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課程背景：

疫情來臨，各種優惠政策鋪天蓋地，再加上深化增值稅改革的持續推進，如降低增值稅稅率、加計抵減、農產品加計扣除、留抵退稅和降低社保費率，對企業合同、發票、業務流程、財務核算和稅負等，這一系列變化不僅關系著企業上下游業務，也對企業內部核算帶來影響。企業面對這些大變化應接不暇。在越來越嚴峻的征管環境下，企業在發票及合同簽訂及業務流程方面的風險與日俱增。以前的風險沒有消退，新風險也需要預警和掌控。

一些企業由于管理制度不規范及對會計、稅法的不熟悉、理解的不透徹，容易使企業遭遇涉稅風險，從而承擔一些不必要的稅收支出。企業在經營過程中可能涉及的涉稅風險不僅影響企業的利潤水平，而且會對企業的信譽、運營造成無法挽回的損失。因此企業能否適當控制涉稅風險，并通過國家稅收優惠政策以及適當的納稅籌劃降低稅收成本。如何確保公司遠離涉稅風險？如何遠離合作伙伴的風險傳遞？如何依法規避涉稅風險，維護企業的合法權益？如何在防范涉稅風險的同時，利用稅收優惠政策以及納稅籌劃來減少稅費支出呢？您將從我們的課程中得到專業的解答！

課程收益：

確保企業能夠正確充分享受疫情期間各項優惠政策

掌握享受中小企業稅收優惠的技巧

掌握企業運營過程當中涉及的稅收風險

轉變思路、合理節約企業各項稅負指標

課程對象：

企業的董事會成員、高中級管理層成員、各級財務管理人員，各部門管理人員等

課程方式：

講師講授、案例分析、小組討論

課程大綱

第一講 疫情期間稅收優惠政策

一、疫情期間增值稅優惠政策正確應用

1、疫情期間可以申請退稅？

2、疫情期間哪些行業可以享受免稅政策？

3、3%減按1%的正確應用

二、疫情期間企業所得稅優惠政策正確應用

1、企業彌補虧損延長到8年？

2、企業捐贈有哪些稅收優惠？

3、2020年所有企業都不需要繳納企業所得稅？

三、疫情期間個人所得稅優惠政策正確應用

1、個人捐贈可以享受哪些稅收優惠？

2、疫情期間發放的“疫情補貼”，可否享受免稅政策？

第二講 企業涉稅風險防范

一、工資薪金與勞務報酬的證據鏈區分及涉稅風險化解

1、企業支付給臨時工的報酬屬于工資薪金還是勞務報酬？

2、企業支付給非全日制勞工的報酬屬于工資薪金還是勞務報酬？

3、沒有簽訂勞動合同的員工應取得怎樣的證據鏈證明企業職工？

4、企業支付給兼職人員的報酬究竟屬于工資薪金還是勞務報酬？以何為扣除憑證？

5、勞務報酬代開發票個人所得稅由支付方依法代扣代繳，企業端稅負加重，如何規避風險？

二、私車公用與公車私用的納稅證據鏈管理及風險化解

1、借用車輛改簽訂租賃合同，如何做到稅負不影響？

2、企業租賃車輛怎樣做到不用發票也能在稅前扣除？

3、大數據智能監測下公車私用的涉稅風險分析

三、各種常見費用發票等涉稅問題分析

1、管理費用核算技巧

1）業務招待費等涉稅問題分析

2）公司經常與客戶一起出差考察業務,客戶的一些機票等費用是否允許稅前扣除?

