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課程背景

2023 年全面數(shù)字化電子發(fā)票有效擴圍并覆蓋全國，下半年金稅四期持續(xù)發(fā)力。伴隨著經(jīng)濟的復蘇，2023年多項稅收優(yōu)惠政策推出，稅收優(yōu)惠也由階段性向制度性轉(zhuǎn)變。在稅收制度改革不斷深化、稅收優(yōu)惠不斷釋放的環(huán)境下，作為亟須減負的企業(yè)，該如何順勢而為，盡享這一波紅利？

增值稅立法在即，有哪些實質(zhì)性變化，對企業(yè)有何影響？進項稅額抵扣政策是否都已了解？加計抵減等其他收益，如何籌劃才能得到更大稅收利益？留抵稅額退稅政策，企業(yè)能否適用？

小微普惠制、研發(fā)費用加計扣除、高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠，這些優(yōu)惠政策可以疊加使用嗎？

平臺經(jīng)濟四起，新領域、新模式、新業(yè)態(tài)、新趨勢，員工雇傭與用工模式還能如何創(chuàng)新？

政策引導未來，企業(yè)要生存要發(fā)展，稅務合法合規(guī)是必要條件。在減稅降費的新環(huán)境下，企業(yè)如何把政策應用到實處，讓紅利切切實實落入口袋中，在有效控制稅務風險的同時降低經(jīng)營成本，減少不必要支出，綜合籌劃降低稅負，是當下最為核心的問題。

名課堂特邀有豐富經(jīng)驗的實務老師，深入探討減稅降費背景下的稅務新政策、優(yōu)惠政策如何落地，為企業(yè)防范風險、做好綜合籌劃策略指點迷津。

課程收益

形勢洞察 了解“減稅降費”大環(huán)境下稅務新政、直面稅法新思維

稅種籌劃 以案說法，了解“常規(guī)籌劃”反向思維，舉一反三靈活應用工作實務

稽查應對 掌握稅收政策，解密稅務綜合籌劃關鍵點，助力企業(yè)降低稅務成本

風險把控 立足實操，多維度思考問題，從容應對稅務綜合籌劃風險

課程對象

財務、稅務總監(jiān)

財務、稅務主管

財務、稅務經(jīng)理

課程大綱

一、 新政策、新優(yōu)惠下的增值稅稅務籌劃策略

1. 一般納稅人留抵退稅 - 1.5 萬億紅利的稅務籌劃策略

(1) 政策受益主體、條件

(2) 增量留抵退稅政策應用實操

(3) 如何避免“先被退稅，后被追稅”的風險

(4) 留抵退稅與即征即退的選擇策略

(5) 留抵退稅被追繳后的不同處罰條款辨析

2. 稅費合并申報的稅務籌劃策略

(1) 未開票收入的申報籌劃策略

(2) 進項稅額轉(zhuǎn)出的申報籌劃策略

(3) 城建稅最新政策的稅務籌劃策略

3. 母子公司、總分公司的小規(guī)模與一般納稅人的身份選擇策略

(1) 總分公司的賬冊如何處理

(2) 總分公司之間交易的稅會處理

(3) 總分公司與母子公司異同點及利用

4. 計稅方法的稅務籌劃策略

(1) 簡易計稅的稅務籌劃策略

(2) 免稅的稅務籌劃策略

5. 稅率、征收率、預征率的稅務籌劃策略

(1) 小規(guī)模納稅人稅務籌劃策略

(2) 增值稅預繳及預征率的幾點疑議辨析

(3) 稅率、征收率、預征率變動期間的稅務籌劃策略

6. 農(nóng)產(chǎn)品加計扣除的稅務籌劃策略

7. 服務業(yè)加計抵減的稅務籌劃策略

8. 利用合同搭建不同模式的籌劃案例

(1) 搭建返利與上架費模式

(2) 搭建主要責任人與代理人模式

(3) 搭建混合銷售與兼營模式

(4) 搭建服務與轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)模式

(5) 搭建 B-B 營銷和 B-C 營銷模式

(6) 搭建分攤與營利模式

(7) 搭建不同收款模式

(8) 搭建會計與稅法同種收入不同性質(zhì)認定模式

二、 新政策、新優(yōu)惠下的企業(yè)所得稅稅務籌劃策略

1. 小型微利企業(yè)新政策、新優(yōu)惠下的稅務籌劃策略

2. 加速折舊的所得稅稅前扣除政策利用

3. 研發(fā)費用加計扣除優(yōu)惠的稅務籌劃策略

(1) 輔助賬、匯總表、2023 年研發(fā)費加計申報表落地籌劃策略

(2) 自主研發(fā)、集團研發(fā)、委托研發(fā)、合作研發(fā)當中的易錯點

(3) “研發(fā)費用加計扣除+研發(fā)設備加速折舊+殘疾員工工資加計扣除”疊加適用

4. 企業(yè)股權(quán)搭建及特殊業(yè)務的稅務籌劃策略

(1) 股權(quán)轉(zhuǎn)讓、撤資、清算的稅務籌劃策略與實操

(2) 定向分紅的稅務籌劃策略與實操

(3) 非貨幣性資產(chǎn)交換中的稅務籌劃策略

(4) 非貨幣性資產(chǎn)投資中的稅務籌劃策略

(5) 一般重組中的稅務籌劃策略

(6) 特殊重組中的稅務籌劃策略

(7) 政策性搬遷中的稅務籌劃策略

(8) 破產(chǎn)中的稅務籌劃策略

5. 日常費用票據(jù)中的稅務籌劃策略

(1) 跨期發(fā)票的稅務籌劃策略

(2) 無票、缺票業(yè)務的稅務籌劃策略

(3) 避免廣宣費被劃分為業(yè)務招待費的稅務籌劃策略

(4) 提高費用扣除基數(shù)的稅務籌劃策略

三、 “財產(chǎn)行為稅”減免新政及稅務籌劃策略

1. 最新印花稅法及減免稅務籌劃策略

(1) 框架協(xié)議稅務籌劃策略

(2) 印花稅稅目及稅率稅務籌劃策略

(3) 印花稅、增值稅分別核算稅務籌劃策略

(4) 資金類賬簿稅務籌劃策略

(5) 印花稅納稅時間及地點籌劃策略

2. 房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅新政及稅務籌劃策略

四、 個稅、社保、公積金新政及稅務籌劃策略

1. 個稅新政及稅務籌劃策略

(1) 九類所得的三大分類指引

(2) 過渡期稅收優(yōu)惠梳理

(3) 慎防稅收洼地的違規(guī)發(fā)票

(4) 個稅與企稅、增值稅的統(tǒng)籌利用

2. 用工模式重構(gòu)籌劃策略

(1) B-C 模式重構(gòu)籌劃策略

(2) B-B-C 模式重構(gòu)籌劃策略

(3) B-B 模式重構(gòu)籌劃策略

五、 現(xiàn)場答疑

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