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課程背景：

近一年來，國家圍繞“企業(yè)減稅降費“出臺了一系列的稅收優(yōu)惠政策。但是，總結(jié)企業(yè)落實稅收優(yōu)惠政策情況，暴露出一部分企業(yè)對國家的稅收優(yōu)惠政策未能做到“應知盡知，應享盡享”；有的企業(yè)在稅收優(yōu)惠政策落實的過程中，對稅收優(yōu)惠政策掌握的不全面，理解的不準確，稅負不但沒減，反而“只增不降”；有的企業(yè)負責人缺乏納稅遵從意識，出現(xiàn)了涉稅風險。

課程收益：

本課程通過稅收優(yōu)惠新政與案例解析，助力企業(yè)把握稅務檢查的新形勢、新動態(tài)，通過協(xié)同管理，在精準享受稅收優(yōu)惠紅利的同時控制稅務風險，在準確把握稅收政策的基礎上做好稅收籌劃工作。

課程對象：

企業(yè)財務總監(jiān)、主管會計、辦稅人員等。

課程方式：

講師講授、案例研討、小組討論等形式的互動式，要求全員參與。

課程大綱

第一講 稅收紅利如何應享盡享

一、小規(guī)模納稅人必須要掌握的減稅要領

1）小規(guī)模納稅人減免稅新政及自開專票新規(guī)

2）小規(guī)模納稅人的納稅期限如何選擇，按月還是按季？

3）自然人出租住房、私車公用的涉稅處理

4）納稅人身份的認定與轉(zhuǎn)換

二、一般納稅人稅收新政解析

1）制造業(yè)及其他行業(yè)增值稅期末留抵退稅政策詳解及相關籌劃

2）加計抵減如何進行會計處理，如何登記臺賬

3）農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票、通行費如何計算抵扣進項稅

4）汽車銷售公司、建筑企業(yè)、制造行業(yè)如何通過公司模式類型設計達到節(jié)稅的效果

三、代扣代繳個人所得稅手續(xù)費相關稅會處理

1）個稅手續(xù)費返還比例是多少，是否有上限？

2）個稅手續(xù)費返還如何領取，是否過期作廢？

3）代扣個人所得稅的手續(xù)費收入是否繳納增值稅？

4）手續(xù)費收入用于獎勵相關人員是否繳納個稅？

5）企業(yè)取得代扣代繳個稅手續(xù)費收入如何會計處理?

四、個稅社保新規(guī)下的企業(yè)人力資本控制

1）企業(yè)新進員工是否必須要交社保、未交社保員工是否必須按照勞務報酬申報個稅

2）接受個人代開發(fā)票的涉稅風險及稅負控制

3）掛靠員工、社保工資地點不一致員工的涉稅風險控制

4）員工離職補償?shù)闹Ц稑藴始吧娑愶L險

5）如何通過年終獎、股東分紅及其他模式降低老板高管個稅稅負及公司總體稅負

第二講 資金往來的涉稅風險及應對

一、企業(yè)向銀行借款的涉稅風險

1）借款合同印花稅的計稅依據(jù)

