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課程背景：

2019年是一個多秋之年，財稅改革、國地稅合并、社保入稅、個稅執(zhí)行等一系列財稅變革，很多財務(wù)人員，還沒反應(yīng)過來，眨眼之間，又到了年終關(guān)賬的“季節(jié)”了。

年度賬務(wù)清算、資產(chǎn)清查、稅收清繳、風(fēng)險自查又將是財務(wù)人員的一大年關(guān)挑戰(zhàn)，那么，面對如此多的工作項(xiàng)目，我們該如何正常、有序的開展呢？如何才能有效的規(guī)避涉稅風(fēng)險呢？如何才能做到預(yù)期籌劃呢？

?理清企業(yè)會計核算年度關(guān)賬前準(zhǔn)備及標(biāo)準(zhǔn)考量？

?理清企業(yè)年度關(guān)賬前各稅種預(yù)清查及票據(jù)管理？

?理清企業(yè)所得稅預(yù)期籌劃及成本費(fèi)用扣除掌控？

?理清企業(yè)涉稅風(fēng)險關(guān)賬前自查方法及應(yīng)對技巧？

課程收益：

本課程將從頭至尾、由里到外，對企業(yè)財務(wù)管理中的核算管理、納稅管理、清算管理、風(fēng)險管理，進(jìn)行一次全面的梳理與講解，同時也將結(jié)合最新的稅收政策做好企業(yè)所得稅匯算清繳的預(yù)期籌劃與風(fēng)險防范，讓企業(yè)不再因?yàn)閷φ甙芽氐娜狈Γ鴰矶愂诊L(fēng)險，甚至多繳冤枉稅。

