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課程目標（學習收益）

1.全面把握《企業所得稅稅前扣除憑證管理辦法》及應用

2.全面把握近三年稅收政策變化及延續性優惠政策，并恰當充分運用

3.全面掌握企業所得稅和會計處理差異

4.匯算清繳申報表變化及填報技巧

學習對象

財務總監、稅務經理、財務經理、稅務專員

一、課程概述：

(一)稅前扣除憑證

1.《稅前扣除憑證管理辦法》解讀

1.1適用范圍

1.2管理原則

1.3稅前扣除憑證種類

1.4稅前扣除憑證的時間要求

1.5稅前扣除憑證證據鏈舉例

2.發票管理

1.1 發票管理的相關制度解讀

1.2 丟失發票的處理

1.3 紅字發票開具

(二)企業所得稅稅收政策變化及解讀

(三)申報表修訂情況及如何填報

(四)稅會差異

1.收入類

1.1收入確認基本原則和類型

1.2視同銷售收入處理

1.3房地產企業銷售未完工開發產品收入如何納稅調整與填報

1.4跨期收取的租金收入處理

1.5跨騎收取的利息如何納稅調整與申報

1.6建筑安裝企業超過12個月的工程收入處理

1.7政府補助收入的類別及涉稅處理

2.支出類

2.1稅前扣除基本原則

2.2合法有效憑證

2.3職工薪酬支出

2.4各類保險支出

2.5業務招待費

2.6借款費用支出（關聯方、非關聯方）

2.7廣告宣傳費

2.8傭金手續費支出

2.9公益捐贈支出

2.10永續債利息支出

2.11準備金和資產損失處理

2.12重點延續優惠政策

3.資產類

3.1固定資產折舊

3.2無形資產攤銷

3.3長期待攤費用

3.4資產損失

3.5投資性房地產

預習內容

回顧本公司在推進日常賬務處理和稅務管理過程中存在哪些問題或難點，或者希望通過本次培訓需要解決哪些問題？

吳老師

•講師背景：

•注冊會計師 注冊稅務師 高級會計師

先后任職中國電信集團系統集成公司、卓望信息技術（北京）有限公司、凌云光子集團、中麥通信網絡有限公司、江西百通能源股份有限公司（新三板創新層）等公司，在集團財務管控，業財融合及推進企業對接資本市場方面有豐富的經驗。現任某集團財務總監。

•職業經歷：

–吳老師二十幾年財務工作經驗，曾先后擔任多家集團公司的高級財務管理人員，統籌新三板轉板、公司戰略規劃、全面預算管理體系搭建、內控體系梳理及搭建、投融資項目的背景調查、財務分析、風險管控、稅收籌劃、集團資金管理等全面財務管理及資本對接等工作。

研究領域：

基于戰略導向的預算管理

內控體系搭建和優化

稅收籌劃

資金管理

非財務人員的財務管理

企業所得稅、個人所得稅政策研究和案例分析

主講課程：

–《全面預算管理與業財融合》

–《如何突破預算管理的幾個痛點》

–《非財務人員的財務管理》

–《2019年企業所得稅匯算清繳政策及案例分析》

–《個人所得稅首次匯算清繳政策及案例分析》

授課形式：

–授課邏輯思維清晰、務實、案例豐富，有高度、有實操，注重落地；

–可量身定制～進行專業而有效的事前調研，設計針對性更強的課程體系，選擇最適合的培訓方式，旨在達成解決實際問題的目標。

–指導實際～培訓的目的是教會企業的管理者學會方法，并能應用到實際當中。

–目標清晰～打破專業人員與非專業人員的工作壁壘，提高專業人員的管理水平，培養非專業人員的專業思維模式，促進企業管理層協調發展，提高協同作戰能力，成就核心團隊！

培訓過的部分客戶或者負責的項目

北京燃氣集團

北京朝陽財政

中國電信集團系統集成公司全面預算體系搭建及考核制度落地

卓望集團預算體系搭建和內控管理

凌云光子集團資金管理項目

江西百通轉板前內控體系梳理和優化

一朵朵少兒培訓機構內訓

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