2）銀行手續(xù)費是否可以抵扣進項稅

3）利息支出企業(yè)所得稅前不能扣除的情形

二、非金融機構(gòu)間借款的涉稅風險

1）是否需要繳納印花稅

2）是否需要繳納增值稅

3）利息支出所得稅前如何扣除

三、關聯(lián)企業(yè)之間資金拆借的特殊規(guī)定

1）集團內(nèi)無償借款與統(tǒng)借統(tǒng)還免征增值稅政策詳解

2）關聯(lián)企業(yè)之間資金拆借的利息企業(yè)所得稅上如何處理

四、企業(yè)與個人之間的借款的涉稅風險

1）個人借款給企業(yè)的利息收入需要繳納那些稅

2）企業(yè)向股東及其他個人借款的利息扣除

3）股東無償借款給企業(yè)涉及什么稅

4）企業(yè)借款給個人的涉稅風險

第三講 小稅種方面

一、印花稅

1）記載資金的帳簿如何繳納印花稅？稅率是多少？是按實繳數(shù)還是認繳數(shù)？

2）哪些證照需要繳納印花稅，證照副本是否需要繳納印花稅？

3）暫無法確定合同金額、合同未兌現(xiàn)，合同金額發(fā)生變化的情形下，如何繳納印花稅？

4）印花稅到底怎么交，貼花繳納、匯總繳納還是核定繳納？

5）印花稅的計提數(shù)與實繳數(shù)有差異如何處理？

6）印花稅通過哪個會計科目核算？管理費用？營業(yè)稅金及附加？

7）印花稅到底要不要通過“應交稅費”計提？

二、房產(chǎn)稅

1）未取得房產(chǎn)證的房產(chǎn)需要繳納房產(chǎn)稅嗎？

2）從租計征和從價計征的房產(chǎn)稅分別如何繳納？

三、工會經(jīng)費及殘保金的繳納

1）小微企業(yè)是否需要繳納工會經(jīng)費和殘保金，是否有相關優(yōu)惠政策？

2）企業(yè)如果設立工會相關賬務處理注意事項

3）企業(yè)雇傭殘疾人相關稅收籌劃

課程總結(jié)與回顧

1. 課程主要內(nèi)容總結(jié)與回顧

2. 答疑解惑

吳老師

吳百華老師

中稅講師經(jīng)紀獨家合作講師

注冊會計師

注冊稅務師

美國注冊管理會計師

納稅人學堂特聘講師

內(nèi)蒙古稅務稽查局全區(qū)業(yè)務培訓特聘講師

現(xiàn)任：尤尼泰稅務師事務所有限公司（5A級） 合伙人

現(xiàn)任：南通燕園智財科技有限公司股東 副總經(jīng)理

現(xiàn)任：上海謙赫企業(yè)管理有限公司 合伙人、財稅總監(jiān)

現(xiàn)任：南通正元工程項目管理有限公司 財務總監(jiān)

現(xiàn)任：江蘇南通三建集團股份有限公司 財稅顧問

現(xiàn)任：南通天恒園林景觀工程有限公司 財稅顧問

現(xiàn)任：云匯環(huán)保科技南通有限公司 財稅顧問

曾任：國家能源集團多家下屬公司 財務經(jīng)理

曾任：南通建通工程項目管理有限公司 財務總監(jiān)

曾任：南通諾德瑞海洋工程研究院有限公司 財務總監(jiān)

擅長領域：稅收新政解讀、關賬技巧、社保入稅籌劃、稽查風險應對、建安企業(yè)涉稅風險管控

吳百華老師深耕于財稅領域多年，曾就職于500強上市央企，理論功底扎實、業(yè)務經(jīng)驗豐富，曾獲得“集團公司二級獎章”，“中央企業(yè)技術能手”等榮譽稱號。深諳建安行業(yè)的財稅管理,長期從事一線的財稅培訓、咨詢、顧問及稅務籌劃方案落地工作。吳老師憑借扎實的理論基礎和豐富的實戰(zhàn)經(jīng)驗，長期從事中級會計職稱、稅務師考試的線上及線下輔導工作，主講科目包括會計實務、財務管理、稅一稅二涉稅實務等科目，學員通過率達80%以上。

實戰(zhàn)經(jīng)驗：

★ 南通諾德瑞海洋工程研究院有限公司丨財務總監(jiān)

→A級納稅人評定，高新技術企業(yè)認定，股權架構(gòu)設計與落地，稅收籌劃

公司初創(chuàng)期發(fā)展良好，但有如下問題：

（1）發(fā)展初期財務管理較為粗放，存在很多歷史遺留問題，對公司長遠發(fā)展乃至上市不利。

（2）公司股份在老板和老板娘手中，公司高管追隨老板多年，沒有股份，缺乏安全感，離職率較高。

（3）設計員工工資高，個稅稅負重，同時培養(yǎng)需要較長周期，但同行挖角嚴重，留不住人才。

（4）公司毛利率較高，企業(yè)所得稅稅負較重。

本人接手后主要做了以下方面工作

（1）梳理排查企業(yè)稅務風險，逐步規(guī)范，三年后企業(yè)并評為A級納稅人。

（2）循序漸進，與業(yè)務部門配合幫助企業(yè)先評上中小型科技企業(yè)，后又評上高新技術企業(yè)，并爭取財政補貼獎勵超過700萬元。

（3）通過稅率優(yōu)惠、研發(fā)費用加計扣除、傭金代理費的合規(guī)支出、職工薪酬體系的完善，有效降低企業(yè)的所得稅稅負至1.75%。

（4）通過必要的股權架構(gòu)設計，既做到風險隔離，又起到避稅的效果，同時滿足對高管和核心員工的股權激勵，也為公司上市提供了必要的準備。

★ 南通建通工程項目管理有限公司丨財務總監(jiān)

→配合企業(yè)順利從核定征收過渡至查賬征收，建立并完善公司的財務管理制度。

入職伊始，公司財務管理水平不高，稅務風險較大，資金管理缺乏統(tǒng)籌規(guī)劃，財務管理人員專業(yè)水平不夠。接手后從建立完善的財務管理制度、優(yōu)化人力資源配置加強梯隊建設、做好資金和稅務風險的把控三個角度入手，通過三年時間的努力，工作初見成效。公司財務核算水平得到明顯提升，無論是自營項目還是掛靠項目，均能夠及時的取得成本票據(jù)；資金管理方面能夠做到供需平衡，并通過稅易貸、票據(jù)貼現(xiàn)方式有效降低企業(yè)資金成本，節(jié)約財務費用超過100萬元；稅務管理方面，有效降低了取得虛開發(fā)票、偷稅漏稅等涉稅風險，企業(yè)順利從核定征收過渡至查賬征收，并通過有效的管控，累計為企業(yè)節(jié)稅300多萬元；人員管理方面，通過必要的財務培訓、定期輪崗等方式，不斷提升財務工作人員的工作能力水平。

