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課程背景：

2018年8月31日，新個人所得稅法由全國人大正式發布，新法徹底改變了以往分類計征模式；9月，新個人所得稅法進一步細化稅目稅率、扣除標準、稅款計算、納稅申報，對億萬納稅人產生重大深遠的影響；10月起，工資薪金、勞務報酬等將率先適用每月5000元的扣除標準和新的計稅方式；12月13日國務院發布《個人所得稅專項附加扣除暫行辦法》； 12月18日國務院第707號令公布《中華人民共和國個人所得稅法實施條例》，2019年1月1日起施行。

展望2020年，新個稅法正式實施，國地稅合并到位，個稅、社保費、政府性基金、非稅收入統一由稅務局征收。為此，本次課程將全面深入解讀新個人所得稅法，以最新個稅資料，條分縷析稅法條款，結合精彩涉稅案例和籌劃技巧，讓您從容應對新稅法，科學降低稅負，有效防范風險！

課程收益：

【詳解個稅“法案”】以最新政策解讀新個稅法條款規定，權威詳盡

【精彩課程“教案”】政策盤點、文件梳理、豐富案例匯集，精彩紛呈

課程對象：

企業負責人、管理人員、人力資源、財務經理、財會人員、高收入人群等

課程方式：

講師講授、案例研討、角色演練、小組討論等形式的互動式

課程大綱

第一講 新形勢、新動態

1. 其他所得在個稅改革后有什么變化？如何納稅？

2. 禮品所得如何繳納個稅？代扣代繳有哪些難題？

3. 取得新三板企業股息紅利所得如何繳納個人所得稅？

4. 代開發票稅務機關為什么不扣個人所得稅？企業面臨哪些風險？

5. 綜合所得預扣預繳與匯算清繳的收入額計算有哪些不同？

6. 什么情況下需要進行個人所得稅匯算清繳？

7. 年綜合所得收入額12萬以內的需要進行匯算清繳嗎？

8. 即使法律規定不需要匯算清繳，什么情況下也要進行匯算清繳？

9. 匯算清繳如何進行？匯算清繳的地點如何規定？

10. 個人申報專項附加扣除信息有哪些風險？

11. 納稅信用建設對個人有哪些影響？

12. 經營所得如何繳納個人所得稅？經營所得是否需要進行匯算清繳？

第二講 個人所得稅法主要變化？

1. 此次改革的主要變化點有哪些？個人所得稅征管模式有什么變化？

2. 此次改革提出了基本減除費用、專項扣除、專項附加扣除、依法確定的其他扣除等新概念，這些概念有什么區別？

3. 綜合所得稅率表有哪些調整？經營所得稅率表有哪些調整？

4. 居民個人取得的工資薪金、勞務報酬所得、稿酬所得、特許權使用費所得（綜合所得），如何計算應納稅所得額？

5. 非居民個人取得工資薪金、勞務報酬、稿酬、特許權使用費等4項所得如何計算應納稅所得額？

6. 修改后的個人所得稅法是如何分步實施的？

第三講 新手段、新風險

1.“金稅三期”如何進行個人所得稅涉稅風險指標比對？

2.“金稅三期”如何將稅收數據與社保數據進行比對？

3. 通訊補貼、交通補貼個稅有哪些爭議問題？

4. 如何具體分析福利費性質進行個人所得稅處理？

5. 單位體檢費是否繳納個人所得稅？

6. 資本公積轉增資本是否繳納個人所得稅？

7. 股權轉讓如何核定個人所得稅？

8. 個稅改革后稽查重點有哪些？

第四講 新籌劃、新思路

1. 個稅改革后全年一次性獎金如何繳納個人所得稅？

2. 全年一次性獎金如何發放可以合法節稅？

3. 綜合所得對個人所得稅籌劃有哪些影響？

4. 個稅改革后高收入者籌劃個人所得稅思路有哪些變化？

5. 個稅+社保為什么要聯動籌劃？

6. 如何判定企業的用工是勞動關系還是勞務關系？

7. 企業勞務合同都可以不繳納社保嗎？如何避免被認定事實勞動關系？

8. 勞動關系、勞務關系在賬務處理、個稅申報、社保方面有哪些不同？

9. 哪些用工可以不繳納社保？

課程總結與回顧

1. 課程主要內容總結與回顧

2. 答疑解惑

陳老師

陳雷老師 財稅風險管理實戰專家

注冊稅務師

中級會計師

10年財稅培訓經驗

中華會計網校特聘講師

航天信息股份有限公司金牌講師

四川省稅務局納稅人講堂特聘講師

上海財大、四川財大研修班、總裁班特聘講師

現任：某大型稅務師事務所 ｜ 合伙人

曾任：航天信息股份有限公司四川分公司 ｜培訓負責人

擅長領域：財稅疑難問題處理、稅收籌劃、稅收風險識別與防范、稅務稽查應對技巧、稅收政策解讀分析等

