數字征管模式下，企業票據管理中的50個風險及籌劃要點
【課程編號】：NX15284
數字征管模式下，企業票據管理中的50個風險及籌劃要點
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【所屬類別】：稅務會計培訓
【培訓課時】：1-2天，6小時/天
【課程關鍵字】：票據管理培訓
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課程背景：
發票是會計核算的原始憑證，正確地填制發票是進行會計核算的基礎。同時，發票也是稅務稽查的重要依據，查賬必查票，查稅必查票，查案必查票，稅收檢查與發票密切相關。對于一個企業來講，發票貫穿企業的整個生命周期。那么如何開具發票，如何取得發票，不同經濟事項下增值稅對發票有什么具體要求，所得稅上又是如何規定，如何通過發票相關規定進行經濟事項籌劃，稅收新政發布同時又對發票提出哪些新的要求。這些是每個財務人員必須要掌握的。
本次課程帶領大家從發票基本政策入手，了解發票，通過發票在增值稅、所得稅倆個方面的具體問題學習，帶大家認識新規下發票要求、掌控發票風險、做好發票籌劃！
課程收益：
?掌握發票使用中的風險點、籌劃點
?熟悉發票及其他稅前扣除憑證的特點，有效運用
?將發票與稅收政策緊密結合，指導工作實踐
課程對象：
財務總監、審計總監、財務經理及財務人員、稅收核算申報崗等
課程方式：
講師講授、案例分析、討論提問、互動點評、課程總結
課程大綱
第一講 新規下的新要求
一、《企業所得稅稅前扣除憑證管理辦法》（國家稅務總局2018年28號公告）
1.發票是唯一稅前扣除憑證嗎？
2.白條照樣可以稅前扣除？
3.無法取得發票，只能自認倒霉不能稅前扣除了嗎？
4.補開、換開來以前年度事項的發票，還能稅前扣除嗎？
二、小微企業減稅降費新規和深化增值稅改革新規
5.收到加計抵減政策實施前的專票也可以加計10%？2018年購買不動產的進項也可以加計10%？收到政策實施前的銷貨退回也要沖減抵減金額嗎？
6.旅客運輸服務發票新加入抵扣范圍，發票必須符合規定才可以抵扣。
7.稅率調整期，如何開票？如何規避風險？
8.企業集團無償借款免征增值稅，如何開票？集團統借統貸，如何開票？
第二講 日常操作的常見風險
9. 一時疏忽已經到期未認證的增值稅發票，怎么起死回生？
10. 電子發票開具更方便，但面臨重復報銷的風險如何解決？
11.超范圍經營，能開具增值稅發票嗎？
12.食堂無票怎么辦？
13.收到違約金需要開票嗎？支付違約金能否取得發票？
14.公司舉辦促銷活動，通過網絡支付促銷獎金（紅包，代金券，返現）無法取得發票，怎么稅前扣除？
15.過節送禮購買購物卡，發票問題怎么處理？
16.私車公用需要發票嗎？
17.個人抬頭的發票企業稅前列支可以嗎？
18.跨期發票如何入賬，怎么稅前扣除？
19.取得個人勞務費發票是否需要代扣代繳個人所得稅
20.2018年度實際發生費用已經會計處理，但發票是2018年開具的，2017年可以稅前扣除嗎？
21.西安奔馳事件看價外費用開票。
22.各種不同發票上“發票監制章”長啥樣你需要弄明白
23.視同銷售是否需要開發票，不開票怎么做納稅調整？
24.銷售使用過的固定資產都可以享受3%減按2%的優惠政策？
25.銀行貸款利息、日常結算手續費用等，銀行只給予內部票據，是否可以？
26.面對不同的農產品發票，你如何判斷是否可以抵扣，怎么抵扣？
27.混合銷售行為和兼營行為的判定以及發票開具
28.購入設備，只取得部分發票，折舊如何計提？
29.福利性質的津貼（車補、通訊補、餐補、暑期補助）計入工資總額和福利費有什么不同，需要發票嗎？
