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課程背景：

隨著市場經濟的發(fā)展，財務預算在企業(yè)管理中的中心地位越來越重要。預算即是一種核算工具也是一種管理方法，越來越多的公司在日常運營中使用預算管理，預算在企業(yè)管理的目標實現、過程跟蹤控制、結果考核評價中起著重要的作用。預算的功能是將企業(yè)的愿景與使命編制成可具體實施執(zhí)行的一個個小目標，能夠責任到人與部門并且能夠在時間上進行跟蹤管理與控制，預算更是企業(yè)戰(zhàn)略目標得以實現的保障工具。

課程收益：

本課程通過對預算的管理與編制的講解，讓學員能夠了解什么是全面預算？全面預算與公司戰(zhàn)略、企業(yè)經營的關系？如何通過預算幫助企業(yè)進行管理？預算是如何對成本費用進行管理控制的？預算對企業(yè)資源管理與分配的作用？預算在績效管理與評價中的作用？

本課程通過預算功能解讀、原理講解、案例分析、實操練習，讓學員在案例與練習中掌握預算的編制與作用，并在工作中解決實際的預算管理問題。

具體學習收益主要概括為以下幾點：

● 從公司角度學習了解預算的重要必

● 掌握預算與企業(yè)經營目標的關系

● 學會使用預算編制的方法與作用

● 通過學習掌握預算分析，對績效管理評價考核

● 了解預算對工作目標的修正與控制

● 預算執(zhí)行中的常見問題防范

課程對象：

部門經理、中層管理者、財務人員、預算相關人員

課程大綱

第一講：全面預算與管理

一、戰(zhàn)略活動

1. 制定戰(zhàn)略制定

2. 戰(zhàn)略計劃的實施

二、經營活動

1. 制定經營計劃與方案

2. 預算的編制與作用

三、業(yè)績評價與報告

1. 經營的監(jiān)督與管理

2. 戰(zhàn)略實施的修正與補充

3. 資源的控制與管理

4. 經營績效評價與分析

第二講：全面預算的管理

一、全面預算管理的流程

1. 預算的責任單位

2. 預算的管理目標

3. 預算計劃的制定

4. 預算草案的編制

5. 預算的執(zhí)行

6. 預算的跟蹤與分析

7. 預算的決策與考核

二、全面預算管理運行流程

1. 全面預算的編制

2. 全面預算的執(zhí)行

3. 全面預算的跟蹤管理

4. 全面預算結果的修改

第三講：全面預算的保證

一、全面預算管理體系

1. 全面預算組織體系

2. 全面預算目標指標體系

3. 全面預算編制體系

4. 全面預算報告體系

5. 全面預算監(jiān)控體系

6. 全面預算考核體系

二、全面預算的管理機構

1. 預算的權力機構

2. 預算的執(zhí)行機構

3. 預算的監(jiān)督機構

4. 預算的評價分析機構

5. 管理機構的職能

第四講：全面預算管理的編制方法

一、預算的編制規(guī)則

1. 自上而下模式

2. 自下而上的模式

3. 上下結合的模式

二、預算編制的程序

1. 預算目標的制定

2. 分預算的編制

3. 預算的協調修正與管理

4. 預算的審核與決策

5. 預算的審批與下達

6. 預算的執(zhí)行與實施

三、預算的主要內容

1. 預算與發(fā)展規(guī)劃的結合

2. 預算與資本性支出的管理

3. 企業(yè)研發(fā)性投入的預算管理

4. 中長期人力資源的預算計劃

5. 企業(yè)發(fā)展薪酬與績效的預算編制

6. 企業(yè)戰(zhàn)略性風險儲備管理

四、企業(yè)年度經營計劃

1. 運營管理計劃

2. 資本支出計劃

3. 市場營銷與研發(fā)投入計劃

4. 采購與融資管理計劃

5. 生產執(zhí)行與成本控制計劃

6. 人力資源管理計劃

五、預算內容

