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課程背景：

金稅三期的上線，給企業安裝了無形的監控與電子眼，企業賬務風險、發票風險、預警風險越來越大，傳統的稅務稽查已經由“人查”、“賬查”全面進入了大數據稅務稽查時代。

金稅四期即將啟動，現代化的信息管稅手段應用已經越來越普遍，如何控制企業自身稅務風險，如何事前防范，如何事中化解危機，如何事后補救，本課程將帶領大家通過案例解剖找到答案。

企業稅務籌劃作為一項“雙向選擇”，不僅要求企業依法繳納稅款以及履行稅收義務，而且要求稅務機關嚴格“依法治稅”。對于企業來說，專業、合理的稅收籌劃不僅可以使企業節約納稅支出，增加實際收益，同時還可以在一定程度上幫助企業規避財稅風險，確保企業財稅安全。那么，在實際工作中，企業開展稅收籌劃，究竟有哪些可行辦法？又需遵循哪些原則呢？

課程收益：

▲ 熟悉金稅三期預警風險及稅務稽查流程，規避企業各業務環節的稅收風險及防范

▲ 結合近年來不斷改革的最新稅收政策，全面剖析在減稅降費背景下，企業如何順應趨勢，提前安排涉稅事宜布局，全面排查企業各個環節可能存在的涉稅風險；

▲ 改變對納稅籌劃的錯誤認知，更新升級學員有關稅務籌劃的理念，提供從思路到方法的指引；

▲ 掌握企業主要稅種（增值稅、企業所得稅、）可能存在稅負降低的模式與方法）

課程對象：

財務總監、財務經理、稅務經理、稅務會計、會計人員、企業管理者

課程方式：

講師講授、案例分析、實操演練、小組討論

課程大綱

第一講 金稅三期預警原理及預警指標分析

一、金稅三期預警原理及預警指標分析

1、金稅三期獲取企業信息的途徑有哪些？

2、稅局如何利用金稅三期和防偽稅控開票新系統構建發票查詢與分析系統實時監控企業發票流？

3、發票電子底賬庫是如何通過防偽稅控系統形成的，稅局如何通過發票電子底賬庫發現企業購銷不匹配等問題？

4、“異常發票”或“異常憑證”是如何規定的，為什么稅局會要求受票企業先轉出進項稅額？企業如何應對控制風險？

5、增值稅一般納稅人稅負變動異常預警分析

6、預收賬款占銷售收入比例異常預警分析

7、所得稅申報收入與流轉稅申報收入差異預警分析

8、收入與稅額彈性系數對比分析

第二講 企業稅務風險分析及控制策略

1、 國地合一后企業如何應對稽查檢查的全稅（費）種覆蓋？

2、企業取得虛開發票被預警并立案稽查，如何證明是善意取得減少稅務風險？

3、案例展示企業進銷不匹配問題，如何從金稅三期監控原理角度出發向稅局提供有利證據證明交易的真實性？

4、虛開發票行政法律與刑事法律總結與分析，如何利用法律有利條款保護我們自己？

5、虛開發票犯罪真實案例展示，企業虛開，會計被判刑給我們的啟示是什么？

6、企業被定性逃避繳納稅款罪，怎么操作才能避免刑事處罰？

7、企業被稽查后，如何利用征管法64條第二款降低風險？如何理解偷稅的主觀故意性特點？

8、虛開處罰的變化點分析

第三講 企業設立與企業戰略布局中的稅收籌劃

一、納稅身份和計稅方式的選擇

1、一般納稅人和小規模納稅人的區別

2、一般計稅和簡易計稅哪個更有利

3、一般納稅人轉為小規模納稅人分析

4、一般納稅人選擇簡易計稅的情況

二、設立地區的選擇

1、稅收優惠地區

2、財政返還地區

3、核定征收地區

三、企業組織形式的籌劃

1、哪些單位繳納個稅

2、居民個人和非居民個人納稅節點分析

3、哪些單位繳納企業所得稅

4、居民企業和非居民企業納稅節點分析

四、設立分支機構的稅收籌劃

1、分支機構的幾種形式

2、總分或母子公司之間的稅收政策小結

3、如何利用小微企業優惠政策對總機構進行適當拆分？

第四講 企業生產經營環節的稅收籌劃

1、合同簽訂環節的稅務風險控制與稅收籌劃節點分析

