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一、稅收籌劃需要注意什么

1、避稅的合法與違法界限怎樣把握

2、稅收籌劃技巧和實(shí)踐

1）根據(jù)企業(yè)的類(lèi)型：公司、合伙企業(yè)、獨(dú)資企業(yè)、個(gè)體工商戶(hù)、代表處、外企企業(yè)等

2）根據(jù)企業(yè)的稅收征管方法：查賬征收、核定征收

3）成本效益原則，最大限度地提高企業(yè)的整體效率

3、做好稅收籌劃計(jì)劃

1）分析委托人的業(yè)務(wù)情況，考慮可能的節(jié)稅稅種及方法

2）進(jìn)行財(cái)稅法規(guī)可行性分析

3）分析各種因素變化產(chǎn)生的影響

4）節(jié)稅及可能的風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)與委托方溝通

4、稅收籌劃的風(fēng)險(xiǎn)及防范

1）風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)方

2）代理公司的風(fēng)險(xiǎn)

3）可能的風(fēng)險(xiǎn)及防范

二、稅收籌劃的財(cái)稅政策分析

1、增值稅

1）有限公司

2）合伙企業(yè)、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、個(gè)體工商戶(hù)

3）小微企業(yè)

2、個(gè)稅

1）股東分紅個(gè)稅

2）員工薪酬個(gè)稅

3）合伙企業(yè)、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、個(gè)體工商戶(hù)的自然人個(gè)稅

4）其它個(gè)稅

3、企業(yè)所得稅

1）有限公司

2）小微企業(yè)

3）合伙企業(yè)

4）特殊行業(yè)的優(yōu)惠政策

4、其它稅費(fèi)三、案例

1、增值稅籌劃案例分析

1)銷(xiāo)售獎(jiǎng)勵(lì)、積分、銷(xiāo)售折扣的安排

2)“買(mǎi)一送一”銷(xiāo)售

3)混合業(yè)務(wù)的稅收運(yùn)作

4)產(chǎn)品轉(zhuǎn)移到分公司的稅收運(yùn)作

5)簽訂合同時(shí)，條款內(nèi)容對(duì)稅的影響

2、企業(yè)所得稅籌劃案例分析

1）研發(fā)費(fèi)稅收籌劃

2）費(fèi)用還是資本化的稅收籌劃

3）支出沒(méi)有取得發(fā)票時(shí)的稅收籌劃

4）安排不同業(yè)務(wù)的稅收籌劃

3、改變結(jié)構(gòu)來(lái)實(shí)現(xiàn)節(jié)稅的案例分析

1）有限公司還是合伙企業(yè)的選擇

2）業(yè)務(wù)在公司間的布局的稅收籌劃

3）做小規(guī)模還是一般納稅人的稅收籌劃

4、收入、費(fèi)用方式、時(shí)間的選擇實(shí)現(xiàn)節(jié)稅的案例分析

1）延遲稅收的計(jì)劃安排

2）銷(xiāo)售價(jià)格的規(guī)劃策略

3）技術(shù)類(lèi)合同稅收最優(yōu)籌劃

4）公司與股東之間借款的稅收籌劃

5）關(guān)聯(lián)交易的稅收籌劃

鞠老師

•講師背景：

–中央財(cái)經(jīng)大學(xué)會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)碩士畢業(yè)

–國(guó)際注冊(cè)會(huì)計(jì)師（ACCA）資深會(huì)員（FCCA）

–中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師（CPA）,中級(jí)會(huì)計(jì)師

–證券從業(yè)資格,基金從業(yè)資格

–東亞國(guó)際講師

–職業(yè)經(jīng)歷：20年財(cái)務(wù)工作；15年財(cái)務(wù)總監(jiān)工作，目前擔(dān)任集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)崗位。

–平達(dá)公司任副總

–考立集團(tuán)任財(cái)務(wù)總監(jiān)

–書(shū)生集團(tuán)任財(cái)務(wù)總監(jiān)

–北京中礦公司任財(cái)務(wù)總監(jiān)

–北京四達(dá)公司任財(cái)務(wù)主管

–斌凝祥融公司任 財(cái)稅顧問(wèn)

主講課程：

?《Accounting report》

?企業(yè)年底結(jié)賬、關(guān)賬注意事項(xiàng)；

?稅會(huì)差異及匯算清繳（有限公司、合伙企業(yè)、獨(dú)資企業(yè)、個(gè)體工商戶(hù)）；

?各行業(yè)稅負(fù)的把控及合理建議；

?特殊行業(yè)（高新、雙軟）賬務(wù)和稅務(wù)的注意事項(xiàng)和關(guān)注點(diǎn)；

?研發(fā)費(fèi)用政策及注意事項(xiàng)

?特殊行業(yè)（農(nóng)產(chǎn)品）的財(cái)稅優(yōu)惠政策及操作；

?進(jìn)出口的征稅、免稅及退稅

?小微企業(yè)的財(cái)稅優(yōu)惠政策

?影視、旅游、金融投資等特殊行業(yè)的成本核算及科目使用注意事項(xiàng)

?社保入稅后的影響及對(duì)策

?基于利潤(rùn)及風(fēng)險(xiǎn)控制的財(cái)務(wù)報(bào)告分析

?成本核算

?新個(gè)人所得稅

?企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策

?注冊(cè)會(huì)計(jì)師-會(huì)計(jì)考前培訓(xùn)

?ACCA考前培訓(xùn)- 《財(cái)務(wù)報(bào)告 Financial Reporting 》

授課形式：

–具有全面的財(cái)務(wù)專(zhuān)業(yè)知識(shí)、財(cái)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)及財(cái)務(wù)實(shí)操經(jīng)驗(yàn)，精通國(guó)家財(cái)稅法規(guī)；

–熟悉國(guó)際和國(guó)內(nèi)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則以及相關(guān)的財(cái)務(wù)、稅務(wù)、審計(jì)法規(guī)、政策；

–熟悉境內(nèi)外上市公司財(cái)務(wù)規(guī)則，從事過(guò)重組、上市等相關(guān)項(xiàng)目的具體實(shí)施；

–良好的英文口頭表達(dá)能力，能講授英文課程；

–多年線(xiàn)上及線(xiàn)下授課經(jīng)驗(yàn)。

培訓(xùn)過(guò)的部分客戶(hù)

參加ACCA考試的學(xué)員， 斌凝祥融集團(tuán)，北京東舟公司，中陜核集團(tuán)、中航遙感集團(tuán)、中煤集團(tuán)，純山基金會(huì)，同澤集團(tuán)，BOSS直聘，河北日?qǐng)?bào)社、深圳裝飾集團(tuán)、通威股份、周大福珠寶、上海浦東發(fā)展建設(shè)集團(tuán)、上海電氣集團(tuán)、中建八局、中交二航局、湖南龍?bào)J集團(tuán)、綿陽(yáng)投資控股集團(tuán)公司、綠地物業(yè)、二十一冶等

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