1. 經營預算內容

2. 資本預算內容

3. 財務預算內容

4. 預算的類別

5. 各項預算的關系

6. 預算的編制方法

第五講；全面預算的執(zhí)行

一、預算管理的核心要素

1. 預算責任到人

2. 總目標的分解

3. 確定目標的衡量標準

4. 相關責任人的權利義務

二、預算執(zhí)行流程

1. 預算的執(zhí)行

2．預算的實施

3. 預算的過程管理

4. 現金流量的預算管理

5. 預算的授權審批

三、預算的修正管理

1. 預算的調整

2. 預算的變更

3. 預算調整流程

第六講：全面預算執(zhí)行結果的分析與考核

一、預算分析與報告

1. 預算定期的管理

2. 預算結果的監(jiān)督分析

3. 預算的審計評估

4. 預算的報告與考核

二、預算分析

1. 預算修正的跟蹤

2. 目標分解的完成跟蹤

3. 不達標情況分析總結

4. 分析差異的改進與對策

5. 預算的執(zhí)行趨勢預測分析

6. 目標企業(yè)值的對比分析評估

三、預算考核

1. 差異結果的分析

2. 數據指標體系

3. KPI指標的建立

4. 考核結果的執(zhí)行

四、激勵制度

1. 預算激勵制度的目的

2. 激勵制度的制定

3. 制度執(zhí)行的依據

第七講；預算管理中的問題

1. 預算不落地問題

2. 預算管理不到位問題

3. 預算中無預算問題

4. 預算指標不明確問題

5. 預算無監(jiān)督問題

6. 預算執(zhí)行不足的問題

王老師

王子墨老師 企業(yè)財務管理專家

21年財務管理經驗

CMA管理會計師

中國總會計師協會會員

曾任：江蘇洞庭山礦泉水集團 | 財務總監(jiān)

曾任：江蘇天明機械集團 | 財務部長

曾任：連云港市港圣開關制造 | 財務經理

曾任：東北油泵廠 | 會計

擅長領域：風險控制、成本管理、財務組織建設以及企業(yè)IPO項目、財務轉型升級

王子墨老師有著21年企業(yè)財務管理實踐經驗，對制造業(yè)成本管理、全面預算、風控管理、財務體系建設等有著豐富的工作經驗，能夠靈活性地根據現代企業(yè)管理模式做出專業(yè)的制度化建設。任職江蘇天明機械集團有限公司期間，曾為集團減少人工與費用，對比預期總支出年均減少10%的資金支出。

5年財務管理咨詢、培訓實戰(zhàn)經驗，曾為中國人壽、友邦保險、江蘇友迪光電、江蘇洞庭山礦泉水、南京佳寧機電等知名企業(yè)進行課程咨詢與培訓，共累計授課300多場，授課學員近10000人。曾為某大型教育培訓機構進行《財務、會計課程》、《中級財務管理課程》培訓，持續(xù)采購60期，后被邀請為特聘講師。

實戰(zhàn)經驗：

★ 連云港市港圣開關制造有限公司

1、組織實施了ERP系統的上線工作，為公司業(yè)務的開展提供了最高效的平臺，為企業(yè)年減少呆滯庫存2000萬元，加速現金周轉26天。

2、成功建立成本模式與模型、成本核算流程，同時進行實際成本與計劃成本的核算，實現采購、生產、倉儲、銷售等環(huán)節(jié)成本的管控，為公司節(jié)約材料成本了５％。

3、規(guī)范應收賬款的信用管理政策，優(yōu)化付款審批流程并加強內部環(huán)節(jié)審計，在支持銷售高速增長的同時，加快資金回籠減少壞賬率，在資金占用一項上年均節(jié)約成本10％。

★ 江蘇洞庭山礦泉水集團有限公司

1、根據企業(yè)現狀與市場狀況加強企業(yè)的內部會計核算，減少呆滯庫存資金占用200萬元，在應收款管理上月加速回款300余萬元。

2、設立不相容稽核崗位與內審環(huán)節(jié)，對財務管理類型進行了升級，完成了從小財務到管理財務的轉型，在企業(yè)內訓上完成了600小時的培訓與現場指導。