2、混合銷售與兼營的籌劃節點分析

3、價外費用的籌劃節點分析

4、關于推遲納稅義務發生時間的籌劃節點分析

5、研發與高新備查資料準備與籌劃節點分析

6、關聯企業之間業務往來稅收問題及籌劃節點分析

7、企業或個人股權轉讓過程中的稅收籌劃節點分析

8、企業籌資方式對稅負的影響及稅收籌劃節點分析

9、稅收籌劃中的稅務風險分析及應對

10、稅收籌劃案例分析（測算過程及篩選方案精講）

課程要點總結

現場答疑解惑

陶老師

北京交通大學兼職教授

曾任：黑龍江省國家稅務局基層局 副局長

曾任：北京國銳信達稅務師事務所 副總經理

曾任：中國國際稅務咨詢公司 副總經理

現任：北京某建筑公司 稅務總監

擅長領域：擅長工業、商業、建筑地產、交通運輸等行業的稅務政策研究與涉稅實務處理，尤其擅長金稅三期風險預警分析、納稅籌劃、發票管理、納稅評估、風險控制、稅務稽查等。

陶老師，曾在稅務局工作20年，期間做過8年分管稽查局的副局長，具有稅務機關、企業和稅務師事務所工作經歷和豐富的涉稅實務處理經驗，目前在北京某建筑公司任稅務總監。憑借豐富的涉稅實務處理經驗，擔任中華會計網校、東奧教育集團、高頓財稅學院、大成方略等多家培訓機構特聘講師，以及多家大型企業稅務顧問。近年來，一直在研究金稅三期預警原理、企業稅務風險控制和納稅籌劃，對稅收政策有很強的解讀能力和實務操作能力，對企業稅務風險防范和納稅籌劃有深入研究。

實戰經驗:

★原黑龍江省國家稅務局基層局 ｜ 副局長

分管稽查工作多年，對企業稅務風險點以及控制方法有深入研究，對金三預警原理、指標構成有一定研究，對稅務稽查方法、稅務違法與涉稅犯罪的風險規避有實戰經驗。

★ 北京國銳信達稅務師事務所 ｜ 副總經理

分管培訓、稅務顧問、納稅籌劃方案的制定與實施, 根據公司內控管理需要，建立了費用報銷管理、合同審核管理、資金日報規范等財務管理制度，并且并且編制了操作手冊和集團文件，大大提高了財務工作可行性，規避集團運營風險。

 

★中國國際稅務咨詢公司 ｜ 副總經理

分管培訓、稅務顧問、稅務咨詢，納稅籌劃方案的制定與實施、協調稅企爭議，負責集團中高層以及子公司分公司經理的財務培訓，通過培訓，增強了整個集團公司的財務規范意識，尤其提升了全面預算效率，使財務人員和非財務管理層的溝通變得更加快捷高效，為集團上市奠定了合規化基礎。

主講課程：

《金稅三期預警分析及企業稅收風險控制與稅收籌劃》

《企業老板及財務人員如何控制企業和自身稅務風險？》

《建筑業疑難稅務問題解析、稅收成本測算與稅務籌劃案例分析》

《電子發票、電子會計檔案應用與涉稅風險應對及稅務籌劃解析》

授課風格:

?情緒飽滿、幽默風趣，富有感染力。

?專業嚴謹，條理清晰，邏輯性強，善于剖析知識的本質和原理，以落地解決問題為目標。

?結合實務中的案例，把抽象晦澀、易混易淆的稅收政策用通俗易懂的語言表達出來，鮮活生動，易學易用，融會貫通。

部分服務客戶:

中國電建集團江西院；綠地控股集團；建業住宅集團；上海順灝股份；龍建路橋；黑龍江水利水電集團；富力南京地產；常州建源開發；四川長虹置業；農行武漢分行；立信永安事務所；中興通網絡科技；浙江二建；重慶（拓達）建設；浙江華業電力；上海奉賢建設發展；武漢鐵路局；四川華西集團；中恒工程設計院有限公司；浙江三建；中鐵物貿；杭州交通投資建設管理集團；張家口稅局；航天信息; 中建三局集團; 陜西北控水務有限公司; 中電建市政工程; 上海遠通路橋工程; 德信集團; 山東錦華建設集團;中國石化上海石油化工股份;泰州方成會計師事務所；錦天信息科技；華鴻地產；廣東紅海灣發電有限公司等。

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