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【課程背景】

我國是一個以票控稅的國家。因此，發票在我國經濟領域有著無可替代的重要作用。它具有合法性、真實性、統一性、及時性等特征，是最基本的會計原始憑證之一，是記錄經濟活動內容的載體，是財務管理的重要工具；同時，發票更是稅務機關控制稅源，防止稅基侵蝕，征收稅款的重要依據。并且國家監督經濟活動，維護經濟秩序，保護國家財產安全，發票也是重要手段。

意義如此重大，發票風險與管理也成為每一個企業的重中之重。由于特定的國情，我國的發票犯罪也屢屢發生。專票的虛開，從幾個億，幾十個億，到驚人的4800億；每年因為發票而身陷囹圄的多達數千人，2017年取消虛開死刑之前還有200多人為之喪命。這些真會讓人心有余悸。

2021年的稽查重點是三假，而關注的重點，依然包括發票。金三系統在發票領域建立了卓越的貢獻，而更厲害的金四系統也在緊鑼密鼓的建設中。

如何才能遠離發票風險？如何通過建立制度，預防發票風險？如何防范取得虛開發票？虛開發票有何特征？特別是如何防止那些看似平常，實則違反法律的涉票行為？專票如何管理？如何開具？普票就安全了嗎？如何合法開具與業務相符的發票？正常經營活動中有哪些發票的風險點？如何防范等等問題困擾著財稅人。同時，如何建立可靠地制度來預防風險？體系如何建立？如何運用？近期有哪些涉及發票的新政策？這些新政如何理解并運用？電子專票有什么特征與優勢？電子普票如何防止重復報銷與虛假報銷？以上問題，每一個財稅人必須嚴肅對待，正確選擇。

【課程收益】

1：掌握最新涉票政策，精準理解并運用。

2：結合各行業特點，學會辨認識別假票，虛開票。

3：學會防范電子票的虛開與重復報銷。

4：結合最新的涉票案例講解新政。

【課程特點】

案例為主，數字說話，有理有據，模仿實戰。

【課程對象】

企業高層、高管，股東，財務總監

【課程大綱】

第一節 發票的基本知識

1：發票的定義

2：發票的作用

3：發票的種類

4：發票的虛開

虛開增值稅專票，普票，為什么非常危險？

5：電子普票與專票

呈現方式：案例，表格，數據，視頻，講解

第二節 發票的稅務風險管理

第一：發票稅務風險定義

第二：案例：發票風險，就在你身邊

第三：發票風險的原因

第四：發票風險管理的重要性，措施（案例）

第五：財務人員如何快速提升風險自查與防范技能？

呈現方式：案例，討論，數據，講解

第三節 虛開發票稅務風險與應對

1：虛開的定義與刑法，稅法差異（青島案例）（彩電案例）

2：虛開中的善意與惡意

3：虛開的所得稅處理（高程公司案例）

4：虛開普票的風險（浙江案例）

5：虛開案件中的財務人員自我保護（案例）

6：避免取得虛開的防范

7：涉嫌虛開的補救方法（浙江不起訴案例）

呈現方式：案例，討論，數據，講解

第四節 應開未開與錯開發票的風險與應對

1：判斷是否應開具發票（案例）

2：應開未開的風險：會多交稅！（案例）

3：錯開的情形，解決及改進

4：錯開的風險

5：錯開是否屬于虛開？（濟南案例）

第五節費用報銷與稅前扣除的發票風險

1：發票審核四步法

2：常見費用報銷和稅前扣除的風險（醫療器械案例）

第六節防范發票風險需掌握的知識

1：發票的種類，適用與查驗

2：到底誰開票？開票范圍有哪些？

3：視同銷售與發票開具（汽車企業案例）

4：發票的適用稅率與征收率

5：發票的抵扣（案例）

6：發票開具的特殊要求與疑難問題

7：專票的限額管理與領購

8：不得開專票情形

9：作廢重開，紅字發票，丟失發票處理

10：農產品扣稅憑證審核

11：不可忽視的發票專用章

12：差額征稅與發票開具，代開

13：四流一致，混合銷售，兼營發票開具（案例）

14：價外費用，押金，保證金與開票

15：簡易征收情形與開票

16：平銷返利，單用途卡，多用途卡發票開具

17：稅控設備抵減與發票處理

18：簽合同要重視發票條款

19：增值稅申報信息票表稅比對，納稅評估與預警，輔導期發票規定

呈現方式：案例，討論，數據，講解

第七節：發票的特殊規定

1：部分生產銷售企業發票開具特殊規定

2：建筑業發票規定

3：交通運輸業發票

4：金融服務業，融資租賃業，部分現代服務開票特殊規定

呈現方式：討論，數據，講解，案例實操

戴老師

?稅務系統從事稅務工作27年

?曾管理數百家營收過百億大企業的納稅事項

?曾幫助企業減輕企業不合理稅負數億元

?曾年度查補企業各類稅款數億元

?中稅網特約稅務專家

?中國社科院稅務碩士中心首批稅務律師（CTL）

?邊緣稅務政策（MTP）學科倡導者

?以圖釋稅(ETPC)最早嘗試者

?頭條號財經領域創作者

【個人簡介】

戴老師1993年從高校稅務專業畢業后，在稅務戰線工作近三十年，從管理員，稽查科長，到大企業局任業務骨干；擁有多年管理大型房企，工業企業的稅務經驗，一直從事一線的稽查，應對，評估等執法工作；兼任多家企業集團的編外稅收輔導員，培訓各類企業高管及會計人員幾千人。曾管理數十家國內外知名年納稅額超過1億元的500強國企、地產公司、民企的稅務事項，具有豐富完整的企業稅務管理工作履歷。

戴老師多年從事稅務系統的培訓工作，共計培訓稅務干部幾千人次。戴老師能從稅務的專業角度精確審查企業的涉稅行為，提供切實可行的節稅方案；同時，戴老師能準確甄別偷稅和合理避稅的界限，提供更加符合稅法精神的一攬子解決方案，從多角度立體解決企業所有涉稅問題，讓企業擁有更明確的涉稅界限感。

戴老師還是中國社科院稅務碩士中心首批稅務律師（CTL），這樣能為企業解決涉稅問題的同時解決相關的其他法律問題，把行業的稅收籌劃融入到組織結構、交易流程管控中去講解，把稅務風險與應對籌劃的的關系講得更加深入。

【主講課程】

《房地產企業涉稅邊緣問題解析籌劃》

《高凈值人士避稅技巧》

《房地產企業全流程策劃技巧》

《金三數據提取模型分析》

《稅務約談技巧分析》

《企業全程涉稅處理》

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