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課程背景：

我國政府其實在2017年就拉開了減稅降費的序幕。一直到疫情爆發(fā)，我們的減稅已經(jīng)卓見成效。一場突如其來的疫情，深刻的改變了世界。于是，我國加大了降稅的步伐與力度。2019年我國累計新增減稅降費超過2萬億元，占GDP比重超過2%，拉動全年GDP增長約0.8個百分點，所有行業(yè)稅負均不同程度下降。根據(jù)國家稅務(wù)總局發(fā)布的數(shù)據(jù)，2020年1—8月，全國新增減稅降費累計達到18773億元。

在減稅降費的大背景下，合理節(jié)稅不僅對納稅人有利，對國家也是有利的。納稅人有了合法的減輕稅負的手段，就不會采取或者或較少地采取非法手段減輕稅負，這對國家是有利的。企業(yè)要合理深入利用好國家的政策，讓企業(yè)能健康，迅速，合法的快速發(fā)展，壯大自己，都離不開對稅法的理解，運用，其中的籌劃必然首當其沖。

大降之下，必有嚴管。稅務(wù)機關(guān)已經(jīng)在利用金三系統(tǒng)，網(wǎng)絡(luò)爬蟲，各個機構(gòu)的聯(lián)網(wǎng)數(shù)據(jù)形成的大數(shù)據(jù)（DT）；國際間的CRS進行國家間的涉稅數(shù)據(jù)交換等用于稅收的征收管理和稽查。這種形式下的稽查風(fēng)險在哪里？如何避免？

企業(yè)要開展稅收籌劃，一定是先謀后動，未雨綢繆?；A(chǔ)知識，深入理解，精確把握，避開風(fēng)險，并結(jié)合企業(yè)自身情況，開展有經(jīng)濟意義的籌劃，才能做到不露聲色，順利過關(guān)。

企業(yè)在經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生之前，首先要做到業(yè)財融合，籌劃一定要準確把握從事的這項業(yè)務(wù)都有哪些業(yè)務(wù)過程？有哪些業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)？涉及我國現(xiàn)行的哪些稅種？有哪些稅收優(yōu)惠？所涉及的稅收法律、法規(guī)中存在著哪些可以籌劃利用的空間？特別是，企業(yè)所有的風(fēng)險和籌劃，其實都提現(xiàn)在合同里，那如何從稅務(wù)角度優(yōu)化合同，讓企業(yè)少擔風(fēng)險，少負擔稅收？特別是針對集團化的企業(yè)，我們要如何結(jié)合集團的業(yè)務(wù)特性、商業(yè)模式、頂層設(shè)計來提前籌劃減輕集團的整體稅負，使其在風(fēng)險可控，稅負降低的前提下達到稅后利潤最高？

1、我們的行業(yè)有哪些最新的稅收優(yōu)惠政策？如何利用新政做稅收籌劃？

2、新政的推行，如何改變企業(yè)的稅收結(jié)構(gòu)？如何理解并預(yù)測新政實施后的對企業(yè)的影響幾何？如何做出有意義的籌劃？

3、如何開展適合自己企業(yè)的稅收籌劃？如何提高稅商，讓企業(yè)負擔最輕，風(fēng)險最小？

4、集團性質(zhì)的企業(yè)如何才能實現(xiàn)稅負最低？

5、如何建立集團稅務(wù)風(fēng)險控制體系？

6：如何提升自己的籌劃能力，做到簡單籌劃？

課程收益：

▲結(jié)合近年來不斷改革的最新稅收政策，全面剖析在減稅降費背景下，企業(yè)如何順應(yīng)趨勢，提前安排涉稅事宜布局，全面排查涉稅風(fēng)險；

▲改變對納稅籌劃的錯誤認知，理解籌劃是在尊重稅法的前提下對企業(yè)交易環(huán)節(jié)的再造及控制，與偷稅避稅截然不同。熟知企業(yè)稅收四層次：不交冤枉稅，用足優(yōu)惠稅，設(shè)計籌劃稅，交足應(yīng)交稅。

