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【聽課對象】

1、聽課行業：建筑業、施工企業、安裝企業為主，也包括有意了解增值稅的的納稅人和有意了解增值稅新變化的現有增值稅納稅人

2、聽課人員：

（1）企業高層管理者、采購部門、計劃部門、工程預算部門、營銷、行政等業務部門的管理者和經常取得發票的人員

（2）企業財務人員

【焦點問題】

1、針對營改增，建筑企業現在應該做好哪些準備工作？

2、企業如何通過完善財務制度規范會輕松度過“營改增”的陣痛期？

3、面臨營改增如何進行事前財稅規劃？

4、如何做好營改增的銜接以及利用好營改增的機遇？

5、營改增政策的解析及實務操作的辦法？

【課程價值】

1、擊破營改增的變革真相

2、把握營改增的最新政策

3、傳授合規實務操作技巧

4、全面拓寬財稅業務規劃

【課程大綱】

一、“營改增”試點情況分析

1、營改增路徑的背景分析

2、與建筑房地產業相關的政府部門的行動

3、營改增擴大試點持續釋放改革紅利表現的方面

4、增值稅與營業稅的區別以及影響分析

5、簡介增值稅計算方法對企業納稅籌劃的影響

6、增值稅納稅義務人規定及選擇的技巧

【解決的主要問題】

1.營業稅、增值稅及“營改增”的比較與進展；

2.住建部等部門出臺與營改增相關的文件；

3.“營改增”與企業經營管理工作的關系；

4.增值稅計算原理對企業管理的影響分析；

5.營改增釋放的紅利。

……

二、“營改增”對建筑業經營全過程的影響及應對策略

1、公司層面全員需要做好的準備工作

2、對項目承攬設計與結算的影響及應對策略

3、發包、分包、轉包和掛靠業務管理的影響及應對策略

4、材料物資采購管理的影響及應對策略

5、固定資產采購和租賃管理的影響及應對策略

6、成本費用管理的影響及應對策略

7、投融資項目的影響及應對策略

8、合同管理的影響及應對策略

9、“營改增”對企業整體稅負的影響分析

10、建筑企業內部主要業務層面需要事前做好的準備工作

如：采購部門、營銷部門、工程預算部門等

11、公司層面針對營改增納稅籌劃的戰略調整

【解決的主要問題】

1、企業稅負的增減變化及影響因素分析；

2.企業基礎管理工作水平影響企業稅負；

3.建筑類型不同如何影響增值稅稅負；

4.營改增對掛靠、資質共享等經營模式的影響；

5.“營改增”下建筑房地產業的經營模式的改造與重塑；

6.營改增后建設工程計價規則的改變及其對工程預算造價的影響；

7.營業額與投標報價的涉稅問題；

8.采購合同及企業稅務風險控制

9.采購合同、工程承包合同、分包合同的簽訂；

10.未完施工項目的管理；

11.未執行完畢經濟合同管理；

……

三、發票管理在營改增之后的重要性分析

1、營改增后對建筑房地產行業發票的影響及發票的作用

2、發票的種類和式樣

3、建筑企業各部門發生的哪些業務可以取得增值稅專用發票？有哪些式樣？稅率是多少？

4、收到發票后要注意要哪些事項?

