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課程背景：

在黨中央、國務院的堅強領導下，新冠肺炎疫情防控工作取得了重要進展。同時，國家和地方陸續出臺了一系列支持疫情防控和復產復工的政策，政策機遇難得，必須準確把握。本次課程擬對相關財稅政策做一個梳理，便于納稅人把控財稅風險，盡享稅收優惠。

課程收益：

本課程全部采用“實操案例剖析”授課形式解析疫情期間減稅降費新動向，打破常規的“政策通讀”理論式授課形式，沒有“空洞”的講解，只有“實操”的應用。

通過本課程的學習，你將獲得以下幾個方面的專業提升：

?及時全面了解減稅降費新動向，作好涉稅業務調整！

?了解兩會新政，規范合同簽訂，降低企業稅負與成本！

?了解改革背后的稅收，掌控業務應對，籌劃從基礎開始；

?員工利益關乎企業發展，在規范的前提下，守住員工每一份得失；

課程對象：

財務總監、稅務經理、財務人員等

課程方式：

講師講授+案例分析+實操演練

課程大綱

（政策解讀+案例分析）

第一講 個稅社保方面的優惠政策解讀

1、涉及疫情的哪些補貼、補助免征個人所得稅

2、單位發放給員工防疫用品是否繳納個稅、單位購置的防疫用品在增值稅和企業所得稅上如何處理

3、抗擊疫情，工會經費的使用新規解讀

4、企業如何享受社保、公積金方面的減免、免繳、緩繳優惠政策

5、社保方面的優惠政策對個人繳納部分及個人利益的影響

第二講 增值稅上的優惠政策

1、哪些企業可以享受免征增值稅、留抵稅額退稅新政，具體操作過程中的注意事項

2、適用免稅政策的企業開票報稅及賬務處理事項

3、留抵稅額退稅新政的政策依據、適用對象及退稅額的確定

4、財政補貼、免租金在增值稅和企業所得稅的處理注意事項

5、一般納稅人轉小規模納稅人政策延期解讀

6、不征稅收入的稅收風險

第三講 企業所得稅上的優惠政策

1、抗擊疫情，關于對疫情防控重點物資生產企業實行一次性扣除的優惠政策的相關事項

2、小微企業、個體工商戶緩繳企業所得稅新政解讀

3、支持復工復產的相關政策的注意事項

第四講 捐贈相關稅收優惠政策

1、捐贈稅前扣除的三類標準，哪些捐贈可以全額扣除

2、捐贈對象的擴容和票據要求的放寬

3、捐贈涉及的視同銷售及其他特殊稅收政策解讀

4、實操篇——公司名義的捐贈和個人名義的捐款如何在匯算清繳時予以扣除

第五講 疫情新政對企業“購銷”業務有何影響？

01、財稅體制改革對合同簽訂有何影響？如何實現減稅？

02、機械設備采購合同，簽訂有何技巧？如何實現節稅？

03、活動板房、物資、電梯等材料采購，合同簽訂有何技巧？如何實現節稅？

04、合同收、付款條款與涉稅業務的勾稽關系，發票、納稅如何規范管控？

05、“稅后金額”合同簽訂有何技巧，風險如何防范？

06、不同形式下“違約金、賠償金”發票如何開具？

07、所謂的“三流合一”有沒有政策依據？如何規避風險？

08、明明很規范，為什么收到的卻是“失控發票”，如何規避風險？

09、合同決定稅收，“商場進場費”如何籌劃納稅？

10、有“采購進貨”卻無“銷售出貨”，不做“假賬”也能降低稅負？

第六講 疫情新政對企業“經營”業務有何影響？

01、增值稅納稅人身份如何選擇？可以實現稅負最低？如何轉換？

02、公司的廣告到底該如何投放？企業稅負最低？

03、籌建期間的“開辦費”，也可以納稅籌劃！

04、企業有利潤，個人股東“如何分紅”，稅負最低？

05、跨期租賃收入如何確認？可以實現納稅籌劃！

06、很少出現“售后回購”業務，其實納稅籌劃空間很大！

07、如何理解和把握手續費、傭金的概念、范圍與實操籌劃？

08、如何讓企業“業務招待費”開支，稅前扣除達到極致！

09、不動產出租，“免租期”稅收如何繳納？如何納稅籌劃？

10、借款費用稅前扣除類型都有哪些？（資本化與費用化、金融機構的借款、非關聯方企業借款、關聯方借款、對個人的借款、投資未到位時的借款、無償資金拆借等），如何實現節稅籌劃？

