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課程背景：

個人所得稅修改案已塵埃落定。此次修改是個稅歷史上的第七次修改，進行了重大的整合，規定從2019年1月1日開始執行新修訂的個稅法，設定了2018年10月1日到2018年12月31日為過渡期。與以往不同的是本次修改不僅提高了費用扣除標準，并對部分稅目進行了合并，如將原“工資薪金、勞務報酬、稿酬、特許權使用費”等4項所得納入綜合征稅范圍，適用統一的超額累進稅率，條件成熟后會再將其他勞動性所得納入。本次修改具有我國個稅改革從分類稅制到綜合稅制轉變里程碑意義。同時個稅相應的計算規則也發生了變化，不僅需要按月申報預繳，并且還需要年終匯算清繳，又增加了6個項目的專項扣除，增加了個人所得稅的計算難度。總體來說個稅的稅負是會大幅度下降的，但由于操作不當或計算錯誤會帶來納稅風險和信用風險，需要我們每個納稅人都特別注意。在看透政策表象的同時，我們更需要清楚未來政策的走向，及時做好規劃，從而坦然面對政策的變化！

課程收益：

1、看：了解國家近期一系列政策出臺的宏觀環境

2、學：掌握新個稅法改變的重要內容和實務操作

3、思：思考個稅的改革及其申報方式的改變帶來的代賬機遇

4、用：融會貫通、熟悉個稅日常疑難問題解決思路應對方法

5、便：行家里手、高科技時代代扣代繳可由薪稅寶一鍵完成

授課對象：

財務總監、財務經理、稅務經理、財務人員等

授課方式：

講師講授+案例分析

課程大綱

第一講：個人所得稅涉稅政策解析

一、納稅人增值稅

1、股權激勵涉稅政策解析與風險防范

2、技術入股個人所得稅如何處理？

3、資本公積轉增股本個人所得稅為哪般？

4、未分配利潤轉增股本個人所得稅有什么風險？

二、企業所得稅

1、兼職董事、獨立董事獲取的董事費在個稅上處理有什么區別？

2、貨幣性資產投資、抵債、分紅、交換個人所得稅如何處理？

3、平價轉讓、低價轉讓、溢價轉讓股權帶來的個人所得稅稅收變化，有什么風險要規避？稅局用什么價格來衡量？

4、全年一次性獎金政策的選擇，左右為難！

5、公司獎勵我房產、車輛或有價值的實物，對我的個人所得稅有什么影響？

第二講 精準梳理——新個稅法的主要變化及應對措施

一、個稅新法有哪些變化

1、新公告優化了哪兩類納稅人的預扣預繳方法？

2、優化后的預扣預繳方法是什么？

3、案例教您輕松掌握個稅預扣預繳計算小竅門。

二、個人取得跨省、多類收入，注意秋后算賬

1、既有經營所得也有綜合所得到底扣6萬還是12萬？

2、總分公司多處取得收入，個稅如何申報？

三、新法后的外籍個人還享受哪些優待？

1、住房補貼、語言訓練費、子女教育費等津補貼免稅優惠政策。

2、什么情況下可享受專項附加扣除優惠政策？

（魚與熊掌不可兼得）

第三講 深度挖掘——日常實務個稅疑難問題及解決思路

一、稅目簡并后的工資和勞務報酬，如何區別運用

二、某月發數月工資，如何適用個稅的政策

三、個人之間無償贈與征免規定及需要報送的資料

四、企業員工離職補償金的個稅征免規定深度分析

第四講 全局把控——特殊業務個稅疑難問題及風險化解

一、股權轉讓在五證合一的大背景下，如何節稅分析

1、新稅法下，報酬支付按“工資薪金”還是“勞務報酬”更劃算？

2、私車公用、員工福利等個人所得稅風險把控及處理技巧！

3、獎勵員工旅游能不能福利費稅前扣除？

二、建筑施工企業異地施工，如何確定個稅納稅義務地點

三、案例分析商業促銷行為引發的個稅風險在哪里

課程總結與回顧

1. 課程主要內容總結與回顧

2. 答疑解惑

王老師

財稅實戰派講師

財稅業務研究員

全國財稅培訓講師交流會成員

曾任：廣東地市稅務局特邀講師

曾任：稅友.億企贏財稅培訓講師

曾任：廣東愛秀教育集團廣東區域財務負責人

