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課程介紹

疫情影響下，國家出臺了一系列疫情相關的稅收優惠政策,“減稅降費”力度持續加大，小微企業“普惠”政策頻出。城建稅與契稅步入“法”治時代、印花稅立法全面完成、研發費用新政改革破冰新稅收環境下企業所得稅匯算清繳即將面臨新的風險挑戰，您準備好了嗎？

隨著稅收征管體制改革及大數據的廣泛應用，稅收監管模式也已發生了根本性變化。稅務機關初 步實現了稅收征管信息的集中收集、數據比對及執法行為標準化規范化，大數據應用使得稅務管理手 段如“鳥槍換炮”，對企業涉稅業務的后續監管能力顯著提升。

新形勢，新任務，新問題，新要求。名課堂邀請具有多年實戰經驗和深厚理論基礎的稅務處理專家以最新政策為理論依據，以實務操作為導向，以納稅申報為主線，系統提示匯算清繳實務要點，全面 篩查解決疑難問題，降低企業匯算清繳的涉稅風險。

課程收益

?形勢研判，把握稅收改革新方向

?稅政辨析，準確理解政策新要求

?經典回顧，洞悉疑難問題新風險

?熱點追蹤，緊跟行業稅政新變化

課程對象

財務經理、財務主管

財務會計、稅務會計

稅務經理、稅務主管

課程大綱

小引 基本概念篇

1. 匯算清繳工作在今天的意義絕不僅表現在所得稅上，2021 年度匯算清 繳，重點關注哪幾個點？

2. 2021 年度“重點稅事”回顧及對企業稅負管理工作的指導價值

3. 聽了那么多課，只學會一個“風險”，這也有風險，那也有風險，財 務就是這樣成為了“最討厭的人”

4. 學習稅法的目的不是說“不行”，而是說“怎樣才能行”！然而，地 圖在哪里？我該何去何從？

第一部分 人力資源：個稅、社保、發票

1. 為什么我們講鄭爽的“陰陽合同”是雙輸？任何割裂企業稅負與個人 稅負的說辭都是耍流氓！

2. 不協調的世界逼迫企業構建“立體分層式用工體系”，二層、三層、 四層用工體系你了解嗎？

3. 這屆稅務經理務必學會識別個人與公司的法律關系，因為這是“立體 分層式用工體系”的出發點

4. 網游公司漲工資不想漲社保事件，傳統二層用工體系下務必關注“職 工薪酬”各稅種之間的區別

5. 盒馬鮮生與西貝莜面的共享員工、美團的社區團購城市倉理貨員們， 非全日制員工的靈活應用場景

6. 到處都是高管個稅籌劃大師，給你 5 個上市公司案例，看看他們的方 方式與結果，我們應該從中得到什么經驗

7. 聯想國內上市不成，高管 1 億薪酬惹眼。香港限制條件太多，海南橫 琴可解君憂

8. “中國星巴克”的國際股權激勵，可否享受海南個稅優惠稅率？

9. 什么，你覺得海南太偏遠？沒關系，我還有橫琴和前海

10. 美團被大額處罰，靈活用工前路何在？電商經營必辦登記，靈工服務 平臺橫空出世，優點有哪些？適用什么企業？

11. 菜鳥驛站壟斷社區配送，勞動密集型業務圍繞個體工商戶一樣可以構 建三層用工體系

12. “你好，李煥英”大火背后，沈騰、賈玲和李佳琦，智力密集型業務繞個人獨資企業的三層用工體系

13. “公司+專項用途分支機構+個人”模式，地域密集型業務圍繞分支機 構的三層用工體系

14. 建筑公司農民工與 K12 教育公司是如何構建四層用工體系解決個稅與 社保問題的

15. 高管個稅、員工社保問題的“18 字訣”

