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課程背景

當前全球政經(jīng)環(huán)境持續(xù)震蕩，世界產(chǎn)業(yè)分工體系加速重構(gòu)。隨著我國新發(fā)展格局的全面激活，經(jīng)濟運行模式正經(jīng)歷著從要素驅(qū)動向創(chuàng)新驅(qū)動的根本性轉(zhuǎn)變。在此過程中，市場經(jīng)營主體正經(jīng)歷系統(tǒng)性變革階段——基礎(chǔ)生產(chǎn)要素價格呈剛性上漲態(tài)勢，資本運作成本持續(xù)高位運行，財稅負擔階梯式加重，這些結(jié)構(gòu)性問題正通過傳導(dǎo)機制形成對企業(yè)盈利空間的多重擠壓效應(yīng)。另一方面， 在深化國資國企改革與經(jīng)營性資產(chǎn)集中統(tǒng)一監(jiān)管的背景下，集團內(nèi)部資產(chǎn)高效配置與股權(quán)規(guī)范運作成為提升資本運營效率的核心能力。

本課程以新形勢為背景，全面系統(tǒng)地梳理了企業(yè)全生命周期投融資過程中的股權(quán)稅務(wù)規(guī)劃路徑，圍繞設(shè)立、運營、融資、退出四個板塊展開深度剖析，通過抽絲剝繭般梳理各環(huán)節(jié)要點，聚焦三大核心痛點——資產(chǎn)劃撥流程不清晰、股權(quán)管理合規(guī)風險高、跨部門協(xié)同效率低，結(jié)合政策解讀、流程拆解、案例復(fù)盤與模擬演練，助力學(xué)員掌握資產(chǎn)劃撥標準化操作及股權(quán)管理創(chuàng)新模式，雙軌護航企業(yè)資產(chǎn)安全與增值。

課程大綱

模塊一、企業(yè)設(shè)立環(huán)節(jié)的模型構(gòu)架與規(guī)劃

1、新《公司法》增加股東認繳出資額加速到期帶來的影響

2、新《公司法》規(guī)定不同出資情形對應(yīng)的風險識別

3、企業(yè)留存收益轉(zhuǎn)增注冊資本的涉稅影響

4、股東利用過橋資金引發(fā)的法律與財稅風險

5、不公允增資的涉稅風險及股東失權(quán)風險預(yù)防

6、集團化股權(quán)控制模式選擇與分析（直接控股、金字塔控股、有限合伙架構(gòu)等）

7、如何通過重塑股權(quán)架構(gòu)達到優(yōu)化個人股東稅負的目的？

8、間接股權(quán)架構(gòu)與直接股權(quán)架構(gòu)互換技巧與稅務(wù)風險控制

9、不同宏觀戰(zhàn)略目標不同組織架構(gòu)

10、如何重塑適合自身企業(yè)經(jīng)營特點的組織架構(gòu)？

11、分析知名企業(yè)股權(quán)架構(gòu)， 帶您看如何搭建股權(quán)激勵平臺？

模塊二、企業(yè)融資環(huán)節(jié)的模型構(gòu)架與規(guī)劃

1、企業(yè)如何實現(xiàn)“蛇吞象”式的資本運作

2、轉(zhuǎn)讓股權(quán)時如何籌劃可以實現(xiàn)“兩道稅變一道稅， 一道稅也沒有的目的？ ”

3、以非貨幣性資產(chǎn)進行投資要交哪些稅？ 如何運作達到不交稅？

4、您知道嗎？ 作為收購企業(yè)，談判時您吃虧了!!

5、合作經(jīng)營方式之節(jié)稅方案

6、合作運營方式之“承債式收購”您是否多交了稅？

7、合作運營稅收方案層層遞進----沒有最好只有更好

模塊三、企業(yè)運營環(huán)節(jié)的模型構(gòu)架與規(guī)劃

1、搭建什么樣的組織架構(gòu)可以使企業(yè)在運營過程中利潤最大化？

2、如何進行資產(chǎn)業(yè)務(wù)剝離？如何理解分立、轉(zhuǎn)讓、劃轉(zhuǎn)、投資四種剝離模式？

3、買賣：整體資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓過程中一定要交增值稅嗎？ 有哪些處理空間？