3）公司業務人員出差時，填列出差的誤餐補助一般都沒有發票，對于此項是否一定需要取得餐飲發票才可以列支？如果沒有餐飲發票，是否可以憑公司制定的規章制度填列報銷？

4）勞動保護費涉稅問題解析

5）職工餐飲食堂買菜沒票如何處理

2、銷售費用核算技巧

1）廣告費用的稅前扣除條件

2）廣告費用的納稅籌劃方法

3、發票實務中特定涉稅風險點

1）會務費、辦公費如何完善證據鏈

2）如何判斷是否開具發票

3）增值稅異常扣除憑證處理

4）購物卡、ETC、加油卡取得發票注意事項

5）跨期發票增值稅、企業所得稅如何處理

四、借款費用及關聯企業直接往來賬涉稅風險

1、借款費用會計準則與稅法比較分析與納稅調整

2、借款費用（利息支出）的基本規定關聯企業借款利息稅前扣除的借款數量限制

3、企業向非金融企業及個人借款發生的利息支出，利率如何掌握？

4、出資未到位的利息的稅前扣除問題 （認繳制下存在的實際問題）

5、非金融企業接受關聯方債權性投資與其權益性投資的規定比例為2：1

6、集團間無償資金往來，稅收風險把控

7、法人私戶交易涉及的財稅風險

8、關聯企業拆借資金涉及的涉稅風險

陳老師

陳雷老師 財稅風險管理實戰專家

注冊稅務師

中級會計師

10年財稅培訓經驗

中華會計網校特聘講師

航天信息股份有限公司金牌講師

四川省稅務局納稅人講堂特聘講師

上海財大、四川財大研修班、總裁班特聘講師

現任：某大型稅務師事務所 ｜ 合伙人

曾任：航天信息股份有限公司四川分公司 ｜培訓負責人

擅長領域：財稅疑難問題處理、稅收籌劃、稅收風險識別與防范、稅務稽查應對技巧、稅收政策解讀分析等

10年財務培訓與財務咨詢服務經驗：曾就職于全國中國電子信息百強企業-航天信息股份有限公司，為5家大型國有企業、10家上市公司提供股份制改制與上市上市服務工作，累計完成了46份企業年度審計報告、近百份專項股權改制方案、110份上市企業所得稅匯算清繳報告。并且在全省國稅系統組織的征管和稽查業務考試、競賽中連續十年名列前茅，曾參與個稅修訂草案征求意見專家組討論，具有非常豐富的稅收理論基礎和稅收管理以及籌劃實踐經驗。多年來陳老師為多家院校及企業培訓及財稅輔導，擅長運用財務思維與稅務思維解讀企業運作，曾為四川通訊企業、金融企業、互聯網企業、媒體單位、制造企業、事業單位、培訓機構等授課，授課主題包含《業財融合與稅務管理》、《企業所得稅匯算清繳應對策略與納稅調整》、《降稅減費背景下新政解讀及實務應用》、《懂稅的經營者》、《納稅人必知的財稅誤區及應對方法》、《發票管理與涉稅風險應對》、《非財務經理的財務管理》等課程培訓，累計受訓學員超過20000人，課程好評率均在90%以上，多家企業重復采購課程。

部分授課案例：

■ 陳雷老師為四川川投集團管理人員講授《非財務經理的財務管理》、《企業經營中“各環節”的風險防范與節稅技巧》課程，獲得高度認可。通過課程學習，公司領導懂得簡單財務報表的分析，并能用財務工具和信息做出生產運營決策，全面提高管理水平；使得該公司的預算編制水平有所提高，也讓各位領導了解 企業在經營過程中會遇到的一些稅務風險以及如何應對處理，課程結束后成功返聘8期。

■ 陳雷老師以一對一會一對多形式為民營中小企業提供挖潛增效、節稅降費服務，僅僅2019年，陳雷老師多次為某企業會員做關于節稅降費培訓并指導其落地，據統計，現場學員制定的方案累計節稅逾1000萬元，贏得15期返聘。

■ 陳雷老師給成都總裁班講授《中小企業稅收優惠政策解析及稅收風險防范》，給出落地的表格和方法工具，促使學員完成落地操作方案超過近千份，有效強化了老板對稅收政策了解，起到挖潛增效，堵住漏洞的作用，課程內容深受學員喜愛，后根據反饋信息大多數學員企業減稅增幅在30%以上。

■ 陳雷老師為藍光投資集團進行《新稅制下企業納稅籌劃實戰》課程培訓，提高了中層人員的納稅籌劃意識并掌握常用措施，使其在洽談業務、合同審批等環節能夠做到籌劃措施落地，后返聘5期。

■ 陳雷老師為西藏投資集團進行《新稅制下企業納稅籌劃實戰》課程培訓，幫助營銷人員靈活運用納稅籌劃措施歸避納稅風險，首批學員的納稅籌劃方案為企業節稅近千萬元，后返聘6期。

主講課程

《企業經營中發票處理技巧與票據風險管理》

《企業經營中“各環節”的風險防范與節稅技巧》

《深度剖析“新個人所得稅”稅務籌劃與風險規避》

《互聯網+云計算下 稅務稽查風險防范與節稅技巧》

《新稅改時代下 中小企業納稅風險規避與案例剖析》

《2020年中小企業稅收優惠政策解析及稅收風險防范》

《新稅改時代下 企業年終關賬處理技巧與涉稅風險管控》

《2020大數據智能監測下 “全行業”涉稅風險防范與節稅技巧》

授課風格：

深入淺出，通俗易懂“純干貨、接地氣”

幽默詼諧，從不同視角為學員打通思維瓶頸

親切謙和，善于啟發引導，給學員營造輕松愉悅的學習氛圍

部分服務客戶：

金融行業：四川華西海外投資建設有限公司、瀘州市交通投資集團有限責任公司、成都市紳德投資有限責任公司、西藏投資集團有限責任公司、四川川投集團、興業銀行、德陽銀行等

建筑行業：四川公路橋梁建設集團、中鐵二局、藍光投資、成都川蓉建筑勞務有限公司、四川昊森建筑工程有限公司、四川泰龍建筑工程有限公司、成都市蓉城建筑工程公司、瀘州市酒城建筑工程有限公司、四川吉安建筑工程有限公司等

銀行行業：中國銀行、恒豐銀行、工商銀行、建設銀行、農商行等

教育行業：鄆城職教中心、壽光職教中心、滕州教師進修學校、濟南理工中職、荏平職教中心、濟寧工業技師學校、濟南三職專、聊城高級財經職校、臨沂河東職專、寧津職專、日照工業學校、單縣職專、泰安職專、禹城職教中心、濱州博翱、冠縣職教、高密中專、濰坊技師學校、濰坊商校、威海臨港中職、威海水產學校、新汶礦業職專、煙臺城鄉建設學校、煙臺電子工業學校、煙臺輕工業學校、煙臺長島職專等

制造型科技企業：星徽精密制造、浙江水晶光電、廣州天賜集團、山東亞泰新材料、深圳福賽科技、怡文科技、湯臣倍健、廣康生化等

其他行業：第一制藥、四川省人民醫院、四川省國土勘測規劃研究院、置信實業（集團）、文旅集團公司、四川移動、四川電信等

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