擅長領域：企稅（如匯算清繳、季度預繳、系統操作）、個稅（政策解讀、匯繳清算、系統操作）、增值稅、發票、納稅信用

王丹老師有著扎實的財稅理論基礎和多年財稅咨詢、培訓及研發的實踐經驗，曾多次受邀為各地稅務機關工作人員、企業納稅人等提供增值稅、企業所得稅、個人所得稅、發票風險管理、納稅信用等級等業務培訓，培訓人次超萬人次，特聘為中國國際航空公司、中山市煙草專賣局、國家稅務總局廣州市稅務局等全區納稅人提供各類財稅業務培訓，課程憑借極強的實操落地性廣受好評。

實戰經驗：

★ 稅友.億企贏丨財稅培訓講師

獨立開發課程、承接稅局培訓需求、承接企業內訓需求

課程研發：根據開發需求進行課程調研，完成培訓課件設計與開發；

對外授課：兩百多場培訓，滿意度均在93%以上；

面向稅局 ：ITS系統操作培訓、電子申報系統操作培訓、個稅專項附加扣除新政解讀、企稅匯算清繳申報實操課等；

面向企業 ：最新增值稅疑難問題處理與風險防范課程、個稅新政及專項附加扣除解析課程等企業定制財稅專題培訓；

OPP課程：將億企助手的匯算清繳、風控等功能融合財稅業務開展線上OPP課程；

申報指導：擔任輔導老師，指導客戶使用億企助手進行企稅匯繳清繳填寫并通過風控功能檢測風險；

人才培養：協助做好講師選拔和培養，定期為集團內部人員進行財稅業務提升培訓；

財稅咨詢：擔當二線業務專家咨詢，解答各網點和客戶提出的財稅業務問題；

撰寫財稅文章：關注財稅政策動態，結合熱點撰寫財稅專業文章，參與線上財稅內容維護。

★ 愛秀教育集團廣東子公司丨財務總監

→負責組織領導公司的財務管理、制度監督、流程管理等方面工作，編制《行業財務操作手冊》達到財務操作規范化，制定了公司的財務體系和制度；高技能運用EXCEL函數功能，形成一套《財務核算與數據分析》內控報表，實現財務辦公核算自動化，最大化提升了財務人員工作的準確性與時效性。

→負責集團子公司、分公司稅務籌劃和風險規避。根據國家相關稅收政策的動態變化，對合同簽訂等公司各項經營活動進行風險規避分析與稅收可行性籌劃。并建立了公司內審監管制度。

部分授課案例：

● 珠海市各地稅務局巡講 《201x年度企業所得稅匯算清繳年度申報表填報指南》 持續返聘3年

通過給稅局所轄區域內的企業進行專題培訓，使上百戶企業財務人員對企業所得稅匯算清繳的政策、報表有了全面和系統的了解。并對填報的風險和部分業務的納稅籌劃有了一個全新的認識與領悟。大大提升了自行申報的效率和質量。

● 中國國際航空公司 《個人所得稅最新政策解析及社保風險防控》 持續返聘2年

通過該次企業內部專題培訓，使企業50多名財務人員及相關人員，對個人所得稅稅種的政策、繳納、流程控稅有了深入的了解，也為該集團多樣化的薪酬福利待遇提供了納稅籌劃新思路。

授課風格：

?授課語言幽默風趣，善于將財稅政策與企業實務問題高度融合；

?重視每個學員的反饋；堅持“用外行話、講內行事，不做演講派講師”。

主講課程：

《小規模納稅人業務實操全指導》

《個人所得稅最新政策解析與運用》

《手把手教您理順陳年爛賬十八般武藝》

《掌握這些Excel技巧，幫您輕松提高工作效率》

《案例剖析：企業發票與合同的稽查風險與應對》

《年度重要稅政深度解讀與匯算清繳準備部署策略》

《實名制背景下，財務人員如何規避自身稅務風險》

《財稅人員必修課之納稅信用管理及企稅季報實務》

部分服務客戶：

珠海金灣稅務局，珠海高新稅務局、廣州天河稅務局、廣州越秀稅務局、中國國際航空公司，中山市煙草專賣局，祥祺房地產、東莞長安事務所協會、安之華財稅咨詢公司、東莞嘉葆五金實業有限公司、廣州睿量科技有限公司、珠海文旗事務所、珠海美滿電器、運達科技等。

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