃設計階段土地增值稅的預算管理與風險控制

3.規劃設計階段企業所得稅的預算管理與風險控制

七、項目建設階段的納稅預算管理與風險控制

1.購進建安成本的增值稅進項稅額抵扣預算管理

2.甲供材增值稅進項抵扣的利弊

3.園林綠化景觀的綜合預算管理

4.建安成本支出“四流不合一”的風險控制

5.建安合同總包與分包及發票管理風險控制

6.各類采購合同的涉稅條款風險控制

7.公共配套設施成本分攤的風險控制

8.售樓部和地下車位車庫的分攤

八、銷售階段的納稅預算管理與風險控制

1.預（銷）售項目的納稅義務發生時間到底在什么時點？各地執行口徑如何？

2.房地產企業收到定金、誠意金是否納稅？

3.房地產企業的銷售額應如何把握？

4.房地產企業發生兼營或混合銷售行為的風險在哪？應如何控制？

5.土地價款應如何從銷售額中扣除？存在土地出讓金返還的情況下又該如何處理？

6.房地產企業可供銷售建筑面積如何確定？

7.土地增值稅清算和企業所得稅匯算清繳時土地成本如何扣除？

8.售后回租、售后回購的涉稅風險有哪些？如何控制

九、企業注銷清算及投資收回的納稅預算管理與風險防范

1.企業注銷清算時的納稅預算管理需要注意哪些主要問題？

2.企業注銷清算時的各類資產處置主要涉及什么稅收問題？

3.轉讓股權涉及的稅收風險有哪些？

4.企業注銷時因土地增值稅清算而造成的多交企業所得稅如何處理？

林老師

講師介紹

林佳良--被譽為房地產財稅答疑“第一人”

中國注冊稅務師、會計師、律師，

我國著名的納稅規劃實戰籌劃專家，被譽為房地產財稅答疑“第一人”。

現為某省地方稅務局官員，國家稅務總局講師團成員，國家稅務總局稽查人才庫、所得稅人才庫優秀人才，稅務干部學院等數所院校客座教授，多次組織、參與全國稅收大要案稽查工作，潛心于房地產業財稅研究，具有深湛的理論基礎，豐富的實踐經驗，廣泛的財經法規知識積累，并著有《土地增值稅清算操作指南》等。

林老師長期工作在稅務稽查、所得稅等工作崗位，具有十分豐富的稅務稽查實戰經驗和政策研究理論基礎，長期在北京、上海、廣州、鄭州等全國數十個城市授課，課程涵蓋房地產投融資、商業模式、稅務稽查、土地增值稅清算、企業所得稅匯算清繳以及稅收籌劃等各方面

授課風格：

講授由淺入深、生動活潑、內容準確、分析透徹、簡明扼要、操作實用；授課風格生動詼諧、風趣幽默；既有理論高度又有實戰操作，深受各地學員喜愛。

主講課程：

《經濟困境轉型中“營改增”新形勢展望與房地產開發全程涉稅風險管控實戰》

《房地產、建安行業“營改增”實務操作與風險控制》

《房地產行業不同開發模式涉稅風險與納稅規劃》

《房地產行業投融資與納稅規劃》《房地產稅務稽查安全戰略》

《房地產行業資本運作涉稅風險與納稅規劃》

《房地產開發全程票據處理技巧與稅務風險控制》

《房地產開發全程全稅種涉稅風險與納稅規劃》

《房地產開發四大階段稅企爭議問題大解析與納稅規劃》

《房地產企業涉稅政策解析與稽查風險防范》

《房地產企業稅收政策大解析與稽查風險防范》

《房地產企業所得稅年度納稅申報表填制技巧與風險控制》

《房地產涉稅疑難點九大專題與法律風險規避》

《房地產項目清算與土地增值稅清算的涉稅處理》

《房地產業經濟合同涉稅風險控制與納稅規劃》

《房地產營改增實務操作與風險控制》

《非財務經理房地產財稅知識培訓》

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