▲深刻掌握稅收籌劃設(shè)計流程及稅收籌劃風(fēng)險管控方法

▲進行財務(wù)人員及企業(yè)高層稅商訓(xùn)練，能做出簡單的籌劃

▲全面掌握企業(yè)幾環(huán)節(jié)的稅收籌劃項目和稅收籌劃方案設(shè)計

▲全面掌握集團化公司稅收籌劃方法

▲參與制定適合企業(yè)的稅籌方案，通過集團的頂層設(shè)計和內(nèi)部定價實現(xiàn)集團稅負降低

▲幫助企業(yè)建立稅務(wù)風(fēng)險控制體系、防范稅務(wù)風(fēng)險

課程對象：

董事會監(jiān)事會成員、總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)會計、會計人員、企業(yè)管理者等

課程方式：講師講授、案例分析、實操演練、小組討論、工具演示等多形式的互動，要求全員積極參與。

課程大綱

導(dǎo)引：稅務(wù)籌劃重要性案例展示

第一講：稅制改革背景與籌劃，大數(shù)據(jù)下的稽查

一、近年來稅收政策改革概述

1. 世界減稅潮是如何開始的？

2. 我國減稅新趨勢是什么？

3. 下一步稅收政策改革如何走？

4. 大數(shù)據(jù)下的稅收征管，會有哪些改變？

5. 稅收籌劃的基本知識，原則，步驟，風(fēng)險

6：大數(shù)據(jù)武裝下的稅務(wù)稽查。

熱點分析：企業(yè)如何應(yīng)對并把握稅收政策改革背后的趨勢？

第二講：稅務(wù)籌劃的基本技巧

一、納稅人身份的納稅籌劃

1. 納稅人有哪些類型？利弊如何？

2. 不同納稅人之間的轉(zhuǎn)換，有何益處？

3. 避免成為法定納稅人？

案例解析：燃氣公司安裝業(yè)務(wù)如何選擇計稅方法-采用一般計稅？簡易計稅？

二、稅基籌劃

1.控制或安排稅基的實現(xiàn)時間

（1）稅基如何推遲實現(xiàn)？

（2）稅基的均衡，不能顧此失彼

（3）稅基提前實現(xiàn)，有哪些特定的意義？

2. 分解稅基

通過分解稅基，使稅基從稅負較重的形式轉(zhuǎn)化為稅負較輕的形式

3.稅基最小化

合法降低稅基總額

案例解析：不忘初心雕像的籌劃案例

三、稅率籌劃

1. 比例稅率籌劃法

如何通過比例稅率籌劃法使得納稅人適用較低的稅率？

2.累進稅率籌劃法

防止稅率攀升：注意個人所得稅全年一次性獎金的無效區(qū)間、土地增值稅等累進稅制對稅負的影響。

案例解析：對一次性獎金的分析計算

四、稅收優(yōu)惠籌劃

1. 稅收優(yōu)惠

特殊行業(yè)、特定區(qū)域、特定行為、特殊時期的稅收優(yōu)惠。

2.稅收優(yōu)惠的形式

（1）免稅（2）減稅（3）免征額（4）起征點（5）退稅（6）優(yōu)惠稅率（7）稅收抵免

案例解析：沒有條件也要創(chuàng)造條件享受優(yōu)惠

五、稅負轉(zhuǎn)嫁籌劃

1. 稅負前轉(zhuǎn)籌劃法

2.稅負后轉(zhuǎn)籌劃法

案例解析

六、遞延納稅籌劃

案例解析：非貨幣投資的個稅遞延

七、資產(chǎn)重組籌劃

1. 合并與分立

案例解析

八、業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)換籌劃

案例解析

第三講：稅商提升訓(xùn)練及籌劃重點講解

1.測試一下自己的“稅商”

