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課程背景：

建筑企業點多面廣，經營模式多樣，掛靠、共享、轉分包、總分機構經營等，同時營改增后發票管理上了新臺階，稅務征管查也納入重中之重，新收入準則啟用后如何賬務處理，涉稅處理，都需要諸如合同管理、票據管理、模式管理的規范，都需要提上議事日程，打好準備，鋪好基礎。

課程收益：

1、強化財務核算基礎，促進財務規范；

2、合同簽訂涉稅條款嚴密把控，風險提前釋放；

3、稅會處理更加注重事先規劃，事中管控，事后補救。

課程對象：

企業中高層管理者、財務總監、審計總監、財務（審計）經理及財務、審計人員等

課程方式：

講師講授、案例分析、討論提問、互動點評

【課程大綱】

第一部分 建筑施工企業的稅務管理

1、如何理解和掌握建筑施工企業增值稅的計算方式？

2、究竟是選擇一般計稅方式還是簡易計稅方式？如何通過稅負分析和凈現金流量的測算選擇工程項目的計稅方法？

3、建筑施工企業納稅義務發生時間政策如何理解？

4、建筑施工企業收到工程項目預付款納稅義務發生時間有什么變化？

5、建筑施工企業收到工程項目預付款的納稅義務時間取決于什么？

6、跨縣、市、區施工、跨地級市施工的稅務處理注意事項？

7、跨區域涉稅事項報驗管理政策如何應用？

8、公司機構所在地與項目所在地城建稅稅率不一致的是否需要補稅率差或退稅？

9、按照0.2%預繳企業所得稅，總機構申報時如何抵減？

10、跨省工程項目個稅如何繳納？

11、非正常情況下被提前預繳稅款，后期未扣除的分包稅款怎么辦（簡易計稅方式）？未抵扣的進項額怎么辦（一般計稅方式）？

12、正常經營核算情況下，工程結束后未扣除的分包稅款怎么辦（簡易計稅方式）？未抵扣的進項額怎么辦（一般計稅方式）？

13、預繳稅額的時限、計算、記賬和登記臺賬？

14、工程項目跨縣市區的如何預繳稅款？

15、工程項目的預收款如何預繳稅款？

16、匯總納稅總分機構企業所得稅如何分配？

17、無法劃分的進項稅額如何處理？

18、取得的不動產進項稅額如何處理？

19、預繳稅款如何在匯總申報環節抵減？

20、預繳稅額如果大于當月應納稅額如何填申報表？

21、簡易計稅方式下取得的增值稅專業發票如何處理？

22、《應稅服務扣除項目清單》包含一般計稅項目的分包扣除嗎？

23、跨縣市區簡易計稅工程項目已經結束但取得分包發票沒有及時差額扣除怎么辦？

24、一般計稅工程項目已經結束但取得的進項發票沒有及時認證抵扣怎么辦？

25、建筑業一般納稅人企業可以選擇或適用簡易計稅有幾種情況？

26、11號公告的理解與運用

27、增值稅稅率調整對工程造價、投標報價、合同簽訂、稅負及發票開具的影響

28、投標報價環節的稅務風險控制

29、合同簽訂環節的稅務風險控制

30、 PPP項目的稅務風險控制

31、EPC工程總承包項目的稅務風險控制

32、跨國工程承包與國際投資稅務風險控制

33、建筑施工企業個稅籌劃節點分析

34、建筑施工企業增值稅籌劃節點分析

35、建筑施工企業企業所得稅納稅籌劃節點分析

36、建筑施工企業殘保金籌劃節點分析

第二部分 建筑施工企業增值稅發票管理

1、發票備注欄、發票編碼和簡稱、成品油發票的注意事項

2、善意取得發票的法律規定以及稅務風險應對

3、丟失發票是否要聲明作廢？是否處罰？丟失全部聯次或部分聯次如何記賬或認證抵扣？

4、專用發票逾期認證不允許抵扣的政策解析

5、專用發票逾期認證不允許抵扣的法律救濟

6、發票逾期認證可否紅沖？

7、發票虛開的行政法律規定解讀

8、發票虛開的刑事法律規定解讀

9、如何理解“四流合一”