4、換股過程中有哪些稅收優(yōu)惠政策可以利用？

5、某知名企業(yè)上市前是如何把10個億的稅負砍掉的？

6、關(guān)聯(lián)企業(yè)之間如何實現(xiàn)盈虧互抵，從而達到稅務(wù)最低

7、對賭協(xié)議的風險控制

8、“委托代持股”隱名股東、顯名股東的風險在哪里？如何化解？

模塊四、企業(yè)退出環(huán)節(jié)的模型構(gòu)架與規(guī)劃

1、不同減資情形不同涉稅風險（減認繳、減實繳、同比例減資、不同比例減資、賬面有未分配利潤減資）

2、抽逃注冊資本金的法律風險與涉稅風險

3、企業(yè)項目公司如何進行注銷清算？

4、自然人股東退出：

1) 自然人股東在退出時，如何規(guī)劃可以達到不交個人所得稅的目的？

2) 自然人股東轉(zhuǎn)股過程中賬面有大量未分配利潤個人所得稅如何進行規(guī)劃？

3) 股權(quán)轉(zhuǎn)讓過程中常犯的財稅錯誤以及補救措施

5、公司股東退出：

1) 知名企業(yè)案例分享公司股東退出時如何規(guī)劃可以使企業(yè)所得稅稅負最優(yōu)？

2) 公司股東退出的三種方式：轉(zhuǎn)股/撤資/注銷的稅務(wù)處理

3) 股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議中 10 個需要關(guān)注的涉稅條款解析及注意事項

4） 平價轉(zhuǎn)讓是否可行?如何定義轉(zhuǎn)讓收入明顯偏低?

5）“正當理由”是否有溝通和籌劃空間?如何運用？

6） 股權(quán)轉(zhuǎn)讓時需要請中介機構(gòu)評估資產(chǎn)嗎?

7） 稅務(wù)機關(guān)如何核定股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入?會計報表的凈資產(chǎn)可以調(diào)整嗎?

8） 股權(quán)轉(zhuǎn)讓的原值如何確定?沒有原始憑證如何處理?

9） 稅務(wù)機關(guān)通過哪些信息可以識別股權(quán)轉(zhuǎn)讓風險?

6、既有公司股東又有個人股東，股東退出時，如何可以讓稅負達到最低？

模塊五、國有資產(chǎn)劃撥政策框架與核心原則

1、國有資產(chǎn)無償劃轉(zhuǎn)的法律法規(guī)基礎(chǔ)與政策沿革。

2、無償劃轉(zhuǎn)的適用條件與核心原則（全資企業(yè)與控股企業(yè)的差異處理）

3、關(guān)鍵政策文件深度解讀

4、資產(chǎn)劃撥與市場化交易的邊界界定。

模塊六、資產(chǎn)劃撥典型案例剖析與經(jīng)驗啟示

1、成功案例解析：某集團內(nèi)部劃轉(zhuǎn)的稅務(wù)優(yōu)化路徑與效率提升實踐。

2、失敗案例解析：產(chǎn)權(quán)登記遺漏/延遲導(dǎo)致的監(jiān)管問責風險實例。

3、案例啟示：流程合規(guī)性、風險預(yù)見性、跨部門協(xié)作的重要性。

模塊七、以轉(zhuǎn)讓股權(quán)名義轉(zhuǎn)讓地產(chǎn)行為到底能不能適用不征土地增值稅？如何適用？

1、案例：看稅收風險—北京市某典型稽查案例帶您看以收購股權(quán)名義收購?fù)恋氐亩悇?wù)風險

2、案例：看操作要點—這家公司以土地作價投資入股子公司實行了暫不征土地增值稅。”

3、案例：看籌劃技巧—長城信息：披露了間接控股股東的土地增值稅稅收籌劃

4、案例：看稅收規(guī)劃思路—三個法院判案深入理解企業(yè)改制重組如何享受土地增值稅稅收優(yōu)惠

吳老師

吳老師在財稅領(lǐng)域扎根多年，擔任多家大型企業(yè)咨詢顧問，因此具有較強的實戰(zhàn)經(jīng)驗，課堂提供的方案具有可操作性，憑借豐富的實戰(zhàn)經(jīng)驗舉行線下課程達500多場，課程服務(wù)地區(qū)有北京、上海、杭州、蘇州、武漢、成都、大連、寧夏、福建、黑龍江、寧波、重慶、四川、廣西、廣東、江蘇、浙江、南京、青島、山東、遼寧等多個地區(qū)，授課單位有歐晶科技、山西焦煤、長江建設(shè)集團、內(nèi)蒙電力等多家大型國企及上市公司，在授課期間深受學(xué)員的喜愛，多次獲得好評并予以返聘。

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