11、如何通過“視同銷售”實現企業稅負調節？

第七講 疫情新政對企業“員工薪酬”有何影響？

01、兩會后，員工社保到底要怎么交最合適？

02、增值稅法出臺后，報酬支付按“工資薪金”還是“勞務報酬”？誰納稅最少？

03、企業年終及業績獎，如何發放？可實現個人所得稅節稅。

04、非全日制用工，勞務報酬支付方式不合規，就得多交稅。

05、百萬高薪制員工，如果進行納稅籌劃？

06、私車公用、員工福利等個人所得稅風險把控及處理技巧！

07、離職所得的個稅問題(解除合同、離退休、退休再任職、提前退休、內部退養)如何處理？

08、對表現優秀的員工提供免費旅游，有何涉稅風險？如何規避？

09、新個人所得稅法實施后，哪些點可以實現節稅籌劃？

10、高凈值人員資產配置與稅收繳納，如何達到最優？

11、非居民納稅人、無住所納稅人，個人所得稅繳納有何特殊規定？

課程總結與回顧

1、課程主要內容總結與回顧

2、答疑解惑

吳老師

吳百華老師

中稅講師經紀獨家合作講師

注冊會計師

注冊稅務師

美國注冊管理會計師

納稅人學堂特聘講師

內蒙古稅務稽查局全區業務培訓特聘講師

現任：尤尼泰稅務師事務所有限公司（5A級） 合伙人

現任：南通燕園智財科技有限公司股東 副總經理

現任：上海謙赫企業管理有限公司 合伙人、財稅總監

現任：南通正元工程項目管理有限公司 財務總監

現任：江蘇南通三建集團股份有限公司 財稅顧問

現任：南通天恒園林景觀工程有限公司 財稅顧問

現任：云匯環保科技南通有限公司 財稅顧問

曾任：國家能源集團多家下屬公司 財務經理

曾任：南通建通工程項目管理有限公司 財務總監

曾任：南通諾德瑞海洋工程研究院有限公司 財務總監

擅長領域：稅收新政解讀、關賬技巧、社保入稅籌劃、稽查風險應對、建安企業涉稅風險管控

吳百華老師深耕于財稅領域多年，曾就職于500強上市央企，理論功底扎實、業務經驗豐富，曾獲得“集團公司二級獎章”，“中央企業技術能手”等榮譽稱號。深諳建安行業的財稅管理,長期從事一線的財稅培訓、咨詢、顧問及稅務籌劃方案落地工作。吳老師憑借扎實的理論基礎和豐富的實戰經驗，長期從事中級會計職稱、稅務師考試的線上及線下輔導工作，主講科目包括會計實務、財務管理、稅一稅二涉稅實務等科目，學員通過率達80%以上。