10年財務培訓與財務咨詢服務經驗：曾就職于全國中國電子信息百強企業-航天信息股份有限公司，為5家大型國有企業、10家上市公司提供股份制改制與上市上市服務工作，累計完成了46份企業年度審計報告、近百份專項股權改制方案、110份上市企業所得稅匯算清繳報告。并且在全省國稅系統組織的征管和稽查業務考試、競賽中連續十年名列前茅，曾參與個稅修訂草案征求意見專家組討論，具有非常豐富的稅收理論基礎和稅收管理以及籌劃實踐經驗。多年來陳老師為多家院校及企業培訓及財稅輔導，擅長運用財務思維與稅務思維解讀企業運作，曾為四川通訊企業、金融企業、互聯網企業、媒體單位、制造企業、事業單位、培訓機構等授課，授課主題包含《業財融合與稅務管理》、《企業所得稅匯算清繳應對策略與納稅調整》、《降稅減費背景下新政解讀及實務應用》、《懂稅的經營者》、《納稅人必知的財稅誤區及應對方法》、《發票管理與涉稅風險應對》、《非財務經理的財務管理》等課程培訓，累計受訓學員超過20000人，課程好評率均在90%以上，多家企業重復采購課程。

部分授課案例：

■ 陳雷老師為四川川投集團管理人員講授《非財務經理的財務管理》、《企業經營中“各環節”的風險防范與節稅技巧》課程，獲得高度認可。通過課程學習，公司領導懂得簡單財務報表的分析，并能用財務工具和信息做出生產運營決策，全面提高管理水平；使得該公司的預算編制水平有所提高，也讓各位領導了解 企業在經營過程中會遇到的一些稅務風險以及如何應對處理，課程結束后成功返聘8期。

■ 陳雷老師以一對一會一對多形式為民營中小企業提供挖潛增效、節稅降費服務，僅僅2019年，陳雷老師多次為某企業會員做關于節稅降費培訓并指導其落地，據統計，現場學員制定的方案累計節稅逾1000萬元，贏得15期返聘。

■ 陳雷老師給成都總裁班講授《中小企業稅收優惠政策解析及稅收風險防范》，給出落地的表格和方法工具，促使學員完成落地操作方案超過近千份，有效強化了老板對稅收政策了解，起到挖潛增效，堵住漏洞的作用，課程內容深受學員喜愛，后根據反饋信息大多數學員企業減稅增幅在30%以上。

■ 陳雷老師為藍光投資集團進行《新稅制下企業納稅籌劃實戰》課程培訓，提高了中層人員的納稅籌劃意識并掌握常用措施，使其在洽談業務、合同審批等環節能夠做到籌劃措施落地，后返聘5期。

■ 陳雷老師為西藏投資集團進行《新稅制下企業納稅籌劃實戰》課程培訓，幫助營銷人員靈活運用納稅籌劃措施歸避納稅風險，首批學員的納稅籌劃方案為企業節稅近千萬元，后返聘6期。

主講課程

《企業經營中發票處理技巧與票據風險管理》

《企業經營中“各環節”的風險防范與節稅技巧》

《深度剖析“新個人所得稅”稅務籌劃與風險規避》

《互聯網+云計算下 稅務稽查風險防范與節稅技巧》

《新稅改時代下 中小企業納稅風險規避與案例剖析》

《2020年中小企業稅收優惠政策解析及稅收風險防范》

《新稅改時代下 企業年終關賬處理技巧與涉稅風險管控》

《2020大數據智能監測下 “全行業”涉稅風險防范與節稅技巧》

授課風格：

深入淺出，通俗易懂“純干貨、接地氣”

幽默詼諧，從不同視角為學員打通思維瓶頸

親切謙和，善于啟發引導，給學員營造輕松愉悅的學習氛圍

部分服務客戶：

金融行業：四川華西海外投資建設有限公司、瀘州市交通投資集團有限責任公司、成都市紳德投資有限責任公司、西藏投資集團有限責任公司、四川川投集團、興業銀行、德陽銀行等

建筑行業：四川公路橋梁建設集團、中鐵二局、藍光投資、成都川蓉建筑勞務有限公司、四川昊森建筑工程有限公司、四川泰龍建筑工程有限公司、成都市蓉城建筑工程公司、瀘州市酒城建筑工程有限公司、四川吉安建筑工程有限公司等

銀行行業：中國銀行、恒豐銀行、工商銀行、建設銀行、農商行等

教育行業：鄆城職教中心、壽光職教中心、滕州教師進修學校、濟南理工中職、荏平職教中心、濟寧工業技師學校、濟南三職專、聊城高級財經職校、臨沂河東職專、寧津職專、日照工業學校、單縣職專、泰安職專、禹城職教中心、濱州博翱、冠縣職教、高密中專、濰坊技師學校、濰坊商校、威海臨港中職、威海水產學校、新汶礦業職專、煙臺城鄉建設學校、煙臺電子工業學校、煙臺輕工業學校、煙臺長島職專等

制造型科技企業：星徽精密制造、浙江水晶光電、廣州天賜集團、山東亞泰新材料、深圳福賽科技、怡文科技、湯臣倍健、廣康生化等

其他行業：第一制藥、四川省人民醫院、四川省國土勘測規劃研究院、置信實業（集團）、文旅集團公司、四川移動、四川電信等

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