第二部分 固定資產：取得、持有、處置

1. 大額資產購入，留抵退稅可以有效增加現金流量

2. 加速折舊處理案-500 萬以下固定資產一次性稅前扣除，一系列問題必 須搞清

3. 商業地產處置案-持股平臺、資產平臺、分紅、不動產再投資、不動產 處置之間有何必然聯系，房子到底用個人持有還是公司持有

4. 抵債資產扣除案-實物抵債時的新會計處理與法院判決書是否可以作為 稅前扣除憑據

5. 萬科資產重組案-大額不動產處置時如何將稅負降至最低

6. 萬華華學與北海北港-大額不動產處置時的“橫向拆分”與“縱向拆分” 降稅規劃方案如何靈活運用

第三部分 技術研發：高新、加計、投資

1. 自主研發-料、工、費不同研發投入歸集時的注意事項與研發費用臺賬 等備查資料

2. 河北橋梁企業案-研發費用加計扣除中的材料問題關鍵點

3. 委托研發-價值 1.88 億的鼠標墊背后天價專利權評估值與研發費用加計扣除有何關系

4. 奧雷德所得稅案-技術成果入資+研發費用加計扣除，又是一次節稅暴擊

5. 研發中心籌劃案-研發中心與海南自由貿易港有機結合節稅空間廣大

6. 聯合研發-成本分攤之后的利潤轉移

7. 內部采購-天準科技詭異的利潤與所得稅比例

第四部分 營收模式：準則、差異、規劃

1. 健身器材銷售案-附有銷售退回條款的銷售購銷雙方稅會差異調整

2. 華帝燃具促銷案-業務促銷與捐贈的稅會差異調整

3. 抗擊疫情捐贈案-業務促銷與捐贈的稅會差異調整

4. 家電商場促銷案-買產品送產品購銷雙方稅會差異調整

5. 網絡平臺收入案-多方交易主要責任人或代理人購銷雙方的稅會差異調整

6. 賣商業預付卡案-客戶未行使權利的情況下稅會差異調整

7. 分期收款銷貨案-含有重大融資成分銷售情況下的稅會差異調整

8. 銷售房產回購案-售后回購業務稅會差異調整

9. 建筑安裝合同案-時段法確認收入稅會差異調整

10. 連鎖超市上架案-應付客戶對價稅會差異調整

11. 豪華會所會員案-無需退還的初始費用稅會差異調整

12. 建筑總包合同案-同一合同中包含多項履約義務情況下的稅會差異調整

第五部分 成本控制：虛開、洼地、發票

1. 電商這只豬已經養大，到吃肉的季節了，電商該如何處理那些無處安放的無票成本和刷單收入

2. 成本沒有發票嗎？一萬種方法解決這個問題，就是不應該“買票”

3. 商業回扣無票？你真的認為這是個發票問題嗎？不，這是個綜合問題

4. “回扣”、“市場推廣”還是“傭金”？根源在于法律認定 內部制度上墻+內部風險隔離+基礎資料交付+嚴格審批流程，回扣變向隔離風險

5. 到底什么是“稅收洼地”？不一定是你想象的那樣

6. “稅收洼地”能給你帶來哪些“優惠”

7. 中國目前稅收優惠政策的“五層金塔”中，哪些是洼地，哪些不是

8. 利用“稅收洼地”惡意避稅的主要方式有哪些

9. 深圳企業應用霍爾果斯免稅政策被補稅 5200 萬案例與應用時的“實質運 營”怎么掌握？

10. 關于關聯交易的5大誤區，以及如何讓稅務機關認可關聯交易額

第六部分 資金融通：往來、理財、融資

1. 一般企業借款案-金融工具雙方基礎稅會差異調整的關鍵點

2. 一般債券銷售案-分類為債權投資雙方的稅會差異調整的關鍵點

3. 公司債券分類案-分類為進權益債券的稅會差異調整的關鍵點

4. 建筑公司債券案-永續債雙方的稅會差異調整的關鍵點

5. 股票銷售補稅案-股權投資雙方的稅會差異調整的關鍵點

6. 購買信托產品案-資管產品中應重點關注的稅會差異問題

7. 明股實債融資案-混合工具雙方的稅會差異調整的關鍵點

8. 中國銀行披露案-優先股雙方的稅會差異調整的關鍵點

9. 建筑公司債券案-可轉債雙方的稅會差異調整的關鍵點

10. 買結構性存款案-金融資產分類中應重點關注的問題

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