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課程背景：

地產業業務復雜，關聯性交易多，涉稅政策由于土地增值稅的存在而更加復雜，在稅務征管方面地方性政策特別多，由于系地方財政收入的重中之重，也成為稅務征管查的囊中之物，爭議特別多，妥善處理一系列爭議，他山之石可以攻玉，有效避免不必要的損失，維護自身的合法權益。

課程收益：

結合房地產開發全流程痛點難點，以流程為節，以稅種為點，鋪陳縷述，通過全案例的形式，描繪出一幅房地產涉稅疑難點精解圖，助力地產企業在宏觀調控不放松，經濟下行未見底的形勢下，實現事前規劃，事中把控，事后應對的涉稅防控安全網絡。

課程對象：

企業中高層管理者、財務總監、審計總監、財務（審計）經理及財務、審計人員等

課程方式：

講師講授、案例分析、討論提問、互動點評、課程總結

課程大綱

第一講 開發環節

案例一：購置開發用地閑置期間借款費用資本化還是費用化案例

案例二：老項目情況下如何與建筑承包商、材料供應商議價

案例三：一般項目情況下如何與建筑承包商、材料供應商議價，質保金如何約定

案例四：簡易、一般項目之間的預繳稅款與應納稅款是否可以互抵

案例五：篡改備案節點規避成本結轉案例

案例六：土增稅成本分攤方法的187號文“或”理解的爭議案

案例七：母公司派駐管理人員土增算成本還是費用的爭議案

案例八：政府補助土增算沖減成本還是計入營業外收入的“因”字理解爭議案

案例九：分項目、分類型清算中的普通標準住宅、非普通標準住宅、其他的理解

案例十：老生常談的地下車庫、會所等配套設施的土增處理爭議

第二講 銷售環節

案例十一：預售環節各稅種會計處理，預計毛利率的企稅計稅基數如何界定？

案例十二：一般計稅方法會計的抵減銷項稅額在土增稅清算時為什么要調整？

案例十三：會計預收賬款與稅法預收款界定的異同及對各稅種的影響

案例十四：客戶購房款部分轉交政府背后的少納稅款稽查案

案例十五：售后回購的處理

案例十六：售房送面積、送裝修、送禮品的增值稅、企業所得稅、土增稅處理差異

案例十七：土增稅清算后企業所得稅申請退稅案例精析

案例十八：土增清算稅企雙方權限界定引發的行政復議勝訴案

案例十九：預售環節開具發票與銷售環節開具發票的四種不同情形

案例二十：營銷設施的企稅、房產稅、土增稅處理差異

第三講 融資環節

案例二十一：售后回租的處理

案例二十二：統借統還的增值稅與企業所得稅處理

案例二十三：集團內融資的增值稅與企業所得稅處理

案例二十四：非集團內融資的增值稅與企業所得稅處理

案例二十五：各類資管產品的股息利息稅法支付界定

案例二十六：成立法人與非法人的向對方融資界定

案例二十七：項目跟投制下的個人所得稅規劃

案例二十八：土增稅利息費用化與資本化的會計與稅務處理調整

第四講 法律救濟

案例二十九：某稅務局處理決定書用章錯誤導致的行政敗訴

案例三十：某稅務局違規受理稅務行政復議導致的行政敗訴

案例三十一：借貸合同、預售合同司法解釋判定后的稅務撤回處理決定

案例三十二：股東借款在處理決定下發前歸還的稅務撤回處理決定

案例三十三：虛開情形判定，虛開與偷稅定性案例精講

第五講 會計處理及申報表填報

案例三十四：房地產企業一般計稅方法增值稅處理全流程

案例三十五：房地產企業簡易計稅方法增值稅處理全流程

案例三十六：房地產企業預繳企稅申報表填報實例

課程總結與回顧

1. 課程主要內容總結與回顧

2. 答疑解惑

王老師

王越老師 中國唯一學員要帶電腦聽課程的銷售培訓講師

?銷售團隊管理咨詢師、銷售培訓講師；

?曾任可口可樂（中國）公司業務經理；

?曾任阿里巴巴（中國）網絡技術有限公司業務經理；

?清華大學.南京大學EMBA特邀培訓講師；

?新加坡萊佛士學院特約講師;

詳細介紹：

2000年-2008年先后在可口可樂與阿里巴巴公司從事銷售與銷售團隊管理工作，在阿里巴巴公司曾獲“悍將杯”榜眼。

近萬位學員參加過王越老師的課程。

連續5年國內銷售公開課排課量第一位；

日立電梯長期指定銷售團隊培訓講師；

博威集團長期指定銷售培訓講師；

分眾傳媒長期指定銷售培訓講師；

南京力協電子集團連續3年參加18次公開課程；

……

培訓課程：

《大客戶銷售》《銷售談判》《老客戶維護與深度開發》《新客戶開發》《銷售激勵》《客情關系維護》《銷售團隊管理》《銷售目標分解與達成》

代表性客戶：

華為公司/立邦漆業/太平保險/歐普照明/可口可樂/揚子石化/飛利浦/百度/中國移動/攜程網絡/深圳南海酒店/軟銀公司/三一重工/日立電梯/博威集團/捷捷電子/北京曲美家私/九陽電器/珠港機場/分眾傳媒/濟南郵政/南京醫藥總公司/國美電器/

王越老師受課程形式

1.分工：每組選出隊長、副隊長、秘書、紀委，有組名、口號，讓學員很快融入團隊。

2.互動：講師出題，2人先討論，8人一組總結，集體給出答案，100%的參與度；

3.競爭：小組之間PK，選出最優答案，學員學習更有激情；

4.考核：三次考核，每次選出得分最高團隊、成長最快團隊，學員更投入；

5.獎罰：贏了有獎勵，輸了有處罰，讓學習更有成就感；

6.快樂：王越老師12年講課功底，親切、風趣、幽默，內容有深度，懂學員的內心；

7.充實：每組學員一臺電腦，邊講邊填寫內容，講師采用思維導圖+PPT的方式受課程。

王越老師課程內容特點

1.以終為始：課程圍繞業績提升為目的開展策略與方法的學習；

2.催化生發：課程以催化學員的潛力為核心，教會找答案的方法，而不是純講授為中心；

3.落地執行：課程無限細化策略與方法，以立即執行為前提，讓學員學完就能用；

4.全員營銷：適合企業所有部門的人參加，營造全員營銷的意識

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