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【課程介紹】

企業在日常生產經營活動中，簽訂合同必不可少。但在簽訂合同時，大多數比較重視合同價款、合同內容、雙方的權利和義務等條款，對合同中可能涉及的納稅問題則考慮甚少，這會給企業帶來不必要的損失。合同決定業務流程，業務流程決定稅收的多少，如果沒有事先籌劃好，經濟業務發生，應稅收入已經確定，則納稅籌劃就失去意義。這個時候如果想強行減輕自身的稅收負擔，就只能靠偷稅、逃稅了。企業要降低稅收，必須從合同的簽訂開始。合同執行中依據合同條款約定付款、開票、交付貨物或勞務，也就在不同的時點產生了納稅義務，絕大部分企業在這方面都不同程度的存在稅收方面的問題和風險，有的甚至被納稅評估或稽查，產生相應的滯納金或罰款。

所以，企業進行納稅籌劃，必須在經營業務未發生時、收入未取得時先做好安排。實現涉稅風險檢測、規避"稅收陷阱"、稅收轉嫁籌劃等策略的應用，才是納稅籌劃的重要內容。

合同控稅是企業降低稅收成本的直接而有效的方法，如何才能在開展業務、投資、資產劃轉、股權收購、股權退出、股權置換、企業合并、資產分立等重組時實現低稅負且安全穩妥的稅收安排呢？本課程將以合同系列分批為您解決上述困惑、疑難和風險，并讓您獲得最佳的合同控稅思路和方案。

【課程收益】

1、促使學員熟悉合同于源頭在控制稅收風險和稅收負擔中的重要性；

2、提高合同與企業的稅務處理的匹配度，做到稅款不多繳、不少納；

3、厘清合同與企業發票開具相匹配的方法，確保“三流一致”；

4、熟練說出常見業務的納稅義務發生時間，納稅時點在擬定合同時準確考量；

5、學會精讀文件，熟練對標業務，從容遏制風險，做好合同風險把控；

6、針對企業模式巧妙設計合同的稅收條款和方案，同時管控資金、發票、核算等各環節要素憑據；

7、運用“合同控稅”和“發票控稅”解決實務困惑，成為合同控稅的高手；

8、獲得一份《企業合同控稅操作指南》。

【課程對象】

企業董事長、總裁、與合同簽訂相關的各部門負責人、財務總監、稅務經理（主管）、財務人員。

【課程訓練導師介紹】

胡老師，從事財稅工作24年，曾擔任大信會計師事務所、興華會計師事務所高級項目經理，協助十幾家中小型新銳企業財務規范，稅務合規，成本最低并順利走向資本市場；協助多家地產企業接受稅務稽查，使企業順利通過且得到董事會高度認可；協助恒大子公司跟蹤預算及工程造價對外鑒定工作，為公司挽回損失數千萬；

20多年財稅工作經驗，積累了大量的實戰實操經驗，對中小企發展中各階段的財稅問題及解決方案有較為貼近的思路，為幫助中小企業財稅規范并通過財稅規范實現企業價值。胡老師注重合同節稅、企業納稅籌劃、企業稅務管理，財稅知識講解細膩，案例豐富，實務性強；深入淺出且幽默風趣，積極互動，善于比喻、歸納；擅長從原理、本質分析問題，深刻透徹。

【課程訓練大綱】

一、合同控稅流程圖

二、各類合同訓練

訓練一、合同簽訂中不同項目分開列示的籌劃訓練

1、案例：“農產品初加工”產品與“農產品深加工”