★國家能源集團丨多家下屬公司財務經(jīng)理

→負責火電、風電、生物質(zhì)發(fā)電企業(yè)、財務共享中心的日常財務核算、資金及稅務管理工作

通過業(yè)務流程的梳理和必要的模板，提高了合并報表的編制效率，所在公司合并報表的編制速度由原來的三個工作日降為一個工作日，而且員工不用加班；通過利用外幣貸款，短期融資券，票據(jù)貼現(xiàn)等方式降低公司財務成本，公司的年融資成本降至當年度貸款基準利率的77%；通過梳理業(yè)務流程，合理利用加計扣除、即征即退等稅收優(yōu)惠政策，合法合規(guī)降低火電及風電企業(yè)增值稅和企業(yè)所得稅，累計節(jié)約稅款300多萬元；集團公司財務技能大賽，取得團體第一、個人第二的優(yōu)異成績，獲得“集團公司二級獎章”，“中央企業(yè)技術能手”等榮譽稱號。

部分授課案例：

?給內(nèi)蒙古自治區(qū)全區(qū)稽查干部，廣東、江蘇及青海稅局開展培訓。培訓課題包括但不限于：《雙打——打虛打騙專題》《大數(shù)據(jù)云計算背景下的納稅風險識別和應用》《稅收風險管理——打虛打騙實務及稽查思路探討》《減稅降費圍繞六穩(wěn)六保展開》《建安企業(yè)常見財稅問題及稽查思路》，憑借課程極強的實操和落地性，深受學員好評！

?先后給國家能源投資集團、南方電網(wǎng)公司、中國銀行、三建集團等知名企業(yè)做過企業(yè)內(nèi)訓。課題包括但不限于：《電票時代及智能征管方式下企業(yè)稅務證據(jù)鏈管理》《2020年稅收新政盤點及解析》《個稅、社保新規(guī)及企業(yè)人力成本控制》《財務報表編制技巧及分析解讀》《建安企業(yè)財稅實務操作技巧》《企業(yè)所得稅匯算清繳前的稅收籌劃》，有效幫助學員樹立了新時期財務管理的新思路。

?會計島、燕園財稅、釘釘旗下麥稅企業(yè)服務線上講師，直播和錄播課程經(jīng)驗豐富，還曾給浙江稅局和內(nèi)蒙古稅局做過線上培訓，錄制的課程還入選過工信部“企業(yè)微課”線上培訓平臺。線上課程的課題包括但不限于：《查賬征收方式下的建安企業(yè)財稅疑難問題解析》《企業(yè)借款的涉稅風險控制》《稅改背景下職工薪酬的涉稅處理》《共度時艱—小微企業(yè)如何盡享稅收優(yōu)惠》《如何做好首次個人所得稅匯算清繳》《年終關賬前的注意事項》等。

主講課程

《稅務管理及籌劃》

《企業(yè)經(jīng)營中30個涉稅疑難問題詳解》

《個稅、社保新規(guī)及企業(yè)人力成本控制》

《大數(shù)據(jù)模式下的發(fā)票風險防范及節(jié)稅方略》

《社保入稅背景下的年賬關賬技巧及匯繳規(guī)劃》

《電票時代及智能征管方式下企業(yè)稅務涉稅風險管理》

授課風格：

?嚴謹專業(yè)，邏輯思維能力強，緊扣企業(yè)發(fā)展核心需求。

?親切謙和，善于啟發(fā)引導，給學員營造輕松愉悅的學習氛圍。

?深入淺出，將理論體系與實戰(zhàn)經(jīng)驗相結(jié)合，將抽象理論具體化簡單化，通俗易懂。

部分服務客戶：

稅務局客戶：內(nèi)蒙古稅務局，青海省稅務局，廣東茂名稅務局，江蘇連云港稅務局

培訓機構(gòu)客戶：燕園財稅、財貓云、會計島、企宣教育、弘智教育、上元教育、云南愛爾信、釘釘旗下麥稅企服、弗蘭克等

企業(yè)內(nèi)訓客戶：中國銀行、農(nóng)業(yè)銀行、南方電網(wǎng)、國家能源集團、江蘇南通三建集團、中環(huán)集團、尚法律所等

機關單位客戶：江蘇省中小企業(yè)協(xié)會、廣州市建筑業(yè)協(xié)會、南通市發(fā)改委經(jīng)信委等

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