部分授課案例：

南京黑龍江商會：《企業(yè)財務管理與風險控制課程》，20期

某教育培訓機構：《中級財務管理課程》，10期

南京方基財務管理公司：《財務報表分析與舞弊課程》，9期

南京某企業(yè)管理有限公司：《初創(chuàng)公司的財務管理》，8期

江蘇天明機械有限公司：《非財務經理的財務管理課程》，6期

江蘇洞庭山天然礦泉水有限公司：《全面預算管理課程》，6期

南京佳寧機電有限公司：《管理者的財務思維課程》，5期

……

主講課題：

《非財務經理的財務管理》

《財務報表分析與企業(yè)決策》

《公司風險管理與財務審計》

《企業(yè)生存的生命線——現金管理》

《國地稅合并稅務風險防范與風險管理》

《企業(yè)價值創(chuàng)造的核心——管理會計思維》

《全面預算下的企業(yè)戰(zhàn)略管理》

授課風格：

? 結合實戰(zhàn)：課程結構設計科學，內容聚焦，結合二十五年深入財務的工作經驗，將實戰(zhàn)經驗與培訓內容有機結合。對企業(yè)經營中面臨的財務困境與問題能出具建設性的意見與改進。

? 體驗互動：風格多樣，寓教于樂，經典案例三百余個，融合創(chuàng)新實戰(zhàn)游戲，在互動和分享中吸收課程精髓；

? 結合工具，課程內容淺入深出，思維清晰，基礎工具拿來就能用，用了就能改進工作效率。

部分服務企業(yè)：

商貿業(yè)（零售）：方奇檸檬南京服飾貿易、南京愛可唯服飾、南京興業(yè)電信器材、南京麥迪小鳥醫(yī)藥科技、南京卡賓達食品、滿記甜品、南京美仙彩百貨貿易、南京梯度文化傳播、南京永祥電子科技、南京方州醫(yī)藥科技、揚州東園食品有限公司、蘇州國康生物科技、南京華世奕鴻醫(yī)藥科技……

制造業(yè)：連云港天明機械、江蘇洞庭山天然礦泉水、南京苗邦美業(yè)企業(yè)管理、南京薛佳寧機電設備、蘇州名駿百盛汽車維修、江蘇金陵體育器材、吳江市龍行者旅游用品……

建安業(yè)：南京啟輝建筑材料、南京黃乾裝飾材料、南京科菲爾建材、南京陳功建筑材料、南京乾翔裝飾材料、南京浩風建材、南京崛曦建材、南京超馳新型材料、美好置業(yè)集團公司……

保險業(yè)：中國人壽蘇州分公司、中國人壽連云分公司、友幫保險蘇州公司……

其他：蘇州可通物流、蘇州隱文之旅酒店管理、蘇州科太環(huán)境技術有限公司、無錫語風文化教育、張家港市環(huán)亞教育、無錫鑫暢酒店管理、昆山雨田體育文化發(fā)展、南京諾丁餐飲、蘇州灰姑娘、蘇州英格瑪、蘇州新科培訓教育、蘇州捷梯教育、滿蘇海納船務、南京方基財務……

部分學員評價：

特別感謝王老師的分享學習，讓我經營中更明確了做生意的本質與核心，原來一心放在銷售上，其實財務數據與反饋的指標對企業(yè)的營銷與生存更重要，讓我不能總低頭拉車還要抬頭看。

——南京華世奕鴻醫(yī)藥科技有限公司 宋學員

培訓的課程內容正是我工作中所需要的，解決了實際工作的難題，不但教給我方法還講述了原理與達到目標所要解決的問題。收獲滿滿的二天學習，謝謝王老師。

——南京佳寧機電有限公司 陳計

今天的講課很精彩，深入淺出的學習，通俗易懂，案例講解到位有點豁然開朗的感覺，再有機會一定還會來學習。

——南京黑龍江商會 周麗娟

謝謝王老師的培訓課程，不但輕松的通過了考試，在實際工作中也得到了得升，特別是對工作的成果的改進有質的飛越。

——蘇州艾吉威機器人有限公司 陳雪

給老師一個大大的贊，課程內容專業(yè)、貼合實際貼，了解學員所需，知道財務難點痛點，實用性比較強，可復制可操作性也比較強，注重方法，很不錯，收獲很大；期待上級行多舉行和組織這樣類似的培訓。

——卡賓達食品有限公司 嘉敏

課程講的真棒！實實在在的內容，干貨滿滿，收貨特別大，實用性強，有種茅塞頓開的感覺，王老師用他多年的工作經驗總結成知識傳授給我們，既有理論又有老師特有的經驗技能，收獲真的非常大！

——天明機械有限公司 姜宇寧

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