實戰經驗：

★ 南通諾德瑞海洋工程研究院有限公司丨財務總監

→A級納稅人評定，高新技術企業認定，股權架構設計與落地，稅收籌劃

公司初創期發展良好，但有如下問題：

（1）發展初期財務管理較為粗放，存在很多歷史遺留問題，對公司長遠發展乃至上市不利。

（2）公司股份在老板和老板娘手中，公司高管追隨老板多年，沒有股份，缺乏安全感，離職率較高。

（3）設計員工工資高，個稅稅負重，同時培養需要較長周期，但同行挖角嚴重，留不住人才。

（4）公司毛利率較高，企業所得稅稅負較重。

本人接手后主要做了以下方面工作

（1）梳理排查企業稅務風險，逐步規范，三年后企業并評為A級納稅人。

（2）循序漸進，與業務部門配合幫助企業先評上中小型科技企業，后又評上高新技術企業，并爭取財政補貼獎勵超過700萬元。

（3）通過稅率優惠、研發費用加計扣除、傭金代理費的合規支出、職工薪酬體系的完善，有效降低企業的所得稅稅負至1.75%。

（4）通過必要的股權架構設計，既做到風險隔離，又起到避稅的效果，同時滿足對高管和核心員工的股權激勵，也為公司上市提供了必要的準備。

★ 南通建通工程項目管理有限公司丨財務總監

→配合企業順利從核定征收過渡至查賬征收，建立并完善公司的財務管理制度。

入職伊始，公司財務管理水平不高，稅務風險較大，資金管理缺乏統籌規劃，財務管理人員專業水平不夠。接手后從建立完善的財務管理制度、優化人力資源配置加強梯隊建設、做好資金和稅務風險的把控三個角度入手，通過三年時間的努力，工作初見成效。公司財務核算水平得到明顯提升，無論是自營項目還是掛靠項目，均能夠及時的取得成本票據；資金管理方面能夠做到供需平衡，并通過稅易貸、票據貼現方式有效降低企業資金成本，節約財務費用超過100萬元；稅務管理方面，有效降低了取得虛開發票、偷稅漏稅等涉稅風險，企業順利從核定征收過渡至查賬征收，并通過有效的管控，累計為企業節稅300多萬元；人員管理方面，通過必要的財務培訓、定期輪崗等方式，不斷提升財務工作人員的工作能力水平。

★國家能源集團丨多家下屬公司財務經理

→負責火電、風電、生物質發電企業、財務共享中心的日常財務核算、資金及稅務管理工作

通過業務流程的梳理和必要的模板，提高了合并報表的編制效率，所在公司合并報表的編制速度由原來的三個工作日降為一個工作日，而且員工不用加班；通過利用外幣貸款，短期融資券，票據貼現等方式降低公司財務成本，公司的年融資成本降至當年度貸款基準利率的77%；通過梳理業務流程，合理利用加計扣除、即征即退等稅收優惠政策，合法合規降低火電及風電企業增值稅和企業所得稅，累計節約稅款300多萬元；集團公司財務技能大賽，取得團體第一、個人第二的優異成績，獲得“集團公司二級獎章”，“中央企業技術能手”等榮譽稱號。

部分授課案例：

?給內蒙古自治區全區稽查干部，廣東、江蘇及青海稅局開展培訓。培訓課題包括但不限于：《雙打——打虛打騙專題》《大數據云計算背景下的納稅風險識別和應用》《稅收風險管理——打虛打騙實務及稽查思路探討》《減稅降費圍繞六穩六保展開》《建安企業常見財稅問題及稽查思路》，憑借課程極強的實操和落地性，深受學員好評！

?先后給國家能源投資集團、南方電網公司、中國銀行、三建集團等知名企業做過企業內訓。課題包括但不限于：《電票時代及智能征管方式下企業稅務證據鏈管理》《2020年稅收新政盤點及解析》《個稅、社保新規及企業人力成本控制》《財務報表編制技巧及分析解讀》《建安企業財稅實務操作技巧》《企業所得稅匯算清繳前的稅收籌劃》，有效幫助學員樹立了新時期財務管理的新思路。

?會計島、燕園財稅、釘釘旗下麥稅企業服務線上講師，直播和錄播課程經驗豐富，還曾給浙江稅局和內蒙古稅局做過線上培訓，錄制的課程還入選過工信部“企業微課”線上培訓平臺。線上課程的課題包括但不限于：《查賬征收方式下的建安企業財稅疑難問題解析》《企業借款的涉稅風險控制》《稅改背景下職工薪酬的涉稅處理》《共度時艱—小微企業如何盡享稅收優惠》《如何做好首次個人所得稅匯算清繳》《年終關賬前的注意事項》等。

主講課程

《稅務管理及籌劃》

《企業經營中30個涉稅疑難問題詳解》

《個稅、社保新規及企業人力成本控制》

《大數據模式下的發票風險防范及節稅方略》

《社保入稅背景下的年賬關賬技巧及匯繳規劃》

《電票時代及智能征管方式下企業稅務涉稅風險管理》

授課風格：

?嚴謹專業，邏輯思維能力強，緊扣企業發展核心需求。

?親切謙和，善于啟發引導，給學員營造輕松愉悅的學習氛圍。

?深入淺出，將理論體系與實戰經驗相結合，將抽象理論具體化簡單化，通俗易懂。

部分服務客戶：

稅務局客戶：內蒙古稅務局，青海省稅務局，廣東茂名稅務局，江蘇連云港稅務局

培訓機構客戶：燕園財稅、財貓云、會計島、企宣教育、弘智教育、上元教育、云南愛爾信、釘釘旗下麥稅企服、弗蘭克等

企業內訓客戶：中國銀行、農業銀行、南方電網、國家能源集團、江蘇南通三建集團、中環集團、尚法律所等

機關單位客戶：江蘇省中小企業協會、廣州市建筑業協會、南通市發改委經信委等

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