2.如何提高稅商？

3.1-4個案例，讓你參與稅商的提升

4.籌劃的三個層次，你現(xiàn)在在哪一個層次？

5 所得稅優(yōu)惠重點講解

高新技術(shù)企業(yè)15%

加計扣除優(yōu)惠政策

1：吃飯就是招待費？合理籌劃才省稅！

2：如何利用殘疾人省稅？

3：白條如何入賬？五十萬白條如何處理？

4：廣告分攤協(xié)議籌劃企業(yè)所得稅

5：土地增值稅籌劃方案

6：如何利用專利避稅且合法公轉(zhuǎn)私？

7：高薪，大額傭金，如何處理？

8：關(guān)聯(lián)企業(yè)資金往來的稅務(wù)風(fēng)險有哪些？

第四講：集團公司的稅收籌劃和風(fēng)險控制

一、企業(yè)集團稅務(wù)籌劃的目標及風(fēng)險

1. 企業(yè)集團稅務(wù)籌劃的目標

1）稅收負擔最小化和稅后利潤最大化（考慮整體成本）

2）資金成本最優(yōu)化和納稅成本最低化

3）恰當合理的履行納稅義務(wù)，實現(xiàn)涉稅零風(fēng)險

2.企業(yè)集團風(fēng)險及控制

二. 企業(yè)集團稅務(wù)籌劃的具體方法

1）制定合理的企業(yè)集團內(nèi)部轉(zhuǎn)讓定價，實現(xiàn)稅負轉(zhuǎn)嫁，平衡集團各納稅企業(yè)之間的稅負

2）縮小企業(yè)集團的納稅稅基，使集團整體適用較低的稅率

3）合理分配企業(yè)費用，利用特定政策轉(zhuǎn)移利潤

4） 綜合利用稅收優(yōu)惠政策和稅法相關(guān)規(guī)定

5）幾個集團涉稅難題解析

三． 企業(yè)集團稅務(wù)籌劃的主要策略

1）整體架構(gòu)設(shè)計，多措并舉籌劃，利用集團的縱深度。

2）設(shè)立核心控股公司和財務(wù)中心進行籌劃

3）合理布局集團下各主體的業(yè)務(wù)板塊，實現(xiàn)稅負轉(zhuǎn)嫁、減免優(yōu)惠等

案例解析

課程要點總結(jié)：531行動計劃，思維導(dǎo)圖繪制

現(xiàn)場答疑解惑

戴老師

?稅務(wù)系統(tǒng)從事稅務(wù)工作27年

?曾管理數(shù)百家營收過百億大企業(yè)的納稅事項

?曾幫助企業(yè)減輕企業(yè)不合理稅負數(shù)億元

?曾年度查補企業(yè)各類稅款數(shù)億元

?中稅網(wǎng)特約稅務(wù)專家

?中國社科院稅務(wù)碩士中心首批稅務(wù)律師（CTL）

?邊緣稅務(wù)政策（MTP）學(xué)科倡導(dǎo)者

?以圖釋稅(ETPC)最早嘗試者

?頭條號財經(jīng)領(lǐng)域創(chuàng)作者

【個人簡介】

戴老師1993年從高校稅務(wù)專業(yè)畢業(yè)后，在稅務(wù)戰(zhàn)線工作近三十年，從管理員，稽查科長，到大企業(yè)局任業(yè)務(wù)骨干；擁有多年管理大型房企，工業(yè)企業(yè)的稅務(wù)經(jīng)驗，一直從事一線的稽查，應(yīng)對，評估等執(zhí)法工作；兼任多家企業(yè)集團的編外稅收輔導(dǎo)員，培訓(xùn)各類企業(yè)高管及會計人員幾千人。曾管理數(shù)十家國內(nèi)外知名年納稅額超過1億元的500強國企、地產(chǎn)公司、民企的稅務(wù)事項，具有豐富完整的企業(yè)稅務(wù)管理工作履歷。

戴老師多年從事稅務(wù)系統(tǒng)的培訓(xùn)工作，共計培訓(xùn)稅務(wù)干部幾千人次。戴老師能從稅務(wù)的專業(yè)角度精確審查企業(yè)的涉稅行為，提供切實可行的節(jié)稅方案；同時，戴老師能準確甄別偷稅和合理避稅的界限，提供更加符合稅法精神的一攬子解決方案，從多角度立體解決企業(yè)所有涉稅問題，讓企業(yè)擁有更明確的涉稅界限感。

戴老師還是中國社科院稅務(wù)碩士中心首批稅務(wù)律師（CTL），這樣能為企業(yè)解決涉稅問題的同時解決相關(guān)的其他法律問題，把行業(yè)的稅收籌劃融入到組織結(jié)構(gòu)、交易流程管控中去講解，把稅務(wù)風(fēng)險與應(yīng)對籌劃的的關(guān)系講得更加深入。

【主講課程】

《房地產(chǎn)企業(yè)涉稅邊緣問題解析籌劃》

《高凈值人士避稅技巧》

《房地產(chǎn)企業(yè)全流程策劃技巧》

《金三數(shù)據(jù)提取模型分析》

《稅務(wù)約談技巧分析》

《企業(yè)全程涉稅處理》

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