5、發票的抵扣和報銷期限規定

6、增值稅發票系統升級后有哪些變化？建筑房地產企業從根源上如何根除了假發票？

【解決的主要問題】

1.發票的種類及應用條件、涉稅法律責任的規定；

2.專用發票的開具與不同銷售結算方式、經濟業務的協調；

3.專用發票的開具及應用范圍；

4.發票的開具及增值稅納稅義務發生時間的規定、經濟業務的協調；

5.發票系統升級及電子發票。

……

四、與建筑業相關的增值稅政策解讀

1、一般納稅人管理政策的七大重大變化

2、增值稅一般納稅人資格認定的政策解析

3、增值稅合并納稅義務人規定及選擇

4、建筑業增值稅的納稅地點

5、混業經營、混合經營的征稅規定及籌劃

6、增值稅計算方法及注意問題

7、納稅義務發生時間的確定

8、試點前發生的老業務處理

9、特殊業務的規定

【解決問題】

1.一般納稅人和小規模納稅人的認定；

2.增值稅納稅人資格的規定對企業經營和納稅管理帶來的影響；

3.納稅人資格認定對下游企業決策影響；

4. 建筑房地產業在材料、設備采購過程中的增值稅籌劃；

5.增值稅的一般計稅方法和簡易計稅方法；

6.增值稅進項稅額抵扣的規定；

7.進項稅額抵扣對票據的基本要求；

8.經濟活動中可以取得的各種票據及要求；

9.營改增前后人工費用稅務處理的變化；

10.外部勞務用工模式及勞務費用列支問題；

11.工資發放方式的涉稅風險；

……

五、增值稅的會計處理

1、設置會計科目

2、一般納稅人的核算

3、小規模納稅人的核算

4、營改增中特殊業務的會計處理

【解決的主要問題】

1.增值稅會計核算的原理及會計科目設置；

2.增值稅會計核算主要業務舉例；

3.增值稅會計核算特殊業務的講解與處理；

4.增值稅相關科目使用及其規范；

5.過渡期試點納稅人差額征稅的會計處理；

……

六、建筑業“營改增”前準備工作及銜接

（一）財務層面準備工作

1.跨界管理：財務深入業務部門跨界延伸管理義不容辭

2.核算管理：從零開始，與稅務管理深度結合

3.稅務管理：建立稅控制度，規范稅務操作

4.稅收籌劃：控制風險是關鍵

5.發票管理：“抵扣“是靈魂

（二）建筑業營改增過渡階段的規劃及銜接

（三）建筑業針對營改增的應對策略

（四）建筑業需關注的特殊事項

陳老師

專家背景

–中國注冊會計師

–中國注冊稅務師

–中國高級會計師

–國內資深財稅實務專家

–中國會計學會資深會員

–中稅協特聘授課老師

–中國人民大學特聘授課老師

–普華永道中天會計師事務所特聘授課老師

職業經歷

陳老師先后擔任美國上市公司財務高級經理，北京某財務顧問公司財稅實務咨詢總監，某股份（集團）公司財務總監等職務。中國新興集團、北京建工集團、遠洋房地產集團、奧瑞金種業集團、中交一航局、武漢長江航道局、蒙牛乳業集團、中國信達資產管理公司、中國神華烏海能源有限責任公司、蒙西建設（投資）集團、浙江翔盛集團、南京協立投資等公司財務顧問。

陳老師提供的咨詢服務緊扣最新財稅政策，重點突出，講解通俗易懂；傳授的實務處理方法簡潔有效；同時，及時與會員單位溝通、交流，深受服務單位好評

主講課程

《大數據模式下的票據控稅策略和稽查風險管理》

《匯算清繳新政解析與個稅細則及合理避稅策略應用》

《個稅社保實施細則落地后的風險防范與籌劃技巧》

《企業投融資環節的財務稅務風險識別與控制》

《納稅會計處理中的58個易錯問題破解》

《財務部門如何應對社保最新變化實務操作》

《業財融合》

《財務報表分析》

《非財務人員的財務管理》

《企業成本控制暗點及成本管理管理創新實務》

授課風格

授課幽默風趣，充滿激情

實戰演練豐富和寓教于樂

知識性、務實性、趣味性三者有機結合；

提供所講課程的綜合性優秀案例，在充分解析的過程中，使學員從中獲取想要的知識與技能；

采用理論與實際相結合、案例與學員所在單位特點相融合的授課方式；

深入淺出，通俗易懂，針對性、系統性與可操作性極強。

服務客戶

企業集團

正保遠程教育（NYSE：DL）、奧瑞金種業（NASDAQ:SEED）、中國蒙牛乳業集團（02319.HK）、中國神華烏海能源有限責任公司（601088）、中國民生銀行（600016）、鄭州騰升裝飾（832569）中國信達資產管理公司、中國新興集團、普華永道中天會計師事務、中國國航、陜西長安航空、新華航空、國航（呼和浩特）、北京建工集團、遠洋房地產、北京領時科技公司、中石油天津大港油田、天津一航局、南京協立投資、武漢長江航道局、大連廣電集團、浙江翔盛集團、蒙西建設（投資）集團

高校及知名培訓機構

中稅協、中稅協西部培訓中心、吉林省稅務學校、中華會計網校、中國人民大學、中央財經大學、上海財經大學、中南財經政法大學、東北財經大學、西南財經大學、江西財經大學、浙江財經大學、華南師范大學、廣東商學院、廣西財經學院

稅務系統

北京市地稅局、天津市地稅局、江蘇省淮安市地稅局、湖北省武漢市地稅局、宜昌市地稅局、湖南省岳陽市地稅局、株洲市地稅局、常德市地稅局、吉首市地稅局、四川省國稅局、吉林省國稅局、大連市國稅局、廣東省國稅局、廣州市國稅局等

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