?全面掌握企業(yè)會計核算年度關(guān)賬前準(zhǔn)備及標(biāo)準(zhǔn)考量

?全面理解企業(yè)年度關(guān)賬前各稅種預(yù)清查及票據(jù)管理

?系統(tǒng)掌握企業(yè)所得稅預(yù)期籌劃及成本費(fèi)用扣除掌控

?深度掌握企業(yè)涉稅風(fēng)險關(guān)賬前自查方法及應(yīng)對技巧

授課對象：

財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、會計人員、經(jīng)營人員等

授課方式：

講師講授+案例分析+實(shí)操演練

課程大綱

第一部分 財稅新政策的梳理與解析

一、增值稅新政

1、小規(guī)模納稅人月銷售額10萬以下免征增值稅，如何應(yīng)用？

2、增值稅稅率下降，不同行業(yè)如何掌握開票？

3、取消增值稅發(fā)票認(rèn)證的納稅人范圍擴(kuò)大至全部一般納稅人。

4、國內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù)納入抵扣范圍，哪些不能抵扣？

5、符合條件納稅人增值稅期末留抵稅額退稅，有何條件？

6、符合條件一般納稅人可選擇轉(zhuǎn)登記為小規(guī)模納稅人，有何條件？

7、企業(yè)集團(tuán)內(nèi)單位之間資金無償借貸免征增值稅，有何規(guī)定？

8、部分先進(jìn)制造業(yè)納稅人期末留抵退稅政策，如何退？

9、生活性服務(wù)業(yè)納稅人進(jìn)項(xiàng)稅額加計抵減15%政策，如何應(yīng)用？

10、取消建筑服務(wù)簡易計稅項(xiàng)目備案，如何操作？

11、開具原稅率發(fā)票需辦理臨時開票權(quán)限，如何操作？

……

二、企業(yè)所得稅新政

1、小型微利企業(yè)條件放寬，條件有何變化？

2、小型微利企業(yè)減稅政策，最低稅負(fù)5%。

3、500萬以下固定資產(chǎn)允許一次性扣除

4、初創(chuàng)期科技型企業(yè)條件放寬，如何調(diào)整？

5、文化轉(zhuǎn)制企業(yè)免征企業(yè)所得稅，如何免？

6、企業(yè)所得稅申報表單修訂，有可變化？

7、符合條件的扶貧捐贈據(jù)實(shí)稅前扣除，有何期限？

……

第二部分 企業(yè)資產(chǎn)如何進(jìn)行年度關(guān)賬與納稅風(fēng)險規(guī)避

一、貨幣資金

1、庫存現(xiàn)金如何監(jiān)管？如何核查？如何盤點(diǎn)？

2、銀行存款如何核對？如何清查？如何銷戶？

3、貨幣資金損失如何進(jìn)行稅前扣除申報？

二、核實(shí)資產(chǎn)，盤點(diǎn)物資，尤其是存貨和固定資產(chǎn)

1、存貨盤點(diǎn)如何盤點(diǎn)？如何處理？如何調(diào)賬?