2、案例：既銷售農機整機又銷售配件業務

3、案例：既銷售設備又負責安裝業務

4、案例：苗木采購及移栽工程合同

5、案例：廣告設計費用、發布費用與廣告制作費用

6、歸納：其他需要關注的分開列示的合同項目

訓練二、合同項目的分拆與征收方式的匹配

1、簡易計稅方式下合同簽訂

2、一般計稅方式下合同簽訂

3、同時兼有一般計稅項目及簡易計稅項目的考慮

訓練三、不改變業務實質的順序變通與分拆訓練

1、法人股東的股權轉讓籌劃

訓練四、跨期業務遲延納稅風險識別訓練

1、納稅義務發生時間的識別

2、降稅率期間的跨期合同納稅風險

3、案例：建筑企業施工跨期及降稅前后發票開具

4、案例：降稅率期間的農產品抵扣

5、歸納：降稅率的合同條款設計

訓練五、發票開具及合同匹配的納稅風險識別訓練

1、案例：建筑企業購置商砼合同

2、案例：多功能教室的設備安裝

3、案例：付款方與購貨方、開票方與供應方不一致

4、合同權利義務的轉讓

訓練六、房屋租賃合同的涉稅條款比對

1、案例：倉庫出租

2、案例：物業出租

3、案例：免租期及其他條款設計

訓練七、選擇不同供應商的成交價對比

1、所在行業稅率

2、一般納稅人供應商

3、小規模納稅人供應商

4、各種供應商價格比較

訓練八、個人贈予的籌劃

1、贈予房屋的籌劃

2、贈與特定資金的籌劃

三、訓練方法歸納

1、學員歸納、延伸，點評

2、提問答疑

【課程閱讀材料】

單獨配發

胡老師

原恒大控股地產分公司（03333）項目財務總監

★和潤科技（837746）掛牌審計負責人

★原河北方德實業集團有限公司財務總監

★財稅實戰專家 注冊會計師 注冊稅務師

★中國社科院稅務律師，高級稅務信息化管理師

★滄州佰瑞會計師事務所（普通合伙）合伙人

★滄州博揚稅務師事務所有限公司總經理

【個人簡介】

胡老師從事財稅工作20余年，曾擔任大信會計師事務所、興華會計師事務所高級項目經理，協助十幾家中小型新銳企業財務規范，稅務合規，成本最低并順利走向資本市場；協助多家地產企業接受稅務稽查，使企業順利通過且得到董事會高度認可；協助恒大子公司跟蹤預算及工程造價對外鑒定工作，為公司挽回損失數千萬；現任某會計師事務所合伙人、某事務所有限公司總經理，致力于做能解決學員問題的財稅名師、同時做解決企業財稅問題的高級咨詢顧問。

胡老師在多年的財稅管理、審計、稅籌實踐工作中，核心關注點即審查業務合同及圍繞業務設計合同，總結了一套基于業、財、稅融合基礎上的合同控稅方法，以長期積累的大量的實戰實操案例指導教學及方案落地，對中小企發展中各階段的財稅問題及解決方案有較為貼近的思路，為幫助中小企業財稅規范并通過財稅規范實現企業價值。

胡老師累計服務專業培訓機構及大型企業100余家，培訓學員萬余人次，足跡遍布全國百余個城市。先后主持多個企業稅務籌劃咨詢項目，幫助企業成功實現安全節稅和風險規避。

【課程領域】

獨家品牌課程（大型論壇/公開課/總裁班）

1.《企業經營決策中的稅收籌劃與稅務風險控制》

2.《個人所得稅匯算清繳及風險管理》

3.《稅收籌劃與企業利潤創造》

4.《企業所得稅匯算清繳及關賬、調賬技巧》

5.《房地產開發項目全流程納稅管理與籌劃》

6.《企業捐贈稅收籌劃與稅收熱點問題》

7.《建安企業納稅風險管理與籌劃》

8.《疫情期間稅收優惠政策案例解析》

【授課風格】

胡老師對于財稅知識講解細膩、稅收法規解析到位，案例豐富，實務性強；深入淺出且幽默風趣，積極互動，善于比喻、歸納；擅長從原理、本質分析問題，深刻透徹。課程傾向于合同節稅、企業納稅籌劃、企業稅務管理，實用性強，即學即會，即學即用，深入、及時、恰當的解決中小企業的財稅問題。

故事與案例的融洽結合；管理與執行的實效輸出；幽默與智慧的精神收獲；

思維與態度的雙重提升；互動與動手的研討訓練；實效與業績的結果導向。

【服務客戶】

專業培訓機構：中稅網、大成方略、華東理工大學、延慶教委、企宣教育

稅務機關：成都國稅、中山國稅、滄州國稅、航天信息、稅友集團

工業制造：中鐵集團、長春一汽、漆谷隆仕達、齊齊哈爾鐵路局

銀行金融：佛山招商銀行、北京農商銀行、呼市中信銀行、南京中行、天津農行

地產建投：恒大地產、首開集團、滄州建投集團、河北方德集團、天成晟和地產

能源資源：神華集團、中鋁集團、國家電網、中礦資源、準能集團等

商業貿易：中國煙草集團、航天科工、宏大爆破集團、社保通、鷹潭開發區等

信息技術：中國信通、中國移動、國網信通、中國通信建設集團、浩富易中集團

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