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課程目標

1.讓懂經營的管理人員也懂財務（站在財務管理的角度管經營）；

2.讓懂財務的會計人員也懂經營（站在經營管理的角度管財務）。

課程大綱

教具：投影儀、白板和白板筆、A1的白紙（數量按分組情況準備）。

第一部分：全面預算管理是企業提升經營績效的基礎

1.“凡事預則立不預則廢”；

2.告別“粗放型”管理，開啟“精細化”管理；

3.凡是“既成事實”的管理都是無效管理；

4.全面預算管理的內涵和意義；

5.預算應為企業達成經營目標服務；

6.不允許出現“以開銷額度為前提”的預算管理；

7.預算的基本邏輯：起點、核心、控制、關鍵、本質和終點；

8.預算的分類。

第二部分：讓預算插上“理性的翅膀”

1.預算管理必須有“倒逼機制’；

2.預算管理機構的設置；

3.預算管理中的誤區：

1)計劃管理與預算管理的區別；

2)沒有“行動方案”的預算就是“數字游戲”；

3)預算是必須，預測是可能。

4.如何制定一個“三級遞進”的預算目標。

第三部分：全面預算管理的流程和構成

1.“全面預算管理”是企業“財務管理體系”的重中之重：

1)企業財務管理的循環體系；

2)“PDCA”在企業財務管理中的應用。

2.全面預算管理的基本框架

1)業務預算是起點；

2)財務預算是關鍵；

3)成本預算是控制；

4)利潤預算是核心；

5)現金預算是本質；

6)目標考核是終點。

3.全面預算管理的流程：

1)“規劃”不是“鬼話”——如何做好企業的經營規劃；

2)“天時地利人和”——SWOT分析法在經營規劃中的應用：

S：內部優勢的梳理；

W：內部劣勢的分析；

O：外部機遇的把握；

T：外部風險（挑戰）的規避。

3)制作我們的預算管理流程圖。

第四部分：市場銷售是全面預算的龍頭

1.什么是“大數據”？——請出示我們的大數據；

2.本年度市場銷售的數據分析：

1)從區域地區的角度進行分析；

2)從客戶類型的角度進行分析；

3)從市場應用的角度進行分析；

4)從月度數據的角度進行分析；

5)從產品型號的角度進行分析；

6)從市場競爭的角度進行分析；

7)從應收賬的角度進行分析；

8)從 … … 的角度進行分析；

3.明年的經營目標。

1)經營目標來自于對過往數據的分析；

2)從不同渠道和角度進行目標數據的交差互鑒和相互驗證；

3)市場銷售費用的預算；

4)銷售額與回現率的預算。

第五部分：預算編制的方法和技巧

1.利潤中心預算的編制——增量預算法；

2.成本中心預算的編制——杠桿預算法；

3.費用中心預算的編制——零基預算法；

4.如何進行財務預算的編制；

5.如何進行預算的節點檢討；

6.預算的優化與調整。

第六部分：成本的有效控制是實現利潤的核心

1.“成本”和“費用”的區別是什么；

2.主營業務成本的概念；

3.期間費用的概念；

4.現場練習：如何分清“固定成本”和“變動成本”；

5.分清“固定成本”和“變動成本”的意義；

6.“不同類型成本高”有不同的應對措施；

7.如何找到我們的“損益平衡點”；

8.現場練習：我們的成本有哪些？找出我們的成本控制點；

9.現場練習：以人力資源部門為例“如何降低成本”；

10.如何抓住被忽視的“隱性成本”。

結束語：

關注預算管理、增強經營管控

提升管理水平、增強企業績效

王老師

•講師背景：

–國內知名經理人財務培訓專家

–德魯克“卓有成效”管理理論的踐行者

–中國管理培訓聯盟 MMDP 高級講師

–企業精益化管理實戰顧問

–香港維新精益管理技術咨詢（北京）有限公司高級顧問

–北京鼎信優威光子科技有限公司 特聘財務顧問

–北京容納百川商業管理有限公司監事會主席兼財務顧問

–中科納達控股股份有限公司監事會主席、副總經理

–曾任上市公司監事會主席、副總經理，20 年豐富的企業實戰管理經驗

•職業經歷：

–歷經國營、民營、臺資、中外合資企業 20 余年豐富的管理經驗。

期間擔任過：車間主任，產品線經理，銷售經理，綜合管理部（財務、人力資源、行政）經理，市場部總監，副總經理；中外合資企業董事會董事，市場部總監；上市企業監事會主席兼公司副總經理。完成了從一線管理者到高層管理的完整蛻變過程。在企業精益化管理、財務管理和銷售管理等領域有深入研究和實踐。

曾任香港維新精益管理技術咨詢（北京）有限公司高級顧問，期間參加了多行業的精益化生產管理的導入和咨詢工作：半導體材料生產行業、超硬材料工具生產行業、建筑材料生產行業、房地產開發行業。

擅長領域：

–企業“生產線”和“非生產線”精益化管理的培訓和輔導；

–擅長企業財務管理和分析，發現并解決企業的“隱形成本。” 主張“讓懂經營的管理者懂財務；讓懂財務的財務人員懂經營”，擅長采用獨特的角度解決企業成本和效益的問題！

主講課程：

?《卓越經理人的財務管理修煉》：財務管理是經理人必須具備的基本管理能力之一。讀懂財務報表，理解財務信息的內涵則是財務管理能力的基礎。課程將用系統、通俗、易用的教學方法使經管理者全面掌握財務基礎知識。

?《全面預算管理》：了解預算編制方法理解并構建適合自己公司的預算管理體系，協調需求與資源的矛盾與掌握跟蹤預算執行的有效方法。

?《業財融合》倡導業務和財務融合的理念，致力于讓懂經營的管理人員也懂財務（站在財務管理的角度看經營）；讓懂財務的會計人員也懂經營（站在經營管理的角度管財務）。

?《企業內控管理》：建立企業內部控制體系，防范經營風險，實行精細化管理。

?《卓有成效的執行》：以獨特的精益視角，透析執行本質，從不執行狀態入手，訓練執行思維，以工具與方法解決執行問題。

?《高效會議攻略》：教您如何做好會前的充分準備；會中的合理控制；會后的全面追蹤，使您充分提高會議效率。

授課形式：

–案例式教學、通俗易懂、精準概括、主題突出，使學員從培訓中產生“漸悟”或“頓悟”的感受；咨詢式服務，針對企業培訓需求。

–脫口秀式的語言、信手拈來的案例、貼近大眾的感悟、深入淺出的講解，把抽象的理論變得淺顯，把復雜的邏輯變的簡潔。

培訓過的部分客戶

北京奔馳、國際航空運輸協會、首都機場、中國航空信息集團公司、中航油集團、中國出口信用保險、首創集團經中實業、工行北京分行、國家電網冀北電力、特變電工集團、金川集團、金鉬股份、中國貴金屬資源控股、民生保險集團、北京卓立漢光儀器、北京筆克集團、興達建工集團、北京沃豐達數碼、北京領度管理軟件公司、河南商丘中聯建材、沈陽漢科半導體材料公司、內蒙華裕房地產公司、山東盟誠電氣集團、山東高速、包頭農商行、中國海洋大學 EMBA、北京大學 EMBA……

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