30.所得稅預繳時，成本費用發票未取得，預繳時可否稅前扣除？
31.差旅費補貼也需要發票嗎？
32.加油卡充值能否抵扣進項稅？
33.申報了未開票收入后又補開發票，怎么處理？
34.支付臨時工勞務費，要工資表還是發票？
35.發票到底分幾類，怎么查詢真偽？
36.發票不是想作廢就作廢
第三講 防患于未然
37.什么是發票虛開？虛開面臨的處罰？如果是善意取得虛開發票能否免于處罰？
38.取得發票能否作為已經付款的證明？
39.失控發票的危害和預防
40.全國及各省發票查驗平臺，你的風險保護第一關。
41.怎么辨別發票開具清單是不是發票管理系統開具的？
42.定額發票里的貓膩你要小心
43.滯留票的風險有多大
44.監控增值稅發票異常的5個指標，你需要了解
第四講 與發票相關的籌劃事項：
45.利用一般納稅人轉小規模新政，解決注銷難題
46.從不同納稅人取得發票種類、稅率不一樣，怎么選擇供應商
47.根據固定資產、無形資產、不動產進項抵扣的特殊規進行籌劃。
48.利用專票與普票的不同屬性進行籌劃，充分享受稅收紅利
49.構建納稅事項，或者整合集團分散的服務業務，以適用增值稅加計抵減政策，享受稅后優惠。
50.掌握進項稅發票的認證的時點，充分享受增值稅加計抵減政策。
結語：主要內容回顧、現場答疑解惑
高老師
高欣財稅實戰專家
CTA注冊稅務師
CPA中國注冊會計師
河北省秦皇島市高端會計人才
河北秦皇島總會計師協會稅務分會會長
曾任：秦皇島交通銀行 信貸部主管
曾任：利安達會計師事務所 審計部經理
曾任：秦皇島知名地產 財務總監
現任：秦皇島某集團 投資總監、稅務總監
現任：河北縱橫稅務師事務所 培訓部負責人
擅長領域：企業票據、合同管理、各稅收政策解析、稅收風險管控、稅收籌劃等
實戰經驗：
高欣老師工作經歷豐富，有著長達20余年的一線財務工作經歷，先后在銀行、大型房地產企業、會計師以及稅務師事務所、基金公司擔當財務總監、稅務總監及會計師事務所、稅務師事務所培訓負責人，對企業的企業如何處理財務稅務問題有著較多的實戰經驗。主要講授稅收政策與會計操作接軌等方面的實操培訓課程，為企業的財務、稅務工作把脈，解決企業的財稅問題。
部分授課案例：
石家莊某地產常年咨詢顧問及內訓
秦皇島旅游控股公司長期顧問式培訓
北廣電子集團稅收新政及納稅籌劃專題內訓
秦皇島昌黎建筑企業聯盟建筑稅收及核算連續半年每周一次的行業培訓
主講課程：
《小企業會計準則》
《非財務人員的財務管理》
《企業納稅籌劃實務文案》
《數據稅控下的納稅證據鏈管理》
《年終財報風險排查及涉稅風險應對》
《數字智能稅務稽查的重點問題與應對》
《數字征管模式下，企業票據管理中的50個風險及籌劃要點》
《電子會計憑證及專票電子化等財稅新政巨變下企業財稅管理之道》
授課風格：
高欣老師的課程充滿激情、深入淺出、案例豐富、服務基層、語言通俗易懂，善于將復雜問題簡單化、課程中的許多案例均來源實戰經驗，非常善于把握客戶需求，樂于傾聽學員的提問，從而展開有針對性的講授，幫助學員融會貫通、學以致用。
部分服務客戶：
上海煙草、遼寧電力、云南國投能源、甘肅省大地保險、山西航信、北廣電子集團、華財稅務、河北港務集團股份公司、秦皇島旅游控股公司、武漢“九州礦業集團公司”、河北“冀東水泥集團公司”、河北高營集團、秦皇島市稅務局、撫寧國稅局、昌黎縣稅務局、山海關稅務局、青龍稅務局、盧龍稅務局、秦皇島開發區開發區和稅務局、北戴河稅務局、石家莊裕華國稅局、石家莊藁城稅務局、石家莊橋西區稅務局、石家莊長安稅務局等
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