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課程介紹

2018 年：高新技術(shù)企業(yè)稅收政策的“福利年”，也是“史上最嚴(yán)”高新技術(shù)企業(yè)資格審查年！

國家推出了高新技術(shù)企業(yè)補(bǔ)虧年限延長、委托境外研發(fā)加計扣除等多項減稅政策，以扶持高新技術(shù)企業(yè)的發(fā)展。并且，新修訂了《稅收減免管理辦法》，改革行政審批制度，大部分稅收減免項目已由審批制改為備案制，極大簡化了研發(fā)費用加計扣除的流程。

但是，國家同時也對高新企業(yè)發(fā)起了歷史最嚴(yán)格的資格審查，打破了書面審查的慣例、進(jìn)行實質(zhì)性的現(xiàn)場檢查。

高新技術(shù)企業(yè)企業(yè)所得稅稅率是多少？15%，爽哉！

你，想要嗎？你，敢要嗎？你，能要嗎？

高新技術(shù)企業(yè)科技、財政、稅務(wù)三部門聯(lián)合認(rèn)定，相關(guān)指標(biāo)的稅務(wù)合規(guī)性至關(guān)重要！

想成為高新的、已經(jīng)是高新的，這些指標(biāo)你了解了嗎：

高新企業(yè)認(rèn)定的核心指標(biāo)有哪些？每個指標(biāo)背后的稅務(wù)故事，你懂嗎？

高新企業(yè)研發(fā)費用加計扣除，有哪些“陷阱”？

高新企業(yè)補(bǔ)虧期限延長，如何有效利用？

高新高管高個稅，“三高”風(fēng)險與機(jī)遇如何把握？

為您請到了資深的稅務(wù)專家深入解讀高新技術(shù)企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策，為企業(yè)提供可行的實務(wù)操作、重點剖析企業(yè)可能存在的涉稅風(fēng)險，做好應(yīng)對措施迎接挑戰(zhàn)。

培訓(xùn)受眾

01 財務(wù)、稅務(wù)高級經(jīng)理

02 財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)主管

03 稅務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)主管

04 財務(wù)會計、稅務(wù)會計

課程收益

【新政研讀】全面、準(zhǔn)確的把握最新稅收政策的價值與風(fēng)險

【指標(biāo)分析】多維度分析高新企業(yè)認(rèn)定與經(jīng)營核心稅務(wù)指標(biāo)

【風(fēng)險指引】依托實戰(zhàn)案例、洞悉高新企業(yè)高發(fā)涉稅風(fēng)險點

【價值再造】以政策為基石、以實操為原則、以價值為目標(biāo)

課程大綱:

一、 高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定指標(biāo)合規(guī)性多維分析

高新技術(shù)企業(yè)收入指標(biāo)多維分析與實戰(zhàn)應(yīng)用

認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)中“近一年”等年限指標(biāo)如何準(zhǔn)確把握？

高新技術(shù)收入的具體構(gòu)成如何界定？

同期總收入該如何理解？不動產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、政府補(bǔ)助是否包含？

高新技術(shù)企業(yè)人員指標(biāo)多維分析與實戰(zhàn)應(yīng)用

科技人員是否強(qiáng)調(diào)學(xué)歷？如何區(qū)分科技人員與研發(fā)人員？

科技人員是否必須是全職的，兼職、勞務(wù)派遣是否可以？

職工總數(shù)如何界定？兼職、臨時、勞務(wù)派遣是否包含？

高新技術(shù)企業(yè)研發(fā)費用指標(biāo)多維度分析與實戰(zhàn)應(yīng)用

研發(fā)中人員人工費用的多維分析與實戰(zhàn)應(yīng)用

研發(fā)中直接投入費用的多維分析與實戰(zhàn)應(yīng)用

研發(fā)中折舊與攤銷費用的多維分析與實戰(zhàn)應(yīng)用

設(shè)計、調(diào)試與試驗費用的多維分析與實戰(zhàn)應(yīng)用

委外研發(fā)費用的多維分析與實戰(zhàn)應(yīng)用

敏感的“其他費用”多維分析與實戰(zhàn)應(yīng)用

二、 高新技術(shù)企業(yè)經(jīng)營中“專屬”稅務(wù)風(fēng)險防范

1. 小型微利與高新技術(shù)的“激情碰撞”如何抉擇？

2. 稅案警示：數(shù)據(jù)研判刺穿“偽高新” 稽查利劍斬斷“虛研發(fā)”！

3. 高新企業(yè)研發(fā)費用指標(biāo)與研發(fā)費用加計扣除的“貌合神離”

（1） 研發(fā)費用指標(biāo)核算與加計扣除傻傻的要分清！

（2） 固定資產(chǎn)加速折舊、一次性扣除的研發(fā)加計如何處理？

（3） 研發(fā)與生產(chǎn)“混用”的人員、資產(chǎn)能否加計扣除？

（4） 委托研發(fā)如何準(zhǔn)確理解“打折加扣”及合同備案要點。

（5） 研發(fā)樣品、廢品收入該如何處理？

（6） 政府補(bǔ)助與研發(fā)加計扣除稅會合規(guī)處理與抉擇。

（7） 準(zhǔn)確把握研發(fā)費用加計扣除的會計核算要求。

4. 新政下加計扣除比例提升與境外研發(fā)錯弊問題梳理與分析

5. 科技型中小企業(yè)新政準(zhǔn)確把握與實務(wù)運用。

6. 高新技術(shù)企業(yè)發(fā)證時間與稅收優(yōu)惠期間如何理解？

7. 高新技術(shù)企業(yè)享受優(yōu)惠期間是否需要符合認(rèn)定條件？

8. 如取消高新技術(shù)資格，追補(bǔ)稅款期限如何認(rèn)定？

9. 高新技術(shù)企業(yè)更名、重組、搬遷，高新資格如何處理？

10. 新政下取消高新資格的情形有哪些？

11. 高新技術(shù)企業(yè)彌補(bǔ)虧損年限延長新政的準(zhǔn)確理解與實務(wù)運用

三、 高新技術(shù)企業(yè)經(jīng)營中人員稅務(wù)風(fēng)險防范

1. 集團(tuán)化企業(yè)人員委派個稅、企業(yè)所得稅、社保風(fēng)險防范

2. 臨時工的個稅、企業(yè)所得稅、社保風(fēng)險防范

3. 非全日制用工個稅、企業(yè)所得稅、社保風(fēng)險防范

4. 返聘離退休人員個稅、企業(yè)所得稅、社保風(fēng)險防范

5. 勞務(wù)派遣人員個稅、企業(yè)所得稅、社保風(fēng)險防范

6. 差旅費津貼、誤餐補(bǔ)助、私車公用、福利費財稅風(fēng)險防范

7. 年終獎過渡期政策準(zhǔn)確理解與實務(wù)運用

8. 離職補(bǔ)償費與競業(yè)限制的財稅風(fēng)險防范

四、 理清高新企業(yè)存在的涉稅風(fēng)險及風(fēng)險防范

合伙企業(yè)份資本交易稅務(wù)風(fēng)險防范

資本公積轉(zhuǎn)增資本稅務(wù)風(fēng)險防范

個人股東平價轉(zhuǎn)讓股權(quán)稅務(wù)風(fēng)險防范

新三板股權(quán)交易稅務(wù)風(fēng)險防范

股息紅利差別化個稅處理及風(fēng)險防范

案例分析承債式股權(quán)轉(zhuǎn)讓個稅處理及風(fēng)險防范。

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