10、如何防范惡意虛開，如何界定惡意虛開和善意虛開，如何規避發票虛開風險

第三部分 建筑行業稅務稽查風險應對措施分析

一、建筑企業要了解稅務稽查工作程序，知己知彼

1、稅務稽查概念、基本內涵、方法

2、稅務稽查權限、義務

3、稅務稽查內部工作流程

4、稅務稽查外部案件協查、稅務稽查案件復查

二、建筑企業要了解金稅三期預警模式，提前防范

1、 金稅三期概述、金稅三期獲取信息途徑

2、金稅三期申報信息比對原理

3、防偽稅控新系統發票信息比對原理

4、外部信息交換手段應用分析

第三部分 建筑企業要了解稅務稽查關鍵環節，積極應對

1、稅務稽查案件來源綜合分析

2 、建筑企業哪些問題可能被稅務機關預警？

3、建筑企業被稅務機關預警后應如何應對？

4、建筑企業被稽查立案前能否自查？

5、能否將稽查案件轉化為評估或自查，從而降低被處罰的風險？

6、在立案前或被稽查期間積極補稅，是否仍然可能被處罰？

7、稅務稽查審理階段、執行階段被查企業如何積極應對

8、被查建筑企業如何避免稅務稽查局把案件移送給公安機關？

第四部分 建筑企業涉稅風險點解析

1、申報表及其他報表分析

2、指標分析

3、成品油發票的開具新要求對建筑企業涉稅風險的影響分析

4、建筑企業如何利用善意取得發票的法律規定規避稅務風險

5、被定逃避繳納稅款罪怎么辦

6、哪些情況會影響信用評級、通過什么途徑解決爭議

7、征管法62條、63條、64條的適用

8、從稅務稽查案例中反思教訓、已知的個稅籌劃風險小結（具體案例）

課程總結與回顧

1. 課程主要內容總結與回顧

2. 答疑解惑

王老師

王越老師 中國唯一學員要帶電腦聽課程的銷售培訓講師

?銷售團隊管理咨詢師、銷售培訓講師；

?曾任可口可樂（中國）公司業務經理；

?曾任阿里巴巴（中國）網絡技術有限公司業務經理；

?清華大學.南京大學EMBA特邀培訓講師；

?新加坡萊佛士學院特約講師;

詳細介紹：

2000年-2008年先后在可口可樂與阿里巴巴公司從事銷售與銷售團隊管理工作，在阿里巴巴公司曾獲“悍將杯”榜眼。

近萬位學員參加過王越老師的課程。

連續5年國內銷售公開課排課量第一位；

日立電梯長期指定銷售團隊培訓講師；

博威集團長期指定銷售培訓講師；

分眾傳媒長期指定銷售培訓講師；

南京力協電子集團連續3年參加18次公開課程；

……

培訓課程：

《大客戶銷售》《銷售談判》《老客戶維護與深度開發》《新客戶開發》《銷售激勵》《客情關系維護》《銷售團隊管理》《銷售目標分解與達成》

代表性客戶：

華為公司/立邦漆業/太平保險/歐普照明/可口可樂/揚子石化/飛利浦/百度/中國移動/攜程網絡/深圳南海酒店/軟銀公司/三一重工/日立電梯/博威集團/捷捷電子/北京曲美家私/九陽電器/珠港機場/分眾傳媒/濟南郵政/南京醫藥總公司/國美電器/

王越老師受課程形式

1.分工：每組選出隊長、副隊長、秘書、紀委，有組名、口號，讓學員很快融入團隊。

2.互動：講師出題，2人先討論，8人一組總結，集體給出答案，100%的參與度；

3.競爭：小組之間PK，選出最優答案，學員學習更有激情；

4.考核：三次考核，每次選出得分最高團隊、成長最快團隊，學員更投入；

5.獎罰：贏了有獎勵，輸了有處罰，讓學習更有成就感；

6.快樂：王越老師12年講課功底，親切、風趣、幽默，內容有深度，懂學員的內心；

7.充實：每組學員一臺電腦，邊講邊填寫內容，講師采用思維導圖+PPT的方式受課程。

王越老師課程內容特點

1.以終為始：課程圍繞業績提升為目的開展策略與方法的學習；

2.催化生發：課程以催化學員的潛力為核心，教會找答案的方法，而不是純講授為中心；

3.落地執行：課程無限細化策略與方法，以立即執行為前提，讓學員學完就能用；

4.全員營銷：適合企業所有部門的人參加，營造全員營銷的意識

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