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課程背景

目前，國內商業(yè)銀行進入一個發(fā)展的關鍵時期，經(jīng)濟轉型、利率市場化、互聯(lián)網(wǎng)金融等諸多外部沖擊和資金流、客戶流和信息流的跨界流動使商業(yè)銀行必須加快調整發(fā)展戰(zhàn)略、轉變發(fā)展模式的步伐。不斷深入的改革創(chuàng)新中挑戰(zhàn)與機遇并存，只有不斷提高經(jīng)營定位、理念和水平，走在差異化、時代化、特色化經(jīng)營的前列，才能使商業(yè)銀行一直保持良好經(jīng)營態(tài)勢。培訓，作為銀行發(fā)展和人力資源建設的重要一環(huán)，有助于銀行夯實基礎、開闊眼界、提升服務能力，而非財務信息分析、財報分析和虛假財務報告的甄別作為信貸決策的重要一環(huán)，是信貸條線特別是貸前審查審批人員和客戶經(jīng)理必備能力之一。

基于此，根據(jù)銀行需求，有針對性地設計了《非財務信息分析、財報分析與虛假財報識別》課程的培訓

經(jīng)濟發(fā)展速度放緩環(huán)境下，銀行迫切需要提升判斷企業(yè)風險的能力，通過非財務信息分析、財報分析和甄別來判斷償債風險是銀行信貸風控的必經(jīng)之路，商業(yè)銀行信貸環(huán)節(jié)的相關人員需要了解在當前經(jīng)營環(huán)境下判斷企業(yè)風險的要點。

課程目標

提升分、支行行長、企金客戶經(jīng)理、貸審人員通過財報判斷企業(yè)風險的能力

對應需求提高貸前審核和信貸整體風控中的非財務信息分析能力、財報分析能力和虛假財報的甄別能力

課程大綱

章節(jié)具體內容

第一篇：產(chǎn)業(yè)層面分析一、行業(yè)的周期性特點、運營特點和現(xiàn)金流特點；

二、判斷該公司所屬產(chǎn)業(yè)是有發(fā)展前途的產(chǎn)業(yè)還是可能衰退的產(chǎn)業(yè)，是在經(jīng)濟環(huán)境變化中穩(wěn)定的產(chǎn)業(yè)還是對變化十分敏感的產(chǎn)業(yè)；

三、評價該公司在整個同行業(yè)中的地位和競爭能力，通過分析公司的生產(chǎn)設備利用效率、生產(chǎn)率、技術開發(fā)能力、銷售金額等因素，判斷該公司的今后發(fā)展趨勢。

第二篇：公司層面分析公司戰(zhàn)略、經(jīng)營目標、組織機構、所處區(qū)域的風險水平、經(jīng)營者概況、事業(yè)內容、產(chǎn)品銷售、財務政策、企業(yè)性質、公司聲譽和管理水平等

第三篇：其他重要風險因素分析主體信息方面、涉訴信息方面、財產(chǎn)及抵質押信息方面、投融資信息方面、重要客戶和供應商方面

第四篇：主要財報及財報間的勾稽關系一、財報分析是一個從數(shù)據(jù)分析經(jīng)營、從經(jīng)營分析經(jīng)營者的過程

二、會計準則與會計信息的可靠性

三、財報之間的邏輯勾稽關系

第五篇：企業(yè)財務報告具體項目和信息不實的“高危”項目一、進行資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表上的關鍵項目及信息特征分析時，如何粗看財報，基于“錢-事-人”的分析思路，初步判斷企業(yè)的基本狀況。

1、從資產(chǎn)負債表的資產(chǎn)安排中判斷企業(yè)的經(jīng)營能力和水平，在資金來源安排中判斷企業(yè)的財務風險偏好，綜合企業(yè)的能力與風險偏好。