2、固定資產(chǎn)如何盤點(diǎn)？資產(chǎn)完整性如何確認(rèn)？

3、固定資產(chǎn)銷售，如何納稅？如何開票？

4、稅法未規(guī)定固定資產(chǎn)最低的殘值率是否意味著企業(yè)可以不設(shè)立固定資產(chǎn)的殘值率？

5、固定資產(chǎn)該從何時開始計提折舊？在未取得發(fā)票的情況下是否可以計提折舊？如果可以，那么又該如何計提折舊？

6、稅法設(shè)定了固定資產(chǎn)折舊的最低年限，那么會計年限高于稅法年限時是否仍然需要進(jìn)行納稅調(diào)整？

7、在什么情況下企業(yè)可以加速折舊？除了加速折舊之外，稅法對固定資產(chǎn)折舊還有哪些規(guī)定？

8、企業(yè)因購置固定資產(chǎn)而發(fā)生的借款利息支出如何稅前扣除？超標(biāo)的資本化利息能否稅前扣除？

9、資產(chǎn)損失實(shí)現(xiàn)稅前扣除都需要具備哪些條件？是否必須以會計確認(rèn)為前提條件？

三、無形資產(chǎn)如何進(jìn)行年度關(guān)賬

1、所得稅法上的無形資產(chǎn)與會計準(zhǔn)則上的無形資產(chǎn)在范圍上有何差異？

2、企業(yè)的無形資產(chǎn)從什么時候可以攤銷扣除？如果未取得發(fā)票，那么能否進(jìn)行稅前扣除？

3、與房產(chǎn)一并核算的土地使用權(quán)該如何進(jìn)行所得稅處理？房產(chǎn)與土地使用權(quán)仍然需要分開折舊與攤銷嗎？

四、長期待攤費(fèi)用如何進(jìn)行年度關(guān)賬

第三部分 企業(yè)往來如何進(jìn)行年度關(guān)賬與納稅風(fēng)險規(guī)避

1、往來賬項(xiàng)科目核算是否正確？

2、應(yīng)收賬款是否及時核對與確認(rèn)金額？

3、如何做出賬齡分析，了解債務(wù)人的財務(wù)狀況，評估壞賬風(fēng)險？

4、其他應(yīng)收款及時催要結(jié)清，避免損失和產(chǎn)生稅務(wù)風(fēng)險，是否存在違規(guī)行為？

5、預(yù)收賬款是否及時按規(guī)定結(jié)轉(zhuǎn)收入，是否存在調(diào)節(jié)利潤現(xiàn)象？

6、應(yīng)付賬款及時核實(shí)金額，記賬、暫估金額是否屬實(shí)、合理？

7、其他應(yīng)付款中關(guān)聯(lián)方資金占用是否付息？

8、應(yīng)付職工薪酬中辭退福利的金額是否正確，預(yù)提的年終獎獎金是否準(zhǔn)確？

第四部分 企業(yè)損益如何進(jìn)行年度關(guān)賬與納稅風(fēng)險規(guī)避

1、企業(yè)所得稅、增值稅、會計準(zhǔn)則收入確認(rèn)有何差異？

2、如何確保年度關(guān)帳收入的正確性？

3、如何正確核算工資薪金的計提處理？

4、工資薪金支出的稅前扣除有何規(guī)定？

5、三項(xiàng)“工資附加費(fèi)用”如何正確核算與開支？

6、三項(xiàng)“工資附加費(fèi)用”如何才能符合稅前扣除標(biāo)準(zhǔn)？

7、社保費(fèi)用的稅前扣除的條件是什么？是不是社會保險都能夠稅前扣除？

8、員工個人繳納的社保費(fèi)用尤其是異地繳納的社保費(fèi)可否稅前扣除？

9、企業(yè)財產(chǎn)保險都可以稅前扣除嗎？

10、業(yè)務(wù)招待費(fèi)如何正確進(jìn)行賬務(wù)處理？如何進(jìn)行稅前扣除？

11、廣告費(fèi)與業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)如何正確進(jìn)行賬務(wù)處理？如何進(jìn)行稅前扣除？

12、借款費(fèi)用稅前扣除類型都有哪些？（資本化與費(fèi)用化、金融機(jī)構(gòu)的借款、非關(guān)聯(lián)方企業(yè)借款、關(guān)聯(lián)方借款、對個人的借款、投資未到位時的借款、無償資金拆借等）

13、如何準(zhǔn)備核算資料，如何稅前扣除？

14、當(dāng)年費(fèi)用是否及時入賬？是否符合責(zé)發(fā)生制原則？是否存在費(fèi)用跨期入賬？

15、預(yù)（計）提、待攤費(fèi)用余額是否合理？

16、已發(fā)生并記賬的費(fèi)用是否全部取得合規(guī)票據(jù)，未取得票據(jù)的是否責(zé)任落實(shí)到具體人員？

17、企業(yè)所得稅稅前扣除憑證，如何有效取得？

第五部分 企業(yè)運(yùn)營中的合同簽訂與年度關(guān)賬清查

1、銷售合同收款條款與涉稅業(yè)務(wù)的勾稽關(guān)系與涉稅風(fēng)險；

2、銷售合同中的回購條款與涉稅風(fēng)險處理；

3、借款合同中的利息條款與涉稅風(fēng)險處理；

4、房屋出租合同中的免租條款與涉稅風(fēng)險；

5、合同與發(fā)票不匹配的涉稅風(fēng)險與稅金抵扣；

6、合同條款與增值稅、企業(yè)所得稅納稅義務(wù)時間的勾稽關(guān)系；

7、合同中的價格條款與涉稅條款的分析；

8、不同形式下違約金與賠償金的涉稅風(fēng)險；

9、股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同存在涉稅風(fēng)險分析；

10、非貨幣性資產(chǎn)投資入股，合同約定與涉稅；

11、代購、代銷合同的簽訂技巧；

12、稅后合同的簽訂技巧與涉稅風(fēng)險；

13、股權(quán)平價轉(zhuǎn)讓合同的涉稅風(fēng)險；

14、勞務(wù)派遣用工費(fèi)用支付條款與稅務(wù)差異；

.......

李老師

稅務(wù)師

高級會計師

山東管理學(xué)院特聘講師

中稅講師經(jīng)紀(jì)獨(dú)家簽約講師

濟(jì)南市工商聯(lián)合會講師團(tuán)成員

濟(jì)南市中小企業(yè)公共服務(wù)中心專家

山東省稅務(wù)干部網(wǎng)絡(luò)學(xué)院特聘講師

濟(jì)南市總商會人民調(diào)解委員會講師團(tuán)

