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課程背景

合同管理是企業生產經營中的重要環節之一。但由于財務人員對業務流程不熟悉、對合同參與度不夠，非常容易造成合同管理的脫節。另外，據鉑略調研，目前很多企業在合同管理上還存在著一些錯誤的觀念，比方說較為重視法律法規的合規性，卻忽視了其中的財稅風險等。

本次課程從財稅視角出發，以合同風險防范及合同控稅為核心，剖析合同要素簽訂和審核要點、相關涉稅風險、稅收籌劃點，并輔助于典型案例，幫助財務人員將原有碎片化的合同法律知識系統化、清晰化，從而使企業財務人員掌握合同中的法律要點，規避不必要的風險，做好合同管理工作。

培訓目標：

【獨家定制】量身打造適合財務人員的合同法律知識

【實務操作】探討與解讀20+實際案例

【權威講師】20年+“財稅+法律”雙領域專家

課程大綱

8:30 簽到

9:00 課程開始

模塊1 識別合同中的稅務風險

業務活動基于合同條款，稅收風險源于業務活動

識別合同中的稅務風險，是稅務風險控制的的根源

合同控稅原理：“九個統一和三個匹配”（有具體條款嗎？）

- 合同：深化增值稅改革，企業簽訂合同風險防控

1. 稅率調整條款是否包括在合同中？

2. 開具發票的類別是否包括在合同中？

3. 銷售退回或折讓條款如何約定才能將風險降到最低？

- 合同：國地稅合并及金稅三期并庫以后簽訂合同的注意點：

1. 跨部門信息全面聯網內容有哪些？

2. 稅務總局稽查局打虛打騙專項行動對企業的影響有哪些？

- 合同：稅務籌劃也需要通過合同來實現

1. 納稅時點合同操控技巧

2. 收入拆分合同操控技巧

3. 私車公用合同簽訂技巧及籌劃

……

模塊2 合同各要素及相應控稅策略詳解

- 簽約主體：

1. 合同約定主體對應的稅收待遇及選擇

2. 產品定價原則和上下游企業的管理

3. 采購和銷售對應進項和銷項及票據風險管控

4. 供應商選擇的涉稅問題考量

- 合同標的：

1. 商品、服務稅務屬性判斷

2. 易混商品、服務要點把控及化解方案

3. 商品、服務稅務屬性和發票開具的關系

4. 商品、服務對應稅率的劃分

5. 混合經營和兼營合同風險管控及政策剖析

6. 合同標的發生變更時發票的調整與處理

- 數量、質量、對價：

1. 價款或者報酬公允性及涉稅管控

2. 銷售退回、折讓風險管控及票據開具要點

3. 稅負承擔條款是否有效及化解策略

- 履行方式：

1. 免租期合同的涉稅風險剖析

2. 履行期限：最大風險點及化解策略

- 違約責任：

1. 什么時候違約金不交增值稅？

2. 合同違約金、滯納金等是否繳納土地增值稅？

3. 合同違約金、滯納金等的個人所得稅風險

- 解決爭議：

1. 增加涉稅擔保條款

2. 虛假專票責任承諾

3. 對賭協議條款擬定的涉稅要點

4. 開票是否等于付款的司法爭議及解決方案

模塊3 合同經典案例剖析

案例1：一次增資運作讓近千萬資產莫名消失

案例2：社保合同控稅實操及規避策略

案例3：不可忽視的福利費風險

.......

16:30 講解結束，互動問答

17:00 課程結束 

李老師

李兆嬰 上海四達會計師事務所 PKF China 高級合伙人

擅長領域：稅務合規與籌劃 稅務稽查與企業自查

李老師曾先后服務于銀行、 著名的500強制造企業、咨詢公司、會計事務所等，為數家知名500強企業提供過咨詢服務，其中包括輝瑞、通用汽車、中國建筑、百事食品、惠普等。李先生曾任某四大事務所的培訓部高級經理，負責北京、上海和香港等多地的中國稅務培訓工作，授課風格縝密、詳實，善用案例。擅長話題包括：國際稅、稽查與企業內部風險控制等。李老師是英國特許公認會計師（ACCA）、加拿大特許專業會計師（CPA CGA）、中國注冊稅務師（CTA）、復旦大學會計碩士。

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