2、從利潤表中看一個企業(yè)“掙錢嗎？”、“哪兒掙的”和“穩(wěn)定性”。

3、從現(xiàn)金流量表分析中，除了能分析企業(yè) “有錢沒”，還能看到企業(yè)在做什么。

二、資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表項目中，容易存在不實信息的項目

第六篇：虛假財務報表識別

一、如何用簡潔有效的方法發(fā)現(xiàn)企業(yè)財報中的問題。

1、虛假財務信息的特征——營業(yè)收入一招靈

2、虛假財務信息識別的入手點

3、虛假財務信息的識別方法

二、如何用簡潔有效的方法發(fā)現(xiàn)企業(yè)財報中的問題

1、會計處理的基本流程及憑證、賬、表之間的關系

2、順查法與逆查法及適用情形

3、如何從經(jīng)營規(guī)律和查賬目標入手，簡單高效地查對賬目

第七篇：債權人視角的企業(yè)財務報告分析和虛假信息甄別的整體思路和應用

一、構建一個“多快好省”的財務分析和虛假財報信息甄別相結合的套路。

1、行業(yè)分析中看財報信息的可靠性：行業(yè)周期性特點、行業(yè)的價值鏈特征

2、戰(zhàn)略分析中看財報信息的可靠性：用杜邦分析法，從財報中分析企業(yè)的盈利模式和主要風險所在。企業(yè)要掙錢，要么掙得多（銷售凈利率高，比如LV），要么跑得快（總資產(chǎn)周轉率高，比如Zara），要么充分利用杠桿（權益乘數(shù)高，比如銀行）。

3、能力分析中看財報信息的可靠性：通過具體全面的財務比率分析，落實對戰(zhàn)略分析中掙得多、跑得快、借的多的判斷。

4、壓力測試：通過簡易實用的利潤表壓力測試法判斷企業(yè)的承壓能力，尤其是在經(jīng)濟下行階段企業(yè)的未來風險程度。

5、整體分析

二、案例分析

第八篇：非財務信息與財務信息的結合分析

一、公司的行業(yè)特點、發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營水平在財報中的體現(xiàn)

二、財務信息與非財務信息的結合運用

王老師

管理學博士，某211大學副教授，碩導

5年企業(yè)工作經(jīng)歷，近20年高校從教經(jīng)歷

2003年-2004年，2012年-2013年分別在加拿大、美國進行訪問學者研究

10余年銀行信貸風險分析培訓與顧問經(jīng)歷

主持的項目

德國援助森林項目中的財務管理培訓

商業(yè)銀行信貸風險管理

上市公司內部控制規(guī)范比較研究

北京汽車產(chǎn)業(yè)通過兼并重組提高競爭優(yōu)勢的對策研究

著述

發(fā)表關于企業(yè)并購、企業(yè)風險分析、現(xiàn)金流量分析等方面的學術論文50余篇

出版《現(xiàn)金流量分析》、《企業(yè)財務管理》、《財務報表分析》等著作9部

主講課程

《財報分析與商業(yè)銀行信貸決策》

《財報分析與虛假財報識別》

《財報分析與商業(yè)銀行信貸決策工作坊及案例分析》

《宏觀經(jīng)濟走勢與行業(yè)分析》

《商業(yè)銀行信貸風險全流程管理》

《新三板掛牌與資本運作》

《銀行授信風險管理中的非財務信息分析》

《銀行授信風險管理中的非財務信息與財務信息的結合分析》

服務客戶

工商銀行北京分行、福建分行、河北分行

建設銀行北京分行、天津分行、云南分行

農(nóng)業(yè)銀行北京分行、海南分行、遵義分行

交通銀行北京分行、江西分行

中國銀行河南分行

廣發(fā)銀行總行、北京分行、無錫分行、惠州分行、寧波分行、上海分行

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北京銀行、渤海銀行、江蘇銀行、富滇銀行、長沙銀行、杭州銀行、衡水銀行、河北銀行、泰安銀行

北京農(nóng)商行、成都農(nóng)商行、順德農(nóng)商行、江陰農(nóng)商行、秭歸農(nóng)商行

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