山東省醫(yī)養(yǎng)健康產(chǎn)業(yè)協(xié)會法律專業(yè)委員會委員

現(xiàn)任：山東九稅財稅服務(wù)有限公司 合伙人

曾任：稅庫（山東）財稅服務(wù)有限公司 合伙人

曾任：濟(jì)南天虹稅務(wù)師事務(wù)所有限公司 財務(wù)經(jīng)理

曾任：濟(jì)南鈺寧信息科技有限公司 高級財務(wù)經(jīng)理

李運(yùn)吉老師從事財務(wù)管理、財稅咨詢多年，曾就職于山木教育集團(tuán)、天虹稅務(wù)師事務(wù)所有限公司等，歷任財務(wù)科員、財務(wù)主管、財務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、財稅講師等職，擁有20年以上的財稅培訓(xùn)、財務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)，擅長增值稅、企業(yè)所得稅、個稅等各稅種、發(fā)票類、稅收優(yōu)惠類、納稅咨詢、納稅籌劃等稅務(wù)課題，具有扎實(shí)的財務(wù)功底和深厚的經(jīng)驗(yàn)積淀。先后為600多家企業(yè)提供財稅咨詢培訓(xùn)服務(wù)，曾對300多家企業(yè)進(jìn)行財務(wù)審計、稅務(wù)審計，幫助企業(yè)降低稅負(fù)、降低涉稅風(fēng)險，規(guī)范財務(wù)管理，獲得服務(wù)客戶的一致好評。

主講課程

《企業(yè)節(jié)稅設(shè)計與稅負(fù)優(yōu)化專題》

《企業(yè)涉稅風(fēng)險排除與稅收籌劃實(shí)務(wù)》

《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定與研發(fā)費(fèi)用加計扣除》

《中小企業(yè)稅收優(yōu)惠應(yīng)享盡享及納稅籌劃》

《會計人員常見票據(jù)處理技巧及注意事項(xiàng)》

《金稅四期下企業(yè)發(fā)票與合同稽查風(fēng)險與應(yīng)對》

《企業(yè)涉稅風(fēng)險防范及年終關(guān)賬涉稅業(yè)務(wù)處理》

《財務(wù)人員必須學(xué)會的調(diào)賬技巧32個案例分享》

《企業(yè)所得稅匯算清繳從實(shí)操到籌劃，核算到填表》

《個稅最新政策解讀及節(jié)稅籌劃與匯算清繳案例解析》

《財稅改革背景下，企業(yè)財稅管理新思維與運(yùn)營節(jié)稅籌劃》

授課風(fēng)格：

李老師扎實(shí)的財務(wù)理論知識與豐富實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的有效結(jié)合，講課邏輯思維強(qiáng)，案例通俗易懂，講解細(xì)致到位，政策解讀與實(shí)施能與企業(yè)具體財務(wù)管理相對應(yīng)，語言樸實(shí)，表達(dá)準(zhǔn)確，對國家政策、方針解析到位，對于企業(yè)運(yùn)營中遇到的特殊具體案例給予特殊解答，從實(shí)踐中來，到實(shí)踐中去，能夠有效將財稅法規(guī)與賬務(wù)處理相結(jié)合，深受企業(yè)好評。

部分服務(wù)客戶：

眾聯(lián)深基工程集團(tuán)、山東浩岳建筑集團(tuán)、中信醫(yī)療器械、晟宇鋼結(jié)構(gòu)、山東潤安電力、源琦精密加工、泰山名飲、華旗經(jīng)貿(mào)、帆達(dá)建筑、金絲路信息、航諾信息咨詢、億承建筑、三陽機(jī)械制造、山東大海集團(tuán)、山東魯信集團(tuán)、山東省水利建設(shè)集團(tuán)、北京中豪醫(yī)療集團(tuán)、山東誠祥建設(shè)集團(tuán)、山東建設(shè)集團(tuán)、普聯(lián)軟件、山東省供銷資本集團(tuán)、山東省郵政集團(tuán)、濟(jì)南郵政公司、濟(jì)南歷下控股集團(tuán)、濼口服裝集團(tuán)、山東通訊城、淄博盟誠集團(tuán)、致遠(yuǎn)教育集團(tuán)、山木教育集團(tuán)